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• Verschärfung der Geldwäsche-Richtlinie

  …der Aktualisierung der Richtlinie besser bekämpft werden können. Terrorismusfinanzierung und Kryptowährungen           Auch anonyme Geldgeschäfte im… …Steuervermeidung” Bereits im Dezember 2017 hatten sich Vertreter des Parlaments und der Mitgliedstaaten auf eine gemeinsame Linie für die Regelverschärfung geeinigt… …. Die EU-Länder haben nach Inkrafttreten der Richtlinie 18 Monate Zeit, um die neuen Vorschriften in nationales Recht umzusetzen. „Geldwäscher und… …Steuervermeider scheuen Transparenz wie der Teufel das Weihwasser”, sagte der Europa-Abgeordnete der Grünen, Sven Giegold: „Die neuen Regeln zur Bekämpfung der… …Geldwäsche sind die richtige Antwort auf Steuerflucht und Steuervermeidung.”Mit der Aktualisierung der Geldwäsche-Richtlinie würden dubiose Finanztransaktionen… …künftig deutlich erschwert, teilte der konservative lettische Abgeordnete Krisjanis Karinsšmit, der den Kompromiss mit ausgehandelt hatte… …. Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung Was unterscheidet die Revisionspraxis in öffentlichen Verwaltungen von Internen Revisionen in… …Prüfungsansätze konkret aussehen? Wie Sie die Aufbau- und Ablauforganisation der Internen Revision im öffentlichen Sektor unter Einhaltung der anerkannten…

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• Maßnahmen zur Geldwäscheprävention in der Wirtschaftsprüferpraxis

  …Maßnahmen dagegen zu treffen, dass sie zur Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung missbraucht werden. Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) hat dazu den… …IDW Praxishinweis 2/2012 Empfehlungen für die Ausgestaltung interner Sicherungsmaßnahmen zur Geldwäscheprävention in der Wirtschaftsprüferpraxis… …veröffentlicht. Der dem GwG immanente risikoorientierte Ansatz erlaubt es den Verpflichteten, die aus den gesetzlichen Anforderungen abzuleitenden Maßnahmen im… …eigenen Ermessen an den konkreten Risiken auszurichten. Ein Beurteilungsspielraum besteht nur über den konkreten Umfang der zu treffenden Maßnahmen, nicht… …aber darüber, ob überhaupt Maßnahmen zu ergreifen sind. Auf Verlangen muss gegenüber der Wirtschaftsprüferkammer dargelegt werden können, dass der Umfang… …der getroffenen Maßnahmen als risikoangemessen anzusehen ist. Die Vorgehensweise bei der Analyse des praxisspezifischen Risikos im Rahmen einer… …Gefährdungsanalyse wird erläutert, ferner enthält der IDW PrH 2/2012 in der Anlage 1 ein Beispiel für die Gliederung der Dokumentation einer Gefährdungsanalyse. Der… …Vorstand der Wirtschaftsprüferkammer hat aufgrund der Befugnis gemäß § 9 Abs. 4 Satz 1 GwG für Wirtschaftsprüferpraxen, in denen mehr als 30 Berufsträger… …Geldwäschebeauftragten sowie zu dessen Aufgaben, Rechten und Pflichten.Schließlich enthält der IDW Prüfungshinweis Empfehlungen, wie die risikoangemessenen Maßnahmen zur… …Geldwäscheprävention in bestehende Systeme und Prozesse integriert werden können. In der Anlage 2 werden Erscheinungsformen der Geldwäsche und der…

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• Compliance-Management aus Sicht der Compliance-Verantwortlichen

  …Obwohl das Thema Compliance in aller Munde ist, gibt es bisher "keine umfassenden Erkenntnisse zur Erfolgswirkung der Einführung eines… …Compliance-Managements in der Unternehmenspraxis". Hierauf machen Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker und sein Team vom Lehrstuhl für Unternehmensführung und Controlling an der… …Otto-Friedrich-Universität Bamberg, in dem Beitrag "Erfolgswirkungen des Compliance-Managements" in der aktuellen Ausgabe (2/15) der ZCG, aufmerksam. Um diese Lücke zu… …mehrheitlich zufrieden mit dem eigenen CMSAuf die Frage, wie zufrieden sie mit dem Compliance Management im Unternehmen sind, gaben 11 Prozent der Befragten an… …, dass sie sehr zufrieden sind. 1/3 der Befragten ist mit dem verwendeten System zufrieden (35 Prozent) und 24 Prozent der Befragten gaben an, dass sie das… …bestehende System neutral bewerten. Unzufrieden sind laut der Studie hingegen nur 4 Prozent.Compliance-Beitrag zum Unternehmenserfolg wird unterschiedlich… …gesehenEine weitere Frage - mit der nicht nur Compliance-Verantwortliche konfrontiert werden - ist die Frage nach den Kosten von Compliance-Systemen. Der größte… …Kostenblock sind Schulungs- und Beratungskosten.4 Prozent der Compliance-Beauftragten in den Unterhemen gaben an, dass die Kosten im Vergleich zum Nutzen… …Angaben.Mehr in Compliance-Kommunikation investierenVerbesserungspotenzial sehen die Befragten vor allem bei der Compliance-Kommunikation. Aus Sicht der… …Befragten ist der Compliance-Gedanke zwar schon auf der Führungsebene verinnerlicht, "jedoch herrscht auf Mitarbeiterebene oft noch Verbesserungsbedarf in…

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• VÖB fordert klare Aussage zur Verschiebung von Basel III auf den 01. Januar 2014

  …Der Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands, VÖB, fordert eine klare Aussage dazu, dass die Banken die europäischen Regelwerke zur Umsetzung… …von Basel III (CRR und CRD IV) aufgrund der noch immer nicht terminierten Verabschiedung in Brüssel und des hohen technischen Umsetzungsaufwandes nicht… …ab dem 01. Januar 2013, sondern erst zum 1. Januar 2014 anwenden können. Unverbindliche Auskünfte der Bankenaufsicht würden nicht ausreichen, um den… …Banken die notwendige Rechts- und Planungssicherheit zu geben. „Bei Verabschiedung der neuen Vorgaben vor der Sommerpause 2012 hätten die Banken eine… …Verordnung (CRR und CRD IV) erst Anfang 2013 verabschiedet werden. Vor diesem Hintergrund ist es erstaunlich, dass offiziell weiterhin an der Erstanwendung der… …im europäischen Rechtsetzungsverfahren dürfen nicht einseitig zu Lasten der Kreditwirtschaft gehen“, so VÖB-Hauptgeschäftsführer Dr. Hans Reckers. Der… …Verband begrüßt insofern, dass die Europäische Bankaufsichtsbehörde (EBA) die Erstanwendung der neuen Regeln zur Finanzberichterstattung (FinRep) auf den 01… …. Januar 2014 verschoben hat. Reckers betont zudem, dass die Besonderheiten der Förderbanken im CRD IV-Regelwerk ausreichend berücksichtigt werden müssen… …, damit diese als wichtige Player bei der Kreditversorgung, vor allem des Mittelstandes, ihren öffentlichen Förderauftrag auch künftig uneingeschränkt… …ausüben können. Die deutschen Förderbanken hätten einen gesetzlich klar umrissenen öffentlichen Auftrag, der ihre Geschäftstätigkeit auf das Fördergeschäft…

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• Neuregulierung der Abschlussprüfung

  …Die Neuregulierung der Abschlussprüfung auf EU-Ebene hat letzte formale Hürden genommen und wird nun zum 16. Juni 2014 in Kraft treten. Am 27. Mai… …2014 hat die EU im EU-Amtsblatt die Änderung der Richtlinie 2006/43/EG über Abschlussprüfungen von Jahresabschlüssen und konsolidierten Abschlüssen sowie… …haben dann zwei Jahre Zeit, die Anforderungen der geänderten Richtlinie umzusetzen. Die Regelungen der Verordnung gelten nach einer Frist von zwei Jahren… …: Nach der Bestätigung der Regulierungsvorschläge zur Abschlussprüfung durch das EU-Parlament hatte am 14. April 2014 auch der Ministerrat seine Zustimmung… …erteilt und die im Dezember 2013 erzielten Trialogkompromisse formal bestätigt. Eine Übersicht der erzielten Übereinstimmungen findet sich auf der… …Internetseite des IDW (www.idw.de). Eine sog. Lesefassung der verabschiedeten Abschlussprüferrichtlinie hat die Wirtschaftsprüferkammer (WPK) erstellt; darin sind… …die aktuellen Änderungen eingearbeitet, die durch das EU-Parlament und den Rat im April 2014 beschlossen wurden. Damit sollen die Änderungen der…

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• Corporate-Governance-Tabelle der Bundesliga

  …Kiel, um sich weiterhin erstklassig nennen zu dürfen. Und in dem Corporate Governance Ranking ist der grün-weiße Volkswagen-Ableger der größte… …„Absteiger”. In einer neuen Untersuchung der Corporate-Governance-Strukturen der 15 Kapitalgesellschaften und drei eingetragenen Vereine, die in der Saison… …2017/2018 am Spielbetrieb der Fußball-Bundesliga teilnahmen, landete der VfL Wolfsburg auf dem vorletzten Platz. Damit ist die VW-Tochter der größte Absteiger… …unter den untersuchten Fußballfirmen. Im Vergleich zur ersten Auflage der Corporate-Governance-Tabelle vor zwei Jahren (s. Ausgabe 5/2016  und Ausgabe… …6/2016 der ZCG) rutschte der VfL ähnlich ab wie zuletzt auch sportlich: von Platz 10 auf 17. Als Hauptgründe nennen die Autoren die „Abhängigkeit des… …die Studie haben der Corporate-Governance-Experte Alexander Juschus von der Beratungsfirma Safe und seine Co-Autoren Ralf Leister und Stefan Prigge von… …der Hamburg School of Business Administration (HSBA) die Bundesligisten nach insgesamt 83 Kriterien untersucht. Dabei ging es unter anderem um die… …Rechte und die Stellung der Anteilseigner, das Zusammenwirken von Vorstand und Aufsichtsrat sowie die Veröffentlichungs- und Vergütungspolitik. Als… …Grundlage diente der Deutsche Corporate-Governance-Kodex für börsennotierte Konzerne, dessen Kriterien an die Besonderheit der Fußballbranche angepasst… …wurden.Die Untersuchung belegt, dass in der Milliardenbranche Fußball trotz punktueller Verbesserungen weiterhin Nachholbedarf bei der guten…

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• IAASB startet Debatte zur Verbesserung der Prüfberichterstattung

  …Der International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB) hat das Konsultationspapier „Enhancing the Value of Auditor Reporting: Exploring… …Options for Change“ veröffentlicht. Nach Ansicht des IAASB ist es Zeit für eine grundlegende Überarbeitung der Prüfberichterstattung, um den aktuellen… …Informationsinteressen der Nutzer im internationalen Geschäftsumfeld und den gestiegenen Anforderungen an die Finanzberichterstattung gerecht zu werden. Die Konsultation… …diene daher dazu, die Sichtweisen von Stakeholdern über den Nutzen der Prüfberichterstattung im internationalen Rahmen zu erfassen. Im Konsultationspapier… …werden dazu aktuelle Fragen der Berichterstattung wie auch mögliche Optionen für Veränderungen benannt. Stellungnahmen zu diesen sind bis zum 16. September… …2011 möglich. Der International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB) der International Federation of Accountants (IFAC) erarbeitet die…

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• BaFin: Neues Merkblatt zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen

  …Mit dem Gesetz zur Stärkung des Finanzmarkts und der Versicherungsaufsicht vom 29.07.2009, BGBl. I S. 2305, wurden erstmals sowohl im KWG als auch im… …VAG Regelungen zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen eingeführt. Mit dem Gesetz zur Restrukturierung und geordneten… …Abwicklung von Kreditinstituten, zur Errichtung eines Restrukturierungsfonds für Kreditinstitute und zur Verlängerung der Verjährungsfrist der… …Anforderungen und Maßnahmen bezüglich der Mandatsträger. Das am 22. Februar 2010 erstmals veröffentlichte „Merkblatt zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs-… …und Aufsichtsorganen gemäß KWG und VAG“ sollte den Unternehmen die neuen Vorschriften erläutern. Die BaFin hat die gesammelten Erfahrungen aus der…

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• Der Umgang mit informellen Gruppen

  …Wenn die Compliance Gruppen identifiziert hat, die eine hohe Risikoausprägung (siehe hierzu den 6. Teil der Serie Mitarbeiter-Compliance) aufweisen… …, muss aus Sicht der Compliance schnell gehandelt werden. Schwächung des Gruppenzusammenhalts Bei zu starken Gruppenzusammenhalt gibt es nur ein… …adäquates Gegenmittel: Veränderungen. Hierzu muss der Zusammenhang der Gruppe geschwächt werden, indem z.B. neue Mitglieder in die Teams integriert… …werden.Ergänzende Maßnahmen sind: Räumliche Trennung der Mitglieder Erhöhung der Gruppengröße Reduzierung der Gruppenzusammenkünfte Erhöhung des… …Konkurrenzdenkens, Aufteilung in Untergruppen und Vergleich des Ergebnisses Veränderung der Gruppendynamik Ein wichtiger Schritt ist die Änderung der… …der Phase der Desorientierung suchen Mitläufer zudem nach Auswegen. Wenn im Unternehmen bereits entsprechende Möglichkeiten bestehen, bspw. ein… …Compliance Teil 4: Einstieg ins Unternehmen Teil 5: Ausscheidende Mitarbeiter Teil 6: Informelle Gruppen: Herausforderung für die Compliance Teil 7: Der… …Umgang mit informellen Gruppen Zur Person Dipl.-Kaufmann Thomas Schneider ist für die Corporate Compliance der Knauf Interfer SE verantwortlich, einem… …Erich Schmidt Verlag ist der Band Mitarbeiter-Compliance erschienen. Literaturhinweis Weitere Informationen zu dem Thema gibt das Buch "Mitarbeiter…

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• Nachhaltigkeitsziele rücken ins Zentrum der Unternehmenssteuerung

  …Nachhaltigkeitsziele gewinnen in deutschen Unternehmen an Bedeutung. Laut einer gemeinsamen Befragung von PwC und der Universität Paderborn planen… …zwei Drittel der Unternehmen, ihre Regelwerke und Richtlinien auf Nachhaltigkeit auszurichten. Die wichtigsten Ergebnisse: 58 Prozent wollen künftig… …ambitionierte Ziele und Anreize wirksam umsetzen, etwa durch die Kopplung der Vorstandsvergütung. Die vollständige Studie kann hier angefragt werden… …marktwirtschaftlicher Perspektive Künstliche Intelligenz und Automatisierung in der Compliance Nachhaltigkeit und globale Lieferketten Stakeholder und spezielle…

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