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• Banken: Unzureichende Betrugsverhinderung

  …Eine große potenzielle Gefahr für das Bankengeschäft lauert innerhalb der eigenen Reihen: Das Risiko, durch eigene Mitarbeiter geschädigt zu werden… …Abwehrmaßnahmen wie z. B. Whistleblowing-Hotlines. Zudem ist das Thema noch längst nicht in allen Instituten Chefsache – Aufsichtsratsmitglieder überwachen nur bei… …Wertpapierhandel und das Retail Banking. Das sind Ergebnisse einer aktuellen Studie der Prüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young, die auf einer… …der vergangenen Jahre steht das Thema „Betrug durch eigene Mitarbeiter“ auch bei deutschen Bankmanagern auf der Tagesordnung. 29 Prozent der Befragten… …Betrugsverhinderung (Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Geldwäschegesetz) zeigen laut der Mehrzahl der Geldinstitute allerdings kaum nennenswerte Wirkung… …vergangenen zwei Jahren einen Betrugsversuch zu verzeichnen. Generell gelten der Wertpapierhandel (61 Prozent) sowie das Retail Banking (56 Prozent) in den… …89 Prozent regelmäßig durchgeführt. Mit den Prüfungen durch die Innenrevision und Compliance-Prüfungen (82 Prozent) ist das Maßnahmenbündel jedoch…

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• IASB-Fragebogen "Comprehensive Review of the IFRS for SMEs"

  …Im Juli 2009 verabschiedete das IASB den International Financial Reporting Standard für kleine und mittelgroße Unternehmen (IFRS for SMEs, vgl… …gesammelt haben, bittet das IASB in einem Fragebogen um Anmerkungen, ob und inwieweit Anpassungsbedarf des IFRS for SMEs besteht. Die Kommentierungsfrist… …läuft noch bis zum 30. November 2012. Obwohl der IFRS for SMEs nicht in EU-Recht übernommen wurde, sprach sich das IDW für ein Mitwirken an der… …Antwort vom 06.09.2012 empfiehlt das IDW u. a., die Komplexität des Standards sowie dessen Änderungsgeschwindigkeit so gering wie möglich zu halten… …abgelehnt. Darüber hinaus lehnt das IDW eine automatische Anpassung des IFRS for SMEs aufgrund von Änderungen der Full-IFRS strikt ab. Weitere Informationen…

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• Im Nachgang des Münchner Urteils: Vorstände in der Pflicht

  …Das Landgericht München I hat den Ex-Finanzchef eines großen Technologiekonzerns zur Zahlung von 15 Mio. Euro Schadensersatz verurteilt. Der Grund… …für die Verurteilung war,  dass das konzerneigene Compliance-System (CMS) nicht erneuert wurde, obwohl die Mängel bekannt gewesen seien. KPMG lotet in… …ausreiche. Vielmehr habe der Vorstand dafür Sorge zu tragen, dass das System den Gegebenheiten und Erfordernissen ständig überprüft und angepasst werden müsse… …dass er das Compliance Management-System nicht angepasst habe.Die Folgen des Urteils sind laut KPMG noch nicht absehbar. Zwei Dinge sind aber schon… …das CMS einer ständigen Überprüfung unterliegen müsse und dementsprechend auf Regelverstöße mit besonderem Nachdruck nachzugehen sei.Die vollständige…

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• Geldwäschegesetz: Zahl der Verdachtsanzeigen steigt an

  …Das Bundeskriminalamt (BKA) und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) nennen Ergebnisse zur Bekämpfung von Geldwäsche und… …Terrorismusfinanzierung. Die Zahl der Verdachtsanzeigen stieg 2009 um über 20 Prozent. Das BKA stellt hierzu den Jahresbericht 2009 der Financial Intelligence Unit…

• Nachhaltigkeitskodex beschlossen

  …Der Rat für Nachhaltige Entwicklung hat den Deutschen Nachhaltigkeitskodex in seiner Sitzung am 13. Oktober 2011 einstimmig beschlossen. Das… …[url]http://www.nachhaltigkeitsrat.de/fileadmin/user_upload/dokumente/projekte/deutscher-nachhaltigkeitskodex/RNE_Template_DNK_12-10-2011.xls|Template[/url] (Excel/XLS) zur Verfügung gestellt, das bei der Erstellung der Entsprechenserklärung verwendet werden kann. Nähere Informationen zur Konzeption…

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• Europaparlament bekämpft Korruption im Rohstoffsektor

  …offenlegen. Das Parlament und der Rat einigten sich am 09. April 2013 darauf, dass Unternehmen der Rohstoff- und Forstbranche Projekte Zahlungen von mehr als… …benachteiligt. Damit das Gesetzespaket in Kraft treten kann, muss der Gesetzesvorschlag noch formal vom Plenum des Europaparlaments und vom Ministerrat gebilligt…

• Zwischenstand: Reform der Abschlussprüfung

  …Der Rechtsausschuss des EU-Parlaments, der die Entscheidung des Plenums vorbereitet, hat am 25. April 2013 über das Reformpaket zur Neuregelung der… …Abschlussprüfer und Prüfungsgesellschaften zuständig sein. Das deutsche Modell, in dem die Berufsaufsicht über Abschlussprüfer der Wirtschaftsprüferkammer und der…

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• Referentenentwurf des BilRUG

  …Das Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz (BMJV) hat den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Umsetzung der Bilanzrichtlinie… …entlasten. Daneben weist das DRSC im Newsletter vom 30. Juli 2014 auf folgende Punkte hin:Eine wichtige im Entwurf vorgesehene Neuerung ist die erstmalige…

• Hemmnisse der elektronischen Archivierung

  …Einen Bericht zu dem Projekt "Elektronische Archivierung von Unternehmensdokumenten stärken" hat das BMF am 22. August 2014 veröffentlicht (s… …Befragten geben zudem an, Unterlagen deshalb in Papierform aufzubewahren, weil es sich für das Unternehmen bewährt hat; d. h. der Faktor Gewohnheit stellt…

• Reform der Insolvenzanfechtung kommt voran

  …Justizministeriums (BMJV) das Ziel, den Wirtschaftsverkehr sowie Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer von Rechtsunsicherheiten zu entlasten, die von der derzeitigen… …Zahlungserleichterung für sich genommen nicht zum Anknüpfungspunkt für die Begründung des Anfechtungsanspruchs gemacht werden können; das Gleiche soll im Rahmen der… …Einzelzwangsvollstreckung für das Bemühen des Gerichtsvollziehers um eine gütliche Erledigung gelten. Auch soll sich der Rechtsverkehr darauf verlassen können, dass keine… …. Literaturempfehlungen zum Thema InsolvenzWelche Auswirkungen die Unternehmensinsolvenz auf das einzelne Arbeitsverhältnis hat, zeigt der Richter am Berliner… …Arbeitsgericht Thomas Lakies in dem Band "Das Arbeitsverhältnis in der Insolvenz".Welche Fallstricke bei der Insolvenzanfechtung von Sozialversicherungsbeiträgen… …"Praxisleitfaden Insolvenzreife". Das eBook steht Abonnenten von COMPLIANCEdigital kostenfrei zur Verfügung.Alles rund um das Thema Insolvenz finden Sie zudem in der… …Zeitschrift Krisen- und Sanierungsberatung (KSI). Unternehmern und Beratern vermittelt die KSI das zentrale Know-how für die erfolgreiche Krisen-, Sanierungs-…

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