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• BME e. V. veröffentlicht Standard zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln

  …Die Implementierung einer wirksamen Prävention gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung dient dem Schutz des eigenen Unternehmens und der… …Vermeidung von Gesetzesverstößen, welche empfindliche Bußgelder- und Strafen auslösen können. Die Herausforderung dabei ist: Geldwäschevorgänge sind schwer als… …bezeichnet man das Einschleusen illegal erworbener Vermögenswerte in den legalen Finanzkreislauf. Ziel ist, die unrechtmäßige Herkunft zu verschleiern und die… …erlangten Vermögenswerte in „sauberer“ Form wieder im Wirtschaftskreislauf einsetzen zu können. Die Geldwäsche dient also einerseits dem Verschleiern der… …Vortat; andererseits dazu, den Zugriff der Behörden und Geschädigten auf das durch die Vortat erlangte Vermögen zu erschweren. Geldwäsche ist eine Straftat… …gem. § 261 StGB. Die gesetzliche Grundlage für die Implementierung einer wirksamen Prävention gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bildet das… …, gehören auch „Personen, die gewerblich mit Gütern handeln“ zu den „Verpflichteten“ des GwG. Güterhändler müssen sich intensiver als bisher mit den… …Compliance/CSR-Prozess: Compliance-Risiko: Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln“ veröffentlicht. Dieser… …Standard soll für Risiken bei Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln, sensibilisieren. Dafür werden… …zunächst die wesentlichen Regelungen des Geldwäschegesetzes mit Fokus auf Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln, erläutert. Auf die Zusammenfassung…

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• Compliance-Standards für die Immobilienwirtschaft

  …Die sechs großen Gewerbeimmobilienmakler in Deutschland haben die Legal & Compliance-Initiative Real Estate Germany gegründet, wie die… …Immobilien-Zeitung berichtet. Ziel der Initiative ist es, einheitliche Compliance-Standards für die Immobilienbranche zu definieren.Nach Meinung von Ingo Seidner… …, Head of Legal & Compliance Germany bei dem Maklerbüro JLL, sind Compliance-Standards für die Immobilienbranche in Deutschland längst überfällig. Um die… …Standards auch durchzusetzen, sei es zudem notwendig, dass sich die relevanten Player auf dem Markt zu einer Initiative zusammenschließen. Zu den Initiatoren… …gehören die Firmen JLL, BNP Paribas Real Estate, CBRE, Colliers International, Cushman & Wakefield und Savills.Vermeidung von Geldwäsche durch… …Compliance-StandardsAls erste Maßnahme sollen Fragebögen entwickelt werden, auf deren Basis dann die Umsetzung der Gesetze zur Vermeidung von Geldwäsche gefordert werden… …soll: "Weder die Relevanz des Geldwäschegesetzes noch die anderer Gesetze ist den Marktteilnehmern der Immobilienbranche bislang hinreichend deutlich"…

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• Gefahren für die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers?

  …Verkehren sich die Bestrebungen der EU-Kommission, die mittelständischen Wirtschaftsprüfer zu stützen, in ihr Gegenteil? Insbesondere die externe… …Rotation ruft entsprechende Bedenken hervor. Stattdessen sollten sog. joint audits stärker gefördert werden, um die Marktdominanz der Big Four… …Mittelstand tatsächlich wichtigste Anliegen. Zwar sei die Einführung einer externen Rotation grundsätzlich geeignet, das Vertrauen in die Unabhängigkeit des… …Abschlussprüfers zu stärken. Die isolierte Einführung der externen Rotation berge jedoch das Risiko einer weiteren Erhöhung der Marktkonzentration und konterkariere… …damit die Öffnung der Marktstrukturen als das zentrale Anliegen der EU-Kommission (Hintergrund sind die Vorschläge der EU-Kommission vom 30. November 2011… …zur Neufassung der Abschlussprüferrichtlinie sowie für eine EU-Verordnung über spezifische Anforderungen an die Abschlussprüfung bei Unternehmen des… …öffentlichen Interesses (public interest entities, kurz PIE), vgl. dazu zuletzt die COMPLIANCEdigital-Meldung vom… …[http://www.compliancedigital.de/article_id/1320/single_view/1/institutemeldungen.html|14. Dezember 2011]. In Bezug auf die PIE betrifft die Wunschvorstellung der Prüfungsnetzwerke insbesondere die verpflichtende Einführung eines joint… …verbundene Wirtschaftsprüfungsgesellschaften erbringen. Jedenfalls solle die im Vorschlag der EU-Kommission vorgesehene Möglichkeit der Verlängerung des… …Rotationszeitraums bei gleichzeitigem joint audit deutlich erweitert werden (z.B. eine Verdoppelung des Zeitraums von sechs auf zwölf Jahre). Hingegen biete die…

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• Nachhaltigkeitsberichterstattung: Wie sich Unternehmen auf die neuen Vorgaben vorbereiten

  …Die Nachhaltigkeitsberichterstattung rückt auf Augenhöhe mit der Finanzberichterstattung, stellt Rödl & Partner fest. Das Beratungsunternehmen… …CSRD-Entwurf Unternehmen, die künftig unter die CSRD fallen, müssen auch zur EU-Taxonomie berichten. Wer bereits jetzt durch das CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz… …und Betriebsausgaben im Sinne der EU-Taxonomie berichten. Im ersten Jahr gilt hierbei noch die Erleichterung, dass die Berichterstattung nur für zwei… …der insgesamt sechs Umweltziele („Klimaschutz“ und „Anpassung an den Klimawandel“) erfolgen muss. Ab kommendem Jahr wird nicht mehr nur die… …Taxonomiefähigkeit der Wirtschaftsaktivitäten anzugeben sein, sondern auch deren Konformität mit den technischen Bewertungskriterien. Inhaltlich sieht die Richtlinie… …über die Lieferkette, die Kompatibilität der Unternehmensplanung mit den Pariser Klimazielen und Corporate-Governance-Themen bekommen größeres Gewicht… …. Eine wichtige Neuerung gibt es auch beim Veröffentlichungsort: Die Möglichkeit zum gesonderten nichtfinanziellen Bericht entfällt. Der… …Nachhaltigkeitsbericht muss im Lagebericht stehen. Eine externe inhaltliche Prüfung des Nachhaltigkeitsberichts wird zur Pflicht. Die Überwachungspflicht des Aufsichtsrats… …umfasst neben dem digitalen Meldeprozess und den unternehmerischen Kontrollsystemen auch die Unabhängigkeit und Qualität der Prüfenden. 4-Punkte-Plan für… …die Vorbereitung Wie sich Unternehmen auf die Neuerungen vorbereiten können, verdeutlicht Rödl anhand folgender Punkte: Fakten schaffen: Wo will ich…

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• Wie unabhängig sind die Medien?

  …Wie ist es um die Unabhängigkeit um die Berichterstattung in den deutschen Medien bestellt? Anscheinend nicht besonders gut. Denn wenn… …Wirtschaftsunternehmen von sich aus beklagen, dass die Einflussnahme auf die Redaktionen durch die PR-Abteilungen zu leicht ist, ist etwas faul in der Medienlandschaft… …"Kodex für die Medienarbeit von Unternehmen" ausgearbeitet. Zu den  Mitgliedern des Arbeitskreises Corporate Compliance zählen die… …Volkswagen.Unternehmen üben wirtschaftlichen Druck auf die Redaktionen ausZiel des Kodexes ist es, die verdeckte Einflussnahme von werbenden Firmen auf die redaktionelle… …, ebenfalls gegenüber dem Manager Magazin, vor allem die kleineren Redaktionen. Hier sei der wirtschaftliche Druck teilweise so groß, dass PR-Profis leichtes… …Verantwortung für unsere freiheitlich-demokratische Grundordnung haben. Und für die ist eine funktionierende und nicht korrumpierte Presse von zentraler… …Bedeutung." Die Landespressegesetze sowie der Pressekodex sind nach Auffassung von Kruse hier wirkungslos, weil sie sich "ausschließlich an die… …inzwischen der Einfluss von PR-Abteilungen auf die Berichterstattung reicht:"Die Unternehmen dürfen einzelnen Medien nicht aufgrund erfolgter oder zu… …Produkt oder dem Unternehmen ab." "Die Unternehmen und deren Mediaagenturen beachten die organisatorische Trennung von Werbe- bzw. Vermarktungsabteilung und… …klare Erkennbarkeit oder Kennzeichnung der Werbung als Werbemittel hin." Damit der "Kodex für die Medienarbeit von Unternehmen" nicht nur ein Stück Papier…

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• Neue Risikomanagement-Regeln für Finanzdienstleister

  …Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat die Neufassung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Kredit- und… …Finanzdienstleistungsinstitute MaRisk (BA) veröffentlicht. Vor allem die aufsichtlichen Anforderungen zum Stresstesting, zum Liquiditätsrisiko und zu Risikokonzentrationen… …. „Deutlich konkreter“ seien nun die Anforderungen an die Vergütungssysteme, so die Aufsicht: Kurzfristige Renditen dürfen im Rahmen der variablen Vergütung von… …Geschäftsleitern und Mitarbeitern, die hohe Risikopositionen begründen können, keine Rolle mehr spielen. Stellt sich ein Geschäftsabschluss im Nachhinein als zu… …Finanzgruppen – explizit ist eine Risikomanagement-Strategie und die Gewährleistung der Risikotragfähigkeit für die gesamte Gruppe gefordert. Auch das… …Detailregelungen und Festschreibungen habe die Aufsicht bewusst verzichtet. Umsetzen müssen Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute die neuen MaRisk bis… …31.12.2009. Aufgrund der hohen Herausforderungen in der Praxis will die BaFin Umsetzungsbeispiele diskutieren. Die MaRisk (BA) gelten seit 2005, wurden… …2007 erstmals und vor dem Hintergrund der Finanzmarktkrise sowie verschärfter internationaler Standards nun erneut geändert. Die Neufassung und weitere…

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• Leitlinien für rechtskonforme Werbung durch Wertpapierdienstleister

  …Die BaFin hat ein Rundschreiben zur Werbung von Wertpapierdienstleistungsunternehmen veröffentlicht. Auf den ersten Blick müssten neben den Vorteilen… …auch Nachteile und Risiken der Produkte erkennbar sein. Das Rundschreiben der Aufsichtsbehörde konkretisiert die durch das… …. Auch müsse klar erkennbar sein, wie sich Gebühren, Provisionen und andere Entgelte auf die Wertentwicklung von Finanzinstrumenten auswirken. Die… …Vorschriften gelten grundsätzlich für sämtliche Informationen, die Wertpapierdienstleistungsunternehmen an Kunden richten – unabhängig davon, ob sie werblicher… …Art sind oder nicht. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) will mit dem Rundschreiben die Kommunikation zwischen Unternehmen… …und Kunden auf eine „klare Grundlage“ stellen. Nach ihrer Einschätzung entsprechen die Kundeninformationen vieler Unternehmen nicht den 2007…

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• Was veränderte Lieferketten für die Compliance bedeuten

  …„Radikale Technologiesprünge sind laut der GEXSO-Studie (Global Excellence in Supply Chain Operations) „der Katalysator für die Globalisierung von… …Produktion, Einkauf und Absatz.“ Vor allem die neuen technologischen Entwicklungen, wie elektrische Antriebe, Leichtbauwerkstoffe und das Internet der Dinge… …, verändern die Lieferketten der Unternehmen fundamental. Sie beschleunigen die „regionalen Verschiebungen des Welthandels“, so die BearingPoint-Studie weiter… …. Die Firmen seien immer mehr darauf angewiesen, ihre Lieferketten zu internationalisieren. Der Trend Richtung Asien und Osteuropa hält dabei laut der… …Studie unvermindert an.72 Prozent der Befragten sehen „starken Technologiewandel“Die Veränderungen treffen sowohl Mittelständler als auch die großen… …vor allem jene Unternehmen, die Produktionsstandorte und Lieferanten vermehrt in anderen Regionen der Welt suchen", so Donald Wachs, Partner bei… …BearingPoint. "Ein mittelständischer Automobilzulieferer zum Beispiel ist durch die Elektrifizierung des Autos gezwungen, elektronische Komponenten vermehrt in… …den Herstellerländern Ostasiens einzukaufen. Er eröffnet ein Einkaufsbüro in Hongkong oder Shanghai - oder verlagert gleich die ganze Einkaufsfunktion… …ins Reich der Mitte."Neue Lieferketten erhöhen das Risiko der KorruptionMit der Verlagerung entstehen zugleich neue Herausforderungen, auch für die… …Compliance der Unternehmen. Neben den zu erwartenden Wechselkursschwankungen und Qualitätsproblemen in der Produktion sehen die Umfrageteilnehmer vor allem das…

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• Fischer: „Unternehmensverantwortlichen sind die steuerlichen Risiken nicht bekannt”

  …zur Einrichtung eines Tax CMS. Worauf ist bei der Implementierung im Unternehmen zu achten?Christian Fischer: Die Notwendigkeit zur Implementierung… …eines Tax CMS ergibt sich aus den in diesem Kapitel dargestellten steuerlichen und strafrechtlichen Haftungsrisiken für das Unternehmen und die… …Unternehmensleitung. Die Praxis zeigt, dass den Unternehmensverantwortlichen die steuerlichen Risiken nicht bekannt sind. Vielfach wird auch die bußgeldrechtliche… …und Offenbarungspflichten, die in den Steuergesetzen normiert sind. Der Verstoß gegen diese steuerrechtlichen Offenbarungspflichten sind Fehler, die zu… …einer Schätzung der Besteuerungsgrundlagen bis hin zu einer Strafbarkeit wegen Steuerhinterziehung nach § 370 Abs. 1 AO führen können. Die maßgeblichen… …Pflichten haben wir einem Kapitel dargestellt. Mit Hilfe eines Tax CMS gilt es zu vermeiden, dass man gegen die Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten… …verstößt. Häufig kommt es zur Verletzung der Aufbewahrungspflicht u.a. von sog. steuerlichen Grundaufzeichnungen. Die enorme Bedeutung einer korrekten… …Rechnung nach § 14 UStG ist vielfach der Unternehmensführung nicht bewusst. Die Fehleranfälligkeit ist hier wegen des Umfanges der gesetzlichen Anforderungen… …an die Ausstellung einer Rechnung groß.Welches steuerliche Fehlverhalten beobachten Sie am häufigsten in Ihrer täglichen Arbeit?Jürgen R. Müller: Die… …vermeiden. Daneben bergen die Dokumentationspflichten der internationalen Verrechnungspreise einen großen Grad an Fehlern. Die Fehlerquellen sind auch…

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• Metaverse und die Auswirkungen auf die Rechnungslegung

  …Abschlussprüfung werden davon betroffen sein. Das aktuelle IDW Trendwatch Positionspapier stellt die umfangreichen Möglichkeiten des Metaverse vor. Zahlreiche… …Bewertungsfragen Das Trendwatch Papier geht auf Herausforderungen für die Rechnungslegung und Prüfung ein. Eine sorgfältige Bewertung der Datenintegrität und… …, die im Metaverse erworben werden. Virtuelle Grundstücke, Marken und andere digitale Güter oder Kryptowährungen müssen entsprechend den… …Rechnungslegungsstandards bewertet und in die Bilanzierung integriert werden. Außerdem formuliert das Positionspapier Forderungen, die dazu beitragen, in Deutschland ein… …. Die Digitalisierung der Betriebsprüfung von Gregor Danielmeyer Die Digitalisierung revolutioniert auch das Besteuerungsverfahren tiefgreifend. Was… …dabei die neue Welt der digitalen Betriebsprüfung bewegt, zeigt Ihnen der erfahrene Betriebsprüfer Gregor Danielmeyer aus erster Hand. Mit vielen…

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