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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Immobiliengeschäft

  Stephan Bellarz

  …damit verbundenen Risiken waren bislang weitgehend ungeregelt, was zu Unklarheiten in der laufenden Aufsicht und Prüfung führte. Mit dem neuen Modul BTO…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Form von Regelprüfungen, Projektbegleitungen oder Sonderprüfungen umgesetzt wird. So können für jede Art von Prüfung (Produkt-, Prozess- oder… …nachgelagerter Liefer- ketten) untersucht? Hierbei sollte eine individuelle Prüfung der Risikoposition erfolgen (externe Anbieter auf Basis einer Heatmap stellen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …Geschäftsmodells). Die Prüfung auf die Notwendigkeit einer anlassbezogenen Validierung muss des- halb fester Gegenstand des Neue Produkte- / Märkteprozesses sein… …(bspw. zu Datenqualität, Use-Cases, Modelldesign) und ggfs. deren Ampelregeln beschrieben. Auch die Prüfung von ESG-Risiken muss zu- künftig Bestandteil…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …Anwendbarkeit im Revisionsprozess 4.1 Ausgestaltung des IKS 4.2 Prüfungskonzept als Vorbereitungshilfe einer Prüfung 5 Das IKS und die Prüfung von Prozessen 5.1… …Prüfung der Gesamtbanksteuerung 5.2 Data-Governance und IT-Governance 5.3 Parameter und Validierung 6 Fazit Dr. Karsten Geiersbach ist seit 2004… …Verfahren.36 Im Unter- schied zur Revision bzw. Prüfung muss bei der Kontrolle nicht zwingend eine Person tätig werden, sondern es sind auch mechanische bzw… …die Studie PwC Wirtschaftskriminalität (2007), S. 33 ff. 47 Vgl. auch Bernard/Bieta (2007), S. 48 f. 48 Vgl. hierzu und zur Prüfung des IKS durch die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …. Baron O.-N./Brasch T./Kühne J.: Gesamtbanksteuerung: Pragmatische Ansätze zur Prüfung der Konsistenz in den Prozessen in: Revisionspraktiker 12-01/2017… …können im Rahmen der risikoorientiert ausgerichteten Prüfung sinnvoll genutzt werden. 5.4 Wechsel der Leitung der Internen Revision Wechselt die Leitung… …: Angemessenheit und Wirksamkeit in: Revisionspraktiker 12-01/2017. Baron O.-N./Brasch T./Kühne J.: Gesamtbanksteuerung: Pragmatische Ansätze zur Prüfung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …der MaRisk sind in diese Prüfung auch Änderungen des Gesamtrisikoprofils der Bank durch Risken einzubeziehen, die aus den ESG Kriterien entstehen… …eine ganzheitliche Prüfung der Integration von Nachhaltigkeitsri- siken in die Organisationsstruktur und somit auch in den Neu Produkt Prozes- ses… …Transaktionen durch die verantwortliche Markteinheit die relevanten Informationen zu möglichen Nachhaltigkeitsrisiken erkannt und einer weiteren Prüfung…

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  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …beschriebenen Katalogs ist. Ebenfalls wird eine regelmäßige Aktualitätsüber- prüfung der Aufstellung gefordert. ■ Anforderungen an das Konzept Bei der…
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  Outsourcing

  …Outsourcing von Geschäftsbereichen, Heidelberg 2009. 16 Vgl. Bretz J./Habicht A.: Outsourcing in: Geiersbach K./Prasser S. (Hrsg.) Prüfung der Ge-… …J./Habicht A.: Outsourcing in: Geiersbach K./Prasser S. (Hrsg.) Prüfung der Ge- samtbanksteuerung, Stuttgart 2014, S. 332–333. 19 Vgl. MaRisk, AT 9, Tz. 2… …der Internen Revision • Berichte über die Prüfung des dienstleistungsbezogenen internen Kontrollsystems • Berichte über Prüfungen nach § 44 KWG beim… ….: Outsourcing in: Geiersbach K./Prasser S. (Hrsg.) Prüfung der Ge- samtbanksteuerung, Stuttgart 2014. Geiersbach K./Prasser S.: Auslagerungen (wieder) im Fokus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …2.2 Schlüsselkontrollen (Key Risk Control) Bei der Prüfung der Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems legt die Aufsicht… …. 154 AO GwG i. V. m. 25h KWG 24c KWG Nach- gelagerte Daten- kontrolle J Lücken- los Markt- service- center 1b Legitima- tions- prüfung nach AO… …Über- prüfung der Kriterien für die Abgabe an die Sanierung oder Abwicklung so- wie die Federführung für die Sanierungs- bzw. Abwicklungsprozesse (BTO… …: Die Wirtschafts- prüfung 2006, Düsseldorf, S. 1445 ff. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland eV.: Prüfungsstandard 340: Die Prüfung der… …Verfahrensprüfungen im Kre- ditgeschäft, in: Becker, Axel/Kastner Arno (Hrsg.), Prüfung des Kreditgeschäfts durch die interne Revision, Stuttgart 2007, S. 26-49…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Problemkrediten 8.2 Kriterien für den Übergang in die Problemkreditbearbeitung 8.3 Prüfung nicht standardisierter Verträge bei Sanierungsfällen 8.4 Votierung bei… …vorerwähnten EBA-Leitlinien, dort mit Bezug zur Kreditvergabe und Kreditwürdigkeits- prüfung. Allerdings hält die deutsche Aufsicht solche Anforderungen, die größtenteils… …Vordergrund. Hierzu zählt die Über- prüfung der Aussagekraft des Markt-Votums und inwieweit die Kreditvergabe der Höhe und der Form nach vertretbar ist. Die… …Votierung als auch der fortlaufenden Überwa- chung zwingend notwendig. Denn im Zuge der Finanzmarktkrise hat sich ge- zeigt, dass die Prüfung des… …die Interne Revision bietet sich als Prüfungsthema daher die Über- prüfung der Einhaltung der Wesentlichkeitsgrenzen an.48 2.16 Erstellung von… …Überprüfung durch die relevanten Funktions- träger im Zuge der regulären Prüfung der Anwendung und Einhaltung von Strategien und Limits; ■ Anforderungen an…

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