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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Dokumentation

  Birgit Galley

  …verfügbar machen. Damit werden hohe Anforderungen an ein Dokumenten- und Dokumentationsmanagement gestellt. Nachfolgend sollen daher Empfehlungen gegeben… …werden, wie dieser Pro- zess gestaltet oder optimiert werden kann. Es werden in diesem Umfang nicht die Anforderungen an Aufbewahrungspflichten und… …staltet sein. Die nachfolgenden Ausführungen werden zeigen, dass diese Anforderun- gen sowohl für einen geringen Umfang an Unterlagen gelten, als auch… …für eine umfassende Auswertung von massenhaften physischen Unterlagen und elekt- ronischen Daten. 6.6.1.1 Anforderungen an Dokumentation Wichtig… …Datenbanken Anwendung. Um eine Datenbank für den laufenden Ermittlungsprozess zu generieren, müssen die Anforderungen an die Ergebnisauswertung im Vorfeld… …. Grundsätzliche Anforderungen an die Datenbank Insbesondere muss eine Datenbank folgende Anforderungen erfüllen: 1. Bereitstellung einer chronologischen… …Unterstützung Welche Programme bieten sich zur Erstellung einer solchen Datenbank an? Wie eingangs erwähnt, können die Anforderungen an ein Dokumentenmana-… …gement für einen geringen Umfang an Unterlagen auch sehr einfach händisch mit gängigen Programmen, wie Excel oder auch Word, erfüllt werden. Solange… …manuell auf eine sorgfältige und möglichst fehlerfreie Dokumentation geachtet wird, sind die Programme durchaus als Unterstützung zu empfehlen. An ihre… …eher Datenbankprogramme an, die relativ frei ge- staltbar und auch von technisch nicht höchst versierten Nutzern bedienbar sind. Gängig hierfür auf dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Grenzen unternehmenseigener Ermittlungen

  Birgit Galley

  …Ermittlungen Grenzen gesetzt. An einigen Stellen haben diese bereits Erwähnung gefunden, so zum Beispiel die Grenzen bei Befragungen700 oder auch bei… …auch insbeson- dere – an der Integrität des Vorstandes auf einen Mitarbeiterstab oder die in- terne Revision zurückgreifen solle705, davon wird hier… …kaum bzw. nicht Gebrauch machen. Eine Verweigerung der Herausgabe der Unterlagen an weitere Vorstands- mitglieder oder auch Vorgesetzte dürfte ihnen… …gebracht werden. So- fern die Staatsanwaltschaft ein eigenes Ermittlungsverfahren eingeleitet hat und die an den unternehmenseigenen Ermittlungen… …, wenn die Unternehmensleitung keinerlei Inte- resse an einer strafrechtlichen Verfolgung einzelner oder aller Sachverhalte hat. Eine Verpflichtung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Hinweisgebersysteme

  Birgit Galley

  …führen kann223 – der Fall, da eine große Zahl an Mitwissern auch ein hohes Potenzial an Hinweisen und damit Hinweisgebern zur Folge haben kann… …(2008), S. 152; auch Hild, E.: Outsourcing von Compliance-Funktionen: Anwalt als Ombudsmann, An- waltsblatt (AnwBl), Deutscher AnwaltVerlag, Heft 10… …eine Installation im Unternehmen erforderlich sind und wel- che Fragen beantwortet sein sollten, bevor es an die Umsetzung geht. 3.4.1 Ablauf von… …die Grundlage dafür schaffen, dass ein Hinweis- geber seine Hinweise zunächst an die Organisation (Variante 2) meldet, bevor er sich mangels… …Alternativen außerhalb der Organisation eine An- laufstelle sucht (Variante 3). Zweifelsohne kann diese selbst gesuchte ex- terne Alternative ein Unternehmen… …erheblich schädigen,229 insbesondere dann, wenn die Hinweise an unbefugte Dritte (beispielsweise Konkurren- ten oder Ermittlungsbehörden) – was einen Verrat… …von Geschäfts- und Betriebsgeheimnissen mit sich bringen kann – oder konkret an die Me- dien gegeben werden. Ungeachtet der Tatsache, dass sich in… …Spreu vom Weizen“ oder „Schlaflose Nächte für Diebe“ oder ähnliche plakative Botschaften. Kanalisierung von Hinweisen Ausgerichtet an der… …Unternehmen mit ca. 100 Mitarbeitern, die ausschließlich an ei- nem einzigen Standort arbeiten, überdimensioniert sein. Ein solch starkes In- strument könnte in… …oder Beschwerden von Kunden über einen anderen Weg an die entsprechenden Zuständigkei- ten kanalisiert werden, als über ein Hinweisgebersystem…

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  Grundlagen zum forensischen Bericht

  Birgit Galley

  …forensische – also gerichtsverwertbare – Berichterstattung ist für an- stehende Gerichtsprozesse (bspw. arbeitsrechtlich, zivilrechtlich, strafrecht- lich)… …nehmenseigene Ermittlungen adaptieren wir die Anforderungen an derartige Gutachten, um sie in die Unternehmenswelt zu transportieren, ohne dass ein Gericht der… …eigenen Untersuchung 310 Galley Je stärker sich eine Berichterstattung an den gerichtlichen Anforderungen orientiert, umso größer ist die… …nun also Mindestanforderungen an solche Berichte? In ein sol- ches Gutachten gehören keine Spekulationen, keine Gerüchte, ausschließlich belastbare… …geklärt sind oder geklärt werden können, müssen sie als solche ebenfalls gekennzeichnet sein. Anforderungen an forensische Berichte lassen sich wie… …eine solche Informationsverdichtung. Es kommt also bei jeder Form der Berichterstattung darauf an, nicht nur die richtigen, sondern die wesentlichen… …, stellt bisweilen aber eine Herausforderung dar. Da kaum eine unternehmenseigene Ermittlung der anderen gleicht, können an dieser Stelle einige… …ein Anfangsverdacht für einen neuen Sachverhalt ist berichtsfähig. Es kommt immer darauf an, wer Adressat dieses Berichtes ist. Innerhalb des… …vertrauenswürdig und geben Erkenntnisse oder Zwischenergebnisse nicht absprachelos oder leichtfertig an unbefugte Dritte weiter. 9. Die berichteten Sachverhalte… …(beispielsweise: für Aufsichtsratsmitglied Hans Müller) oder sichtbar zu nummerieren (beispielsweise Exemplar 12 von 17), so dass ausschließlich eine Version an…

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  Schutz der Untersuchungskommunikation

  Dr. Ingo Minoggio

  …Unternehmens aus anderen Ab- teilungen Inhalte, Entscheidungen und bisherige Ergebnisse besprochen werden.855 An jedem Kommunikationsprozess über Inhalte der… …erhalten.856 Eine E-Mail ist allerdings schnell an einen Außenstehenden weitergeleitet, ein Zwischenbericht mit geringem Aufwand kopiert und weitergegeben… …Verfassung einer An- klage liefern.860 Bei einer auch zuvor nicht ausschließbaren Durchsuchung werden die Ermittler deshalb versuchen, sämtliche… …Schutz der Untersuchungskommunikation kommt es damit darauf an, ob die Beschlagnahmeschutzvorschriften nach § 97 StPO (in Verbindung mit §§ 148, 160a… …Vorschriften nebenzubeteiligende Unternehmen als nebenbeteiligungsinteres- siert mit den an den Rechten eines Beschuldigten orientierten Einflussmög-… …. Zwischenberichte und Abschlussbericht der eigenen Untersuchung 322 Minoggio lichkeiten und Schutzfunktionen.865 Es kommt nur darauf an, dass das Unter- nehmen… …bereichert hat, ist das Unternehmen allenfalls als Geschädigter an einem späteren staatlichen Strafverfahren zu beteiligen und könnte höchstens über das… …. 8.2.2.2 Schutz beim Syndikusanwalt Eine besondere Konstellation liegt aber vor, wenn ein Syndikusanwalt an der Untersuchung beteiligt ist und dieser… …881 Allerdings plant der Gesetzgeber momentan, die im Strafprozessrecht geregelten An- waltsprivilegien für Syndikusanwälte generell auszuschließen… …S. 2 StPO. Solange der Syndikusanwalt also als Anwalt tätig ist, sind Untersuchungs- unterlagen bei ihm geschützt. Zweifel an einer…

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  Gestaltung der Rahmenbedingungen durch vorherige Vereinbarungen

  Dr. Ingo Minoggio

  …Untersuchungsleiter kann sich bei seinen Untersuchungen an der Gliederung und dem Vorgehen staatlicher Ermittlungsbehörden orientieren. Ermittlungsbehörden haben… …entsprechend ausgebildeten Nicht- juristen vorgenommen werden. Keinesfalls dürfen Ergebnisse von Beginn an vorgezeichnet sein. Die Sach- verhaltsaufklärung… …sich dieser Gefahr der Aufgabe von Neutralität immer bewusst sein, deshalb stetig an einer objektiven Feststellung der Geschehensabläufe arbeiten und… …Rahmenbedingungen durch vorherige Vereinbarungen Minoggio 145 ist, lässt sich nie mit Sicherheit ausschließen, dass die Untersuchungsergebnisse unbefugt an… …Untersuchungshandlungen in der Verantwortung, die Grenzen des rechtlich Zulässigen nicht zu überschrei- ten.474 Er befindet sich von Beginn der Untersuchung an in einem…

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  IT-Forensik

  Prof. Dr. Marko Schuba

  …, digitale Daten verarbeitet oder sie über Netzwerke an andere Geräte überträgt. Ob Handy, Fernseher oder Automobil: eine Viel- zahl von Funktionen dieser… …Artikel mit dem Vorschlag, Fingerabdrücke an Tatorten zur Identifikation von Tätern einzusetzen. Später setzt er selbst dieses Ver- fahren in einem… …vergleichbar mit den Spuren an einem normalen Tatort, an dem beispielsweise ein Einbre- cher Fingerabdrücke oder Fasern seiner Kleidung hinterlässt. Von daher… …gelten viele der Regeln, die an solchen normalen Tatorten gelten, auch für den „Tat- ort IT-System“. Eine dieser Regeln, welche insbesondere in Bezug auf… …: http://de.wikipedia.org/wiki/Computer#Geschichte, 16.07.2014. Grundlagen der IT-Forensik Schuba 231 7.1.2.1 Das Locard’sche Prinzip Zu jeder Spur, die man an einem Tatort findet, gehört… …, die Abdrücke der Werkzeuge, die er hinterlässt, die Kratzer, die er in die Farbe macht, das Blut oder Sperma, das er hinterlässt oder an sich trägt… …sicherlich nicht an IT- Forensik, weshalb die Frage aufkommt, inwieweit das Locard’sche Prinzip für Täter am „Tatort IT-System“ gilt oder wo es abweicht… …geschieht hier ganz analog, nun aber in der Form von digitalen Daten und zwar an vielen Stellen und häufig unbemerkt. So führen alle Aktivitäten eines… …. Schließt man ein zweites Gerät an ein IT-System an (Beispiel: USB-Stick), so merkt sich das IT-System das und kann zum Teil sogar eindeutig sagen, welches… …gegenüber analoger Daten an einem einfachen Beispiel: eine Musikaufnahme soll kopiert werden. Wird eine analo- ge Audio-Aufnahme kopiert, dann eine Kopie der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Öffentlichkeit und Medien

  Birgit Galley

  …jeweiligen Ge- schäftsumfang stand.280 Das Interesse sowohl an eigenen Ermittlungen selbst als auch an den dar- aus resultierenden Ergebnissen ist in den… …Vertretern der Politik und Strafverfolgung. Daraus wird ersichtlich, dass es einer internen (an die Belegschaft, die Füh- rungskräfte, die Aufsichtspersonen… …, die direkt und indirekt betroffenen Perso- nen gerichtete) und einer externen Kommunikation (an die sonstigen Stake- holder) – in der Regel einer… …Abwägung, wann welche Informationen von wem an welchen Empfänger über welches Medium transportiert werden. Die Glaubwürdigkeit der Ermittlungen bis hin zur…

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  Eigene Untersuchung als Bestandteil von Anti-Fraud-Management-Programmen

  Birgit Galley

  …nur dann gelingen, wenn die Unternehmensleitung ihrem Interesse an der Einhal- tung dadurch Ausdruck verleiht, dass sie nicht nur angemessene… …Kontrollen angestrengt hat, sondern auch selbst an der Einhaltung der Regeln mitwirkt. Was für den potenziellen Schädiger im Unternehmen durch Kontrollen ge-… …. 124 In Anlehnung an Pomerantz, G.M./Zablow, R.J.: Managing the Risk of Fraud and Ma- ximizing Shareholder Value by creating an Anti-Fraud Environment… …, um mit Anti-Fraud-Management-Programmen die gewünschte Wirkung zu entfalten und letztlich auch die Anforderungen an ein funktionierendes internes… …Siehe dazu Kapitel 3.4, S. 67 ff. 127 Siehe dazu Kapitel 3.5, S. 92 ff. 128 In Anlehnung an Pomerantz, G.M./Zablow, R.J.: Managing the Risk of Fraud… …and Ma- ximizing Shareholder Value by creating an Anti-Fraud Environment, Directors & Boards (2005), S. 28. 128 Auch als… …cid_techguide_fraud_risk_management_feb09.pdf, S. 24ff. [27.08.2014]. 131 In Anlehnung an Thommen, J.-P.: Homo oeconomicus, In: Gabler Wirtschaftslexikon… …, http://wirtschaftslexikon.gabler.de/Definition/homo-oeconomicus.html [27.08.2014]. 132 In Anlehnung an Wöhe, G./Döring, U.: Einführung in die Allgemeine Betriebswirt- schaftslehre, Franz Vahlen, München, 25. Aufl… …angestrebt (Eigen- nutzmaximierung) – Äußere Einflussfaktoren sind Auslöser für wirtschaftliches Handeln (An- reizprämisse) – Für die Beurteilung der… …Erklärungsversuch soll nachfolgend Berücksichtigung finden: Täterverhalten kann sich aus einem hohen Maß an persönlicher krimineller Energie entwickeln und in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine „unabhängige Untersuchung“ nach nordamerikanischem Vorbild

  Dr. Ingo Minoggio

  …strafrechtlicher Ermittlungen vom Staat an die Wirt- schaft66 lässt sich nicht mit „der herausragenden Bedeutung der US-Wirtschaft im weltwirtschaftlichen Gefüge“67… …führen.69 Die Anforderungen an eine solche Untersuchung lassen sich aus den im November 2012 veröffentlichten Erläuterungen (sog. „Ressource Guides“) zum… …aktualisieren“.70 Auch ein Unterlassen der Weitergabe der Informationen an das US- amerikanische Justizministerium (DOJ) sowie ein Verzicht auf eine Anklage-… …Maßnahmen beim Unternehmen redu- ziert werden können oder sogar unterbleiben, wenn ein Unternehmen aktiv an der Aufklärung eines Straftatverdachtes… …der US-Behörden an Complian- ce-Programme nach dem FCPA und deren Auswirkungen auf die Strafverfolgung von Unternehmen – Modell für Deutschland… …Vorschriften der §§ 73c Abs. 1 S. 1 StGB sowie 30, 17 Abs. 3 OWiG, vgl. Rübenstahl, M./Skoupil C.: Anforderungen der US-Behörden an Compli- ance-Programme nach… …besonderen Voraussetzungen auch ohne oder sogar gegen den Willen des Unternehmens direkt Informationen an die SEC weitergeben.77 Der Interessenkonflikt…

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