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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder beim Vertrieb von ergänzenden Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Denkanstöße bieten, auf welche Punkte gene- rell bei der Prüfung des Vertriebs von ergänzenden Dienstleistungen zu ach- ten ist und, soweit dies in einem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW), IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen: IDW PS 980…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …zur Prüfung vom CMS (IDW PS 980) erhielt kritisierten, dass die im Entwurf enthaltene Definition von Compliance auch die Einhaltung vertraglicher… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp), 2010 (BaFin [MaComp]) 23 So z.B. BASF AG, Stellungnahme zum Entwurf des IDW Prüfungsstandards „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …der Wirtschaftsprüfer zu Prüfung von Compli- ance-Management-Systemen207 verweist ebenfalls nicht unmittelbar auf COSO. Der Standard äußert sich zu… …ist nicht die Konzeption eines CMS sondern dessen Prüfung Gegenstand des Stan- dards. Hierfür ist eine eher generalistisch gehaltene Befassung mit den… …, sondern eine Prüfung auf tatsächliche Einhaltung von be- 207 IDW [PS 980], 2011b Bedeutung von… …Prüfung des Risikofrüherkennungssystems geht bei der Definition des Risikomanagementssytems in Tz. 4 erkennbar auf COSO zurück. Ebenso lassen sich in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einleitung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …grundsätzlich noch auf der generischen Ebene – nicht zuletzt – da er als Kern- inhalt die Prüfung und nicht die Ausgestaltung eines CMS und damit vorrangig… …(Böttcher [IDW PS 980]) 222 Eichler, Hubertus, Die Prüfung der Compliance-Kultur, in: ZCG, 2012/ 3; S. 133 (Eichler [Compliance-Kultur]) 223 Vgl… …. Gnändiger [RMS,IKS,CMS], 2013, S. 183 224 Vgl. Grüninger, Stephan Prof. Dr. / Jantz, Maximilian, Möglichkeiten und Grenzen der Prüfung von Compliance… …Management Systemen, in: ZCG, 2013/ 3; S. 136 (Grüninger/Jantz [Prüfung]) 225 Vgl. Nimwegen, Sebastian Dr. / Koelen, Peter Dr., COSO II als Rahmen für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Ziele

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …strategische Kernprozesse erfolgt. 274 Vgl. Hein, Oliver / Withus, Karl-Heinz, Prüfung oder Zertifizierung… …eines Compliance Management Systems, in: CCZ, 4/ 2011; S. 126 (Hein/Withus [Prüfung]) Betriebswirtschaftliche Grundsätze 92 Die Zielsetzung…
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  Compliance-Risiken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …[Risikobegriff]) 364 Vgl. u.a. Kromschröder, Bernhard: Risiko, in: Lexikan der Rechnungslegung und Abschluss- prüfung, 4. Auflage, 1998, S. 684 (Kromschröder… …Einrichtung und Ausgestaltung eines CMS, „die Ermittlung aller potentiellen Mitarbeiterhandlungen sowie strafrechtli- che Prüfung jeder einzelnen Handlung382“…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …. Begriff der Organisation In Stellungnahmen, die das IDW zu seinem Entwurf eines Standards zur Prüfung vom CMS (IDW EPS 980) erhielt, wurde dem IDW z.B…
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  Compliance-Programm

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …verstehen teilweise unter gehöriger Aufsicht nach § 130 OWiG gerade „eine einge- hende Prüfung des Arbeitsverhaltens der Mitarbeiter“530. „Zu den gehörigen…
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  Compliance-Kommunikation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …zunächst – aber nicht abschließend – die zeitnahe Über- prüfung der Teilnahme aller als relevant eingestuften Personen. Abhängig von Größe des Unternehmens…