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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …; erstmals veröffent- licht am 23. 10. 1995) festlegte. Im Rahmen der Zusammenfassung von MaH und den Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen… …Kreditwesengesetzes (KWG) einen flexiblen und praxis- nahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements vor, den die In- stitute durch individuelle… …Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen der Abschlussprüfung“ veröffentlicht (IDW PS 525). Hierin werden Anforderungen an den Jahresabschlussprüfer gestellt… …Entscheidungen der Geschäftsleitung zu Grunde. Ein expliziter NPP nach AT 8.1 wird dabei in der Regel nicht durch- geführt. Es sind jedoch im Rahmen der… …und IT-Prozesse) � mit den niedergelegten Bewertungs- und Risikomethoden (u.a. für Bi- lanzierung und Risikocontrolling) � im Rahmen der bestehenden… …Umsetzungscontrolling? � Wird durch den vom Markt unabhängigen Bereich sichergestellt, dass im Rahmen von strategischen Entscheidungen bei Übernahmen von und/oder… …weitere Detaillierung erwähnt, dass die In- terne Revision „im Rahmen ihrer Aufgaben“ in die Erstellung des NPP-Kon- zeptes als auch in die Testphase zu… …, dass ein NPP durchgeführt werden muss, ist die Interne Revisi- on im Rahmen ihrer Mitgliedschaft im NPP-Komitee/NPP-Board einzubinden. 7.1… …, Aufgaben, Kompetenzen). Zunächst sollte die Interne Revision die Ausgestaltung des aufbau- und ab- lauforganisatorischen Gesamtprozesses im Rahmen ihrer… …aus Revisionsprüfungen Im Rahmen der Prüfung der Entwicklung und Umsetzung einzelner neuer Produkte sind folgende beispielhafte Prüfungsfeststellungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …. Dieses Rundschreiben gibt auf der Grundlage des § 25a Abs. 1 des Kreditwe- sengesetzes (KWG) einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausge- staltung… …qualitativen Rahmen für die Umsetzung internationaler Anforderungen (CRD IV, EBA Guidelines on Internal Governance, CEBS Guidelines on Liquidity Cost Benefit… …dabei grundsätzlich ähnlich: � (neue oder weitere) Handlungs- und Entscheidungsspielräume erhalten � frühzeitig im Rahmen der bestehenden Möglichkeiten… …dem Kredit- institut und dem Kreditnehmer geschlossen, die wiederum im Rahmen der Risikobeurteilung regelmäßig und zeitnah zu analysieren und zu… …Regelungen er- forderlich, die eine regelmäßige Rückmeldung über die Entwicklung der im „Ausschuss“ erörterten Engagements sicherstellen. Im Rahmen des Re-… …institutseigene Research- und Rechtsabteilungen zu nennen, die im Rahmen ihrer Aufgabengebiete volkswirtschaftliche Analy- sen, Länderreports sowie Rechtsgutachten… …Rating sich innerhalb von 12 Monaten um eine Mindestanzahl von Ratingklassen verschlechtert hat und kein Risikoindikator angezeigt wurde. Im Rahmen einer… …sich im Rahmen von Prozessprüfungen, aber auch von klassischen Kreditengagementprüfungen (Adressenausfallrisi- ken), vielfältige Prüfungsansätze, um die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüfungsfelder bei den Marketingaktivitäten zur Produkteinführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, den Übergang von der Entwicklungs- in die Seri- enverantwortung im Rahmen des Anlaufmanagements zu steuern. In glei- Beim Produktanlauf stehen häufig… …Analysen im Rahmen Social Media). 7. Werden Aussagen zu den Hauptwettbewerbern und deren Aktivitäten ge- macht? 8. Wird ein Wettbewerbsportfolio erarbeitet… …2. Gibt es ein Rahmenheft mit folgenden Inhalten: � Ergebnis der Analyse der Rahmen- und Umfeldbedingungen, � Segmentdefinition des Zielmarkts sowie… …ten im Rahmen- bzw. Lastenheft? 2. Ist der zentrale Marketingplan termingerecht durch das Management ver- abschiedet und als verbindlich kommuniziert?… …sichergestellt? � Sind Mitarbeiter aus dem Produktmanagement in Regelmeetings im Rahmen des Anlaufs eingebunden? � Wie werden Verschiebungen bei der… …im Produktentstehungsprozess wird der Grundstein für eine erfolg- reiche Produkteinführung gelegt. Im Rahmen des Projektmanagements müs- sen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder beim Vertrieb von ergänzenden Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Strategien und Ziele 235 � Sind angemessene Instrumente vorhanden, um die ergänzenden Dienst- leistungen im Rahmen von adäquaten Controlling- und… …� Werden im Rahmen der Qualifizierungen aktuelle Materialien/Informati- onsbroschüren oder anderweitige Unterlagen (Kataloge/Flyer) ausgehän- digt… …Schulungstechniken (Inhouse- Schulungen, Online-Trainings) eingesetzt? � Wird im Rahmen eines Controllings die planmäßige Umsetzung der Schu- lungen überwacht und… …Absatz über eigene Mitarbeiter oder als indirekter Absatz durch externe Part- ner erfolgen. Dabei ergeben sich unterschiedliche organisatorische Rahmen… …- bedingungen. Soll der Vertrieb im Rahmen der Erweiterung der Wertschöp- fungskette optimal eingebunden sein, so stellen sich folgende Fragen an dessen… …anderweiti- ge Unterlagen (Kataloge/Flyer), die zur Information der Vertriebsmitar- beiter und im Rahmen der Akquisition als Verkaufshilfen unterstützend…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Günther Meier

  …bezüglich des zukünftigen Dollarkurses) zeigt ein Risiko, das im Rahmen der Identifikation der Risiken zu berücksichtigen ist. Da Risiken als mögliche… …Planabweichungen sollten sich auf bekannte (identifizierte) Risiken zurück führen lassen. Im Rahmen der regelmäßigen Abweichungsanalysen durch das Controlling… …sollten deshalb grundsätzlich im Rahmen der Ursachenanalyse die- jenigen Risiken ermittelt werden, die zukünftig im Rahmen der Risikoüberwa- chung und bei… …Rahmen der Risiko- analyse hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrer quantitativen Aus- wirkungen bewertet. Im Folgenden werden einige… …(RORAC). Im Rahmen ei- ner wertorientierten Unternehmensführung (auch bei Impairmenttests) können risi- kogerechte Kapitalkostensätze basierend auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. VII EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („asset backed securities“/ABS) (Schema)

  Jens H. Pegel

  …(z. B. auch über die Natur der Vermögensgegenstände) bzw. über Drittparteien, die gewisse Funktionen im Rahmen der asset backed securities Transaktion… …Zusicherung des Emittenten im Rahmen des Übernahmevertrages, dass die Prospektinhalte korrekt und vollständig sind, wird nur dann im Kreis der verantwortlichen… …zu bedienen, sind im Rahmen der Schemata der Wertpapierbeschreibung ent- weder zu Schuldtiteln oder derivativen Wertpapieren zu behandeln.12 Zu diesen… …ausübt und dass der Rückgriff auf das Vermögen des Emittenten durch die im Rahmen der as- set backed securities Transaktion erworbenen Vermögenswerte und… …. Aufgrund der ausgedehnten Beschreibung der Transaktionsmerk- male und der Zahlungsströme innerhalb der Transaktion im Rahmen des Art. 11 i.V. m. Anh. VIII… …EU-ProspV müssen im Rahmen der Darstellung dieses Risikofaktors nicht sämtliche Zusammenhänge, die zu diesem be- schränkten Rückgriff auf das Vermögen des… …Rahmen dieser Zahlungsreihenfolge zu verteilenden Mittel zur Bedienung der as- set backed securities zur Verfügung stehen, und dass der Anleihegläubi- ger… …backed securities bzw. wenn nur eine Tranche emittiert wird, den Vorrang vor anderen an der Transaktion beteiligten Parteien im Rahmen der Zah- lungs- und… …Steuerlandes wiedererlangt werden. Derartige Steuerrisiken sind ebenfalls im Rahmen der emittentenbezogenen Risiko- faktoren darzustellen.18 Gleiches gilt, wenn… …Rahmen des Hinweises auf die Nachrangigkeit der einzelnen Klassen und Tranchen zueinander, ebenfalls darzustellen, wie im Rahmen der Verwertung der Ver-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Externe und interne Prüf- und Lenkungsorgane

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …, Pflichtprü- fungen und freiwillige Prüfungen unterteilt werden.634 Im Rahmen der Korrupti- onsbekämpfung haben die hoheitlichen Prüfungen der Finanzverwaltung… …Rahmen überprüft. • Gemeinsame Prüfung lohnabhängiger Abgaben: Lohnsteuer-, Sozialversiche- rungs- und Kommunalsteuerprüfungen werden durch ein Prüforgan… …Bundeskartellanwalt ist im Rahmen der Justizverwaltung eingerichtet und an die Weisungen des Justizministers gebunden. Ihm obliegt die Vertretung öffentli- cher… …verwalten oder verwenden. b) Österreich651 Der Rechnungshof überprüft als föderatives Bund-Länder-Gemeinde-Organ im Rahmen seiner verfassungsrechtlich… …jeweiligen Gesetzgeber in die Lage versetzt, entsprechend zu reagieren und im Rahmen ihrer Kompetenzen wirksame Maßnahmen zu setzen. Da die Prüfungsbe- richte… …Kassenwesens eingerichtet. Die Innenrevi- sionen der Stadtgemeinden untersuchen Verwaltungsabläufe. Im Rahmen der defi- nierten Aufgaben werden Analysen… …10 Stiftungsgesetz NW), • Kreditinstitute (§ 340 k HGB), • Versicherungen (§ 57 ff. VAG). Im Rahmen der Pflichtprüfungen durch die Wirtschaftsprüfer… …Risikoanalyse verpflichtet, jene Bereiche zu prüfen, in denen eine wesentliche Fehldarstellung im Jahresabschluss möglich wäre. Kom- men sie im Rahmen der… …Warnhinweisen (red flags) nachzugehen. 7.2.6 Die spezialisierten Unternehmensberater und Gutachter Unternehmen können im Rahmen des Korruptionscontrollings… …Rahmen der Korruptionsprävention hat das HR-Management insbesondere fol- gende Aufgaben: • Suche und Auswahl von Mitarbeitern unter Berücksichtigung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ausschließ- lich an die Rechnungseingangsstelle gesandt werden? � Ist schriftlich geregelt, wer die von den Geschäftsbereichen im Rahmen der Werbung… …Werbungsaktivitäten 158 Auftragserfassungs-/Controlling-Systeme im Rahmen der Budgetkontrol- le? Erfolgt die Kontrolle durch eine von der Projektabwicklung unabhän-… …Informa- tionen über die � Inanspruchnahme genehmigter Budgets? � zweckgebundene Verwendung der Mittel für die Maßnahmen, die im Rahmen genehmigter… …Kündigungsmöglichkeiten der Verträge? Länger als 1 Jahr? � Gibt es Werbeagentur-Verträge, die im Rahmen von Lead-Agency-Verein- barungen abgeschlossen wurden? � Beruht… …stehenden Geschäftsbeziehungen regelmäßig aktualisiert? � Ist die Einbeziehung des Einkaufs bei der Agenturauswahl sinnvoll? � Werden im Rahmen der… …Aufteilung dokumentiert? � Liegen Vorgaben für die Gemeinschaftswerbung im Rahmen der Marke- tingziele vor (zugelassene Partner im Wettbewerb… …. geklärt? � Wird ein im Rahmen eines Sponsoring-Agenturvertrages entstehendes Nutzungsrecht frei von Rechten Dritter an den Auftraggeber uneinge- schränkt… …Messebauern detaillierte Leistungs- beschreibungen (Vereinbarungen über Entgelte und Übergabetermine, zu übergebende Unterlagen usw.)? � Werden im Rahmen von… …Zielvorgabe knüpft die Wer- beerfolgskontrolle an? Wie wird über die Ergebnisse einzelner Werbemaß- nahmen berichtet? � Wurden im Rahmen der Gestaltung von… …Werbeprojekten Teilkontrollen eingefügt, um Fehlentwicklungen im Rahmen dieses Projekts oder an- schließender Folgeprojekte frühzeitig zu erkennen (z.B. Pretest…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risiko- und wertorientiertes Asset-Liability-Management in Industrie- und Handelsunternehmen

  Dr. Thilo Grundmann

  …Unternehmenswert. 2. Ziel- und Steuerungsgrößen in einem ALM-System von Industrie- und Handelsunternehmen Bevor die einzelnen, im Rahmen eines ALM-Systems zu… …Geldanlage- respektive Geldaufnahmegeschäften an Veränderungen der Geld- und Kapitalmarktzinsen wird u.a. im Rahmen des Zinselastizitätenansatzes Rechnung… …bestehenden und geplanten Finanztransaktionen resultierenden Cashflows lassen sich dabei bei- spielsweise im Rahmen eines geeigneten Treasury-Systems ermitteln… …strukturkurve verdeutlicht werden, da diese im Rahmen des Asset-Liability-Ma- nagements eine zentrale Stellung einnimmt. Zur Erklärung des Verlaufs der Geld- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Full IFRS in Familienunternehmen und Mittelstand

  Segmentberichterstattung

  Prof. Dr. Christian Fink

  …Ge- schäftsbericht des Unternehmens veröffentlicht wird. Für diesen Fall kann nach IFRS 8.4 von Segmentinformationen im Rahmen des Einzelabschlusses… …operati- ves Segment erfüllen, wenn sie mit der vorliegenden Struktur, d.h. ohne maßgebli- che Umstrukturierung, im Rahmen ihrer gewöhnlichen… …Rahmen der Segmentabgrenzung spielt zudem die Defini- tion der verantwortlichen Unternehmensinstanz (chief operating decision maker – CODM). So richtet… …noch einmal in tabellarischer Form zusammen. 5 Steuerung erhält, die nach industriellen Kunden und Krankenhäusern gegliedert sind, sind im Rahmen der… …Un- ternehmensinstanz im Rahmen des internen Steuerungs- und Berichtswesens vor- gelegt werden.11 Man spricht in diesem Fall von bedingten… …Fink 656 12 23 Unterjährig sind im Rahmen der Zwischenberichterstattung gem. IAS 34.16A(g) das Segmentergebnis sowie (bedingt) die Segmenterträge –… …management approach. Produkt- und dienstleistungsorientierte sowie regionale An- gaben sind dabei nur auszuweisen, wenn sie nicht bereits im Rahmen der…

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