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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Begriffsklärung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …internen Gesamtsolvabilitätsan- forderungen jederzeit erfüllt werden. Im Zusammenhang mit der Durchfüh- rung von ORSA greift dabei nicht das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine Ermittlungen ohne Anfangsverdacht

  Birgit Galley

  …Ermittlungen oder internal investigations91 be- zeichnet werden. Wie nachfolgend einige Beispiele zeigen, können solche internen Kontrol- len zu einem… …Anfangsverdacht führen: – Überprüfung der Einhaltung von internen Vorgaben und Policies Hier können sämtliche Vorgaben, die sich in EDV-Systemen abbilden oder… …Entdeckung von wirtschafts- kriminellen Machenschaften zeigen immer wieder, dass zwar der Internen Re- vision für das Auffinden eines Anfangsverdachtes eine… …Beginn von internen Ermittlungen Kapitel 3, S. 30 ff. Abgrenzung der eigenen Untersuchungen 26 Galley Im Gegenzug rechtfertigt eine nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Die Prüfung von Finanzanlagevermittlern

  Anja Chalupa

  …und des hierfür eingerichteten internen Kontrollsystems436 zu verschaffen.437 Die Prüfungshandlungen im Einzelnen erfolgen zu den Vorschriften der… …internen Kontrollsystems erfolgt wie auch der gesamte Umfang der Prüfungshandlungen in Abhängigkeit von der Größe und der Komplexität des Ge-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Prognoseinstrumente für Managemententscheidungen

  Eva Romatzeck Wandt

  …. soziale, demografische, rechtliche und wirt- schaftliche Rahmenbedingungen. Die internen Faktoren kann das Manage- ment maßgeblich durch Entscheidungen… …künftige Entwicklung der externen und internen Plangrößen, die in die Beurteilungen und Berechnungen einfließen. Zu beach- ten ist, dass die Annahmen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Grundsätze des Risikomanagements

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …Transparenz zwischen Unternehmen und interessierten Kreisen („Sta- keholdern“, z. B. Banken, Kunden, Lieferanten, öff entliche Trägerschaften; auch internen… …und den internen Risikofeldern schema- tisch dargestellt. Unternehmen (Bsp.): Märkte und Produkte Finanzen Operative Prozesse Mitarbeiter…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Schutz der Untersuchungskommunikation

  Dr. Ingo Minoggio

  …Beschlagnahmefreiheit für Unterlagen eines mit internen Er- mittlungen beauftragten Rechtsanwalts, StrafverteidigerForum (StraFo), 2012, 488; Jahn, NZWiSt 2013, 28… …. 869 Vgl. hierzu auch Bock, D./Gerhold, S.: Die Rechtsstellung der internen Ermittler, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M. (Hrsg.), Internal… …pdf/stellungnahmen-deutschland/2015/maerz/stellungnahme-der-brak-2015-9.pdf, dort S. 3. 882 Bock, D./Gerhold, S.: Die Rechtsstellung der internen Ermittler, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M. (Hrsg.)… …der internen Untersuchung in einem Unternehmen gewinnt, Strafverteidiger (StV), 2011, 151 f. 883 Ebenso ausführlich Bock, D./Gerhold, S.: Die… …Rechtsstellung der internen Ermittler, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M. (Hrsg.), Internal Investigations: Ermitt- lungen im Unternehmen, Heidelberg… …2011, 148) – Zur Geltung des Beschlagnahmeverbots für Erkenntnisse, die ein Anwalt im Wege der internen Untersuchung in einem Unternehmen gewinnt… …, D./Gerhold, S.: Die Rechtsstellung der internen Ermittler, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M. (Hrsg.), Internal Investigations: Ermittlungen im… …internen Ermittler, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M. (Hrsg.), Internal Investigations: Ermitt- lungen im Unternehmen, Heidelberg u. a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Erstattung einer Strafanzeige

  Dr. Ingo Minoggio

  …des Deutschen Anwaltvereins, Baden-Baden, Nomos, 2009, S. 743; Knierim, T.: Das Verhältnis von strafrechtlichen und internen Ermittlungen… …Zwangsmaßnahmen in Bereichen ermitteln, in die die internen Ermittler nicht vordringen können (Bankauskünfte, Durchsuchungen, Zeugenaussagen). Zum anderen kann…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Unternehmenseigene Ermittlungen – Modeerscheinung oder Modell für die Zukunft?

  Dr. Ingo Minoggio

  …Handbücher5 erschienen. 1 So sorgte beispielsweise die Berichterstattung über die internen… ….: Privatisierung behördlicher Ermittlungen, Strafverteidiger Forum (StraFo), 2013, 89: „Zwischen internen und staatlichen Ermittlungen liegen je- doch Welten; eine… …8 Vgl. Nestler, N.: Internal Investigations: Definition und rechtstatsächliche Erkenntnisse zu internen Ermittlungen in Unternehmen, in: Knierim… …. 13 So auch Nestler, N.: Internal Investigations: Definition und rechtstatsächliche Erkennt- nisse zu internen Ermittlungen in Unternehmen, in: Knierim… …und beseitigt wird, vgl. ebenso Knierim, T.: Das Verhältnis von strafrechtlichen und internen Ermittlungen, Strafverteidiger (StV), 2009, 324, auch zu… …: Zum Zusammenspiel von Rechtsabteilung und externen Anwälten bei internen Ermittlungen, Anwaltsblatt (AnwBl), 2009, 84; darauf weisen jüngst auch… …, 2009, 22; eingehend dazu auch Knierim, T.: Das Verhältnis von strafrecht- lichen und internen Ermittlungen, Strafverteidiger (StV), 2009, 324, 326. 39… …rechtstatsächliche Erkenntnisse zu internen Ermittlungen in Unter- Auswirkungen auf die Unternehmenskultur Minoggio 11 ternehmen als auch ihre… ….: Internal Investigations: Definition und rechtstatsächliche Erkenntnisse zu internen Ermittlungen in Unternehmen, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis… …großen Wert auf die Einhaltung der Gesetze und der internen Richtlinien legt und kein kriminelles Verhalten im Unternehmen duldet.52…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Grundlagen der Prüfungstechnik

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …Kontrollrisiko CR (control risk), welches die Wahrscheinlichkeit der Fehlerdurchlässigkeit im Internen Kon- trollsystem angibt. Auch das Entdeckungsrisiko lässt… …Ebenso schwierig kann sich die Ermittlung des Soll-Objektes darstellen. Das Soll- Objekt ist vom Internen Revisor grundsätzlich unabhängig von krankenhaus-… …internen Regelungen ausschließlich aufgrund eigener Kenntnisse und Untersuchun- gen zu bestimmen. Soll der Innenrevisor beispielsweise die Ordnungsmäßigkeit… …Arbeitspapiere Zu den wichtigsten eigenen Aufgaben der Internen Revision zählt die Anfertigung von Arbeitspapieren. Diese Papiere sind abteilungsinterne… …Prüfungstechnik 52 Tanski Letztlich werden die Arbeitspapiere für Qualitätskontrollen und -sicherungen in der Internen Revision herangezogen. In diesem… …i. e. S. als Abschluss einer einzelnen Prüfung 2. Periodischer Bericht über die Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems… …Personen, insbe- sondere den Wirtschaftsprüfer9, über die Tätigkeit der Internen Revision zu infor- mieren. Alle Berichte werden in Schriftform vorgelegt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Berichtswesen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …für die unternehmensinterne Kommunikation“ (BaFin Tb 9 Nr. 77) zum ORSA dienen. Zu Inhalt und Struktur des internen Berichts gibt es ausdrücklich keine… …Bemerkung / Vorschlag Anforderung 121 Entsprechen Inhalt und Um- fang des internen Berichts den Vorgaben des VMAO? Aufsichtsrechtlich ist le- diglich… …Neben dem internen Bericht gehört auch ein aufsichtsrechtlicher Bericht zur Dokumentation des ORSA. Erfüllt bereits der interne Bericht die aufsichts-… …richts beginnt mit Ab- nahme des internen Berichts durch das VMAO. Diese Frist gilt auch für ORSA-Instanzen, die außerhalb des regulären Zeitrahmens… …Aufsichtsrechtlicher ORSA-Bericht 73 130 Sind die verwendeten Metho- den und wichtigsten Annahmen dargestellt? Dazu gehören die be- rücksichtigten internen und… …getroffenen Annahmen? Dazu gehören die be- rücksichtigten internen und externen Einfluss- faktoren für den GSB und für die gesetzlichen Kapitalanforderungen… …Abweichungen zwi- schen den internen und den aufsichtsrechtli- chen Anforderungen an die Inhalte sind die Be- richte zu trennen. BaFin Tb 9 Nr. 87-88 140…

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