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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Zuständigkeiten und Prozesse

  Dr. Lutz Nepomuck

  …der Praxis üblichen Verhaltensrichtlinien wird häufig u. a. ausgeführt, dass die Erfüllung der vertraglichen Leistungen des Vertriebsmittlers zu… …, ohne das Au- genmerk auf die (dokumentierten) Leistungen des Vertriebsmittlers zu richten („Der Auftrag ist ja da!“). Aus diesem Grunde ist es wichtig… …auf die jeweilige Rechnung des Vertriebs- mittlers erfolgen darf und wie in solchen Situationen weiter vorzugehen ist (Eskalation der Entscheidung… …5.Kapitel: Zuständigkeiten und Prozesse schen Projektabwicklung sachlich geprüft werden, obwohl diese die Tätigkeiten des Vertriebsmittlers aus eigener… …Anschauung überhaupt nicht kennen und auf die erforderliche Leistungsdokumentation keinen Zugriff haben. Dies macht selbstverständlichwenig Sinn. Des Weiteren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  „Technical-Compliance“ – ein praktisches Beispiel aus der Automobilindustrie

  Corinna Class, Jürgen Gleichauf, Andreas Lux

  …. Zusätzlich ist erMenschenrechtsbeauf- tragter des Unternehmens. *** Andreas Lux verantwortet das technische ComplianceManagement Systems (tCMS) innerhalb… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 7.3.2.2 Die Elemente des Mercedes-Benz tCMS im Überblick . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7.3.2.3… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 7.3.3 Der Ausbau des tCMS zum umfassenden Produkt-Compliance Management System… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 7.3.3.1 Von der technischen Compliance zur Produkt-Compliance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 7.3.3.2 Die Ausweitung des… …kobetrachtung stellt die bewusste Einbeziehung des Menschen als mögliche Ursache von Fehlern dar. Die bisherigen Methoden zur Fehleranalyse und Pro- blemlösung… …der Etablierung des technical Compliance Management Systems bei Mercedes-Benz – kurz „tCMS“ genannt – will Mercedes-Benz die Einhaltung von technischen… …des Gesetzgebers zu berücksichtigen und die Erwartungshaltung der Gesellschaft zu verstehen. Dem tCMS liegen hierbei Strukturen und Prozesse zu Grunde… …Verantwortungsbewusstsein gestärkt wird. 7.3.2.2 Die Elemente des Mercedes-Benz tCMS im Überblick Das tCMS bei Mercedes-Benz gründet sich im Wesentlichen auf drei Elemente… …. Diese entfalten nur im gegenseitigen Zusammenspiel die erforderlicheWirkung. Die Basis des tCMS bei Mercedes-Benz bilden Dialog- und Trainingsmaßnah- men… …Rahmen der „tCMS Governance“ werden insbesondere Vorgaben in Bezug auf die Ausgestaltung des tCMS und die Einhaltung der Entwicklungsprozesse gemacht z.B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …263Grüninger/Wanzek * Prof.Dr. Stephan Grüninger istWissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und… …Vorsitzender des Vorstands des Deutschen Netz- werkWirtschaftsethik – EBENDeutschland e.V. (DNWE). Er ist Inhaber derW3- Professur für Allgemeine BWLmit… …gibt üblicherweise nicht nur die Schwerpunkte externer Anforderungen wieder, die im Fokus des 265Grüninger/Wanzek 1.1 Anforderungen an ein… …bei der Gestaltung des Compliance-Managements berücksich- tigt werden. Die Bemühungen der Gesetzgeber, durch neue oder verschärfte regulatorische… …Gesetzestreue des Unternehmens und Managements interessiert sind, sondern mittlerweile auch an ethischen Fragestellungen der Geschäftstätigkeit. Die jüngsten… …und der da- rauffolgenden Verurteilung des ehemaligen Finanzvorstands aufgrund von Pflichtverletzungen („Neubürger-Urteil“)10 einig, dass zu den… …wesentlichen Auf- sichts- und Sorgfaltspflichten des Managements, auch die Einrichtung eines angemessenen Compliance-Management-Systems zählt – nicht nur bei… …regu- lierten Unternehmen. Darüber hinaus lassen sich aus dem Ordnungswidrigkei- tenrecht (OWiG) die Verantwortung und Haftung des Unternehmens und der… …Compliance and Ethics Program, S. 525 ff. 9 14 Vgl. USSG, 2023, §8B2.1., S. 525 ff. weiter den Inhalt oder die Ausgestaltung des Compliance-Managements ver-… …der Strafbemessung definieren die USSG u. a. Kriterien, die eine Strafreduk- tion ermöglichen bzw. bei der Festsetzung des Strafmaßes berücksichtigt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 5.2.5.5 Nutzung von psychometrischen Verfahren („value-based Profiling“) . . . . . . . . 78 5.2.5.5.1 Nutzung für Zwecke des Recruiting und der… …Personalent- wicklung in Positionen mit Compliance-Relevanz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 5.2.5.5.2 Vorteilhaftigkeit der Nutzung des… …Pyrcek/Eichler TEIL II – Compliance-Management-System 1 2 1 Vgl. Pyrcek/Uebachs-Lohn, DieMoralisierung des Rechts – von Regulierung, Pflichten und Vorgaben zur… …Compliance-Arbeit die Frage der Messbarkeit der vorherrschenden Compliance- und Integritätskultur, die einen Orientierungsrahmen zur effektiven Ausgestaltung des… …, dass diese über die Grundeinstellungen und Verhaltensweisen des Managements, aber auch aller Mitarbeitenden hinsichtlich der Regeltreue, Vertrauen in die… …Angemessenheit undWirksamkeit des CMSwirdwesentlich durch die Com- pliance-Kultur im Unternehmen geprägt. Die Compliance-Kultur eines Unter- nehmens wird dabei im… …Wesentlichen bestimmt durch den gelebten Werteka- non des Unternehmens und seiner Mitarbeitenden sowie den gesamtgesell- schaftlichen Kontext, in dem es sich… …bewegt. In den Anwendungshinweisen zum IDW PS 980 werden folgende Determinan- ten und Merkmale einer Compliance-Kultur benannt, welche seitens des CMS-… …Prüfers im Rahmen der Bewertung Beachtung finden sollten: – die Vermittlung und Akzeptanz von Vision, Leitbild und Wertesystem des Unternehmens – die Art… …hinaus – die Förderung einer konstruktiven Fehlerkultur – die Art undWeise des Umgangsmit internen und externen Konflikten. Eine authentische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Product Compliance Management

  Dietrich Boß, Thomas Mery, Ursula Metz

  …, 2025. 12 Siehe z.B. die Bezeichnung „Technische Compliance“ bei Mercedes-Benz Group, 2025. Demgegenüber die Verwendung des Begriffs „Product Compliance“… …forderungen beleuchtet. Als Kernelemente des Product Compliance Manage- ments geht der Beitrag auf die Aspekte (a) Risikoorientierung, (b) prozessba- sierte… …lässt sich allgemein als die Einhaltung der für ein Unter- nehmen bindenden produktbezogenen Vorschriften über den Lebenszyklus des Produktes hinweg… …Lebenszyklus eines Produktes die Ge- samtheit der Existenzphasen eines Produktes von der Verarbeitung des Rohma- terials bis zur Entsorgung.16 Für jede dieser… …verknüpfen das Ende des Le- benszyklus eines Produktsmit demBeginn des nächsten. Die Betrachtung des Lebenszyklus eines Produkts ist im Kontext der Product… …Compliance auch deshalb relevant, weil Produkte die regulatorischen Anforde- rungen zum Zeitpunkt des Inverkehrbringens,22 nicht z.B. des Beginns der… …Entwicklungsphase, erfüllen müssen. Zugleich richtet sich Product Compliance entlang des Lebenszyklus nicht nur an den Hersteller eines Produkts. Auch andere Akteure… …generische Formulierung des Begriffs bindende produktbezogene Vorschrif- ten23 verweist auf die vorzufindende Fülle und unterschiedliche Verbindlichkeit der… …. 13 Pkt. a). Imweiteren Text bezieht sich „IDW PS 980“ auf diese Fassung des Prüfungsstandards. 30 Vgl. Regierungskommission Deutscher Corporate… …Governance Kodex, 2022, Grund- satz 5 Satz 1. 31 Vgl. ISO 37301:2021, S. 7. Imweiteren Text bezieht sich „ISO 37301“ auf die Fassung der Norm des DIN. 12…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Responsible Leadership Development

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe
  

  Christine Butscher, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …. Stephan Grüninger ist wissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der… …HTWGKonstanz. Er ist Vorstandsvorsitzender des Deutschen NetzwerksWirtschafts- ethik e.V. (DNWE),Wissenschaftlicher Direktor des Zentrums fürWirtschaftsethik… …gGmbH (ZfW) und außerdemMitglied imwissenschaftlichen Beirat des Deutschen Instituts für Compliance e.V. (DICO). *** Quirin Kissmehl ist Projektmanager… …und akademischerMitarbeiter amKonstanz Institut für Corporate Governance (KICG) sowie Geschäftsführer des Deutschen NetzwerksWirtschaftsethik –… …ebenfalls bereits in der Einleitung des 2021 veröffent- lichten ISO-Standards 37301 (Compliance-Managementsysteme – Require- ments with guidance for use): Für… …basieren. Effektives Vorleben erfordert aber auch Aufmerksamkeit auf das vorbildliche Ver- halten an sich. Ethikbotschaften im Sinne des Tone from the Top… …. Leaders are recognized as primary drivers of that culture.“7 Zuletzt lohnt sich der Blick in die 2022 veröffentlichte Neuauflage des deutschen… …der Mitglieder des Managements auf allen Management- ebenen im Einklang mit den zu beachtenden Regeln, sowie durch Führungsstil und Personalpolitik des… …Unternehmenskultur ein zentrales Element im unternehmerischen Compliance und Integrity Ma- nagement sein – sowohl in der Rolle des Topmanagements bzw. der Unterneh-… …, ob die Unternehmensleitung auch von Sinn und Notwendig- keit der Maßnahmen überzeugt ist und ob dies im Sinne des Tone from/at the Top durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …Geschäftsführerin sowie wissenschaftlicheMitarbeiterin am Zentrum fürWirtschaftsethik gGmbH (ZfW). ** Prof.Dr. Stephan Grüninger ist wissenschaftlicher Direktor des… …Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der HTWGKonstanz. Er ist Vorstandsvorsitzender des Deutschen… …NetzwerksWirtschafts- ethik e.V. (DNWE),Wissenschaftlicher Direktor des Zentrums fürWirtschaftsethik gGmbH (ZfW) und außerdemMitglied imwissenschaftlichen Beirat des… …Governance (KICG) sowie Geschäftsführer des Deutschen NetzwerksWirtschaftsethik – EBENDeutschland e.V. (DNWE). **** Neele Rothe ist als Associate… …Die in diesemArtikel vorgestellten Qualitätskriterien beziehen sich auf die 2025 erschienene Handreichung für die Unternehmenspraxis des KICG undwerden… …von Ehrlichkeit und Aufrichtigkeit imHinblick auf dieMotive des eigenen Handelns. Integrity kann damit als Gegenteil von Heuchelei und Scheinheiligkeit… …, 2016, S. 6. Hierzu bilden die komplementären Ansätze Compliance und Integrity eine Ein- heit im Rahmen des „Managements der Unternehmensverantwortung“… …anerkannt sind, etwa – die Allgemeine Erklärung derMenschenrechte, – die Prinzipien des UNGlobal Compact, – die ILO Kernarbeitsnormen, – der Leitfaden zur… …Arbeitsgruppe „Values & Integrity“ des Forums Compliance & Integrity (FCI). 5 der vertretenen Werte und damit ethisch vorzugswürdige Lösungen ermög- licht.6 An… …und umgekehrt durch deren Entschei- dungen und Handlungen beeinflusst werden.9 Die Stakeholder einer Organisa- tion werden damit zur Hauptzielgruppe des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Korruptions-Compliance & Integrity Management in Hochrisikoländern

  Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Anna-Katharina Zubrod

  …1019Grüninger/Kissmehl/Zubrod * Prof.Dr. Stephan Grüninger ist wissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG)… …und Professor fürManagerial Economics an der HTWGKonstanz. Er ist Vorstandsvorsitzender des Deutschen NetzwerksWirtschafts- ethik e.V… …. (DNWE),Wissenschaftlicher Direktor des Zentrums fürWirtschaftsethik gGmbH (ZfW) und außerdemMitglied imwissenschaftlichen Beirat des Deutschen Instituts für Compliance e.V… …. (DICO). ** Quirin Kissmehl ist Projektmanager und akademischerMitarbeiter amKonstanz Institut für Corporate Governance (KICG) sowie Geschäftsführer des… …Vgl. die Definition des Bundeskriminalamts zu „Korruption“ auf Basis kriminologi- scher Forschung: „Missbrauch eines öffentlichen Amtes, einer Funktion… …Vorteils für sich oder einen Dritten, mit Eintritt oder in Erwartung des Eintritts eines Schadens oder Nachteils für die Allgemeinheit (Täter in amtlicher… …Anti-Korruptions-Compliance keine Rede sein kann. Die Umsetzung des EU-Vorschlags zur Korruptionsbekämpfung 2023/0135 würde unter anderem zu einer deutlich erweiterten… …Unternehmenshaftung für international agierende Unternehmenmit Sitz in Deutschland führen. In den USA wiederum wurde Ende des Jahres 2023 der Foreign Extortion Pre-… …geopolitischen Kri- sen und des Erstarkens autoritärer und anti-demokratischer Kräfte wenig ver- wunderlich. Der amerikanische Präsident Donald Trump hat im… …Februar 2025 das Enforcement des U.S. Foreign Corrupt Practices Act vorübergehend ausge- setzt. Zur Zeit der Entstehung dieses Artikels und dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Einleitung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …1999 bis 2020 belegt, dass in keinem anderen Mitgliedsstaat der OECD mehr Fälle wegen des Vorwurfs der Auslandsbestechung zu strafrechtlichen Sanktio-… …Gesellschaft oder Betriebsstätte im betreffenden Land kann sich beispielsweise wegen des Um- fangs des zu erwartenden Geschäfts wirtschaftlich nicht lohnen… …. Sprachbarrie- ren können ein weiterer Grund sein; fehlende Kenntnisse des Auslandsmarkts und bislang nicht bestehende eigene Kontakte zu potenziellen Kunden… …mit Vertriebsmitt- lern zentrale Bedeutung zu. Des Weiteren wird dargestellt, wie die Effektivität der Antikorruptionsmaßnahmen durch systematische… …vorliegende Werk insoweit auf einen Überblick beschränken. Ohnehin kann aufgrund des 15 Einleitung Umfangs und der Komplexität des Themas nicht der… …kann eine rechtliche Beratung unter Berücksichtigung der Umstände des jeweiligen Einzelfalls nicht ersetzen. Welche Compliance-Maßnahmen im konkreten… …Fall empfehlenswert sind, rich- tet sich nach dem spezifischen Risikoprofil des jeweiligen Unternehmens und den jeweiligen Gesamtumständen. Dabei sind u… …personellen Ressourcen des Unterneh- mens in den Blick zu nehmen. Es bedarf keiner weiteren Erklärung, dass ein mittelständisches Unternehmen, welches in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Softwarelizenzen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …ist für nahezu je- des Unternehmen relevant und birgt sehr individuelle Risiken und Chancen. Das Ziel eines adäquaten Managements ist deshalb, die… …einhergeht. Zur Optimierung des Softwarelizenzmanagements sind u. a. detaillierte Ana- lysen und Kenntnisse zu bestehenden und künftigen Lizenzstrukturen… …als 15 % des EU-Anteils ($M 9,982) ausmacht. • Die Verbesserung der Software-Compliance ist heute nicht nur eine Si- cherheitsanforderung, sondern… …, „Lizenzprüfung“, in Zeitschrift itmanagement, S. 36. „Beschaffung und Management von Softwarelizenzen“ 10 wertung der Effektivität und Effizienz des… …Unternehmen erlaubt sein, aber auch in Unwissenheit des Unternehmens er- folgen. Die berufliche Nutzung privater Endgeräte birgt Chancen (z. B. Stei- gerung der… …de sind bei der Wahl des Arbeitsortes (z. B. eigene Wohnung, Café) frei, wo- bei die Regelungen des Arbeitsschutzrechtes anzuwenden sind.6 Beim Ein- 5… …Vgl. Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“ (2014), „Bring Your Own Device (BYOD)“, in DIIR (Hrsg.) Zeitschrift Interne Revision, S. 122–130… …ähnliche Risiken hinsichtlich des Datenschutzes und möglicher Lizenzverstöße. Lizenzarten und -verträge So vielfältig die Softwareprodukte sind, so… …Lizenzkosten sind im Allgemeinen im Gesamtpreis enthalten und werden nicht separat ausgewiesen. Mit der Stilllegung des Gerätes geht auch die Lizenz verloren… …unterstützt mit Handlungs- empfehlungen (Umstrukturierung des Lizenzmodells, Lizenzen zukaufen usw.). Im Idealfall stellt der Serviceprovider sicher, dass das…

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