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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …Finanzbranche Vorkehrungen zur Verhinderung von Rechtsverstößen in typi- schen Risikobereichen wie Insiderhandel, Korruption, Interessenkonflikte und Geldwäsche… …materiellen Verbot der Korruption außerhalb der USA enthält der FCPA auch Rechnungslegungsvorschriften („books and records”). Diese ver- pflichten in den USA… …zur Bekämpfung der Korruption, 2008, S. 3, abrufbar unter: https:// www.bundestag.de/resource/blob/406790/a666c32d5d29b6a1549b09a5e7dacb6b/wd-… …Deutschland in den 1990er-Jahren unter anderem von der OECD und den Vereinten Nationen gedrängt worden war, Korruption systematischer zu bekämpfen… …Ausweitung im Sinne einer übergeordneten Struktur auf alle Normbereiche. Heute bezieht sich Compliance unter anderem auf folgende Themen: – Korruption –… …nalen Organisation für Normung) – ICC-Verhaltensrichtlinien zur Bekämpfung der Korruption im Geschäftsver- kehr – Freiwillige Selbstkontrolle für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Corporate Governance und Jahresabschluss

  Dr. Beate Eibelshäuser
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Corporate Compliance für mittelständische Unternehmen in Deutschland – Verhaltenswissenschaftliche Grundlagen, Konzepte zur Ausgestaltung und deren Relevanz

  Pia Montag

  …Korruption – Ergebnisse und Handlungsempfehlungen. Hrsg. Handelskammer Hamburg. Hamburg 2009, S. 13; Schneider, Uwe H.: a.a.O., S. 645–646. 208 Vgl…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …unterschiedliche länderspezifische Basisrisiko und die Neigung zur Korruption wider und sollen Einfluss in die Operationalisierung finden. Als Indikator wird der… …einem CPI-Wert an den Extrempunkten der Skala von Transparency International Werte von 100% bzw. 0% Korruption resultieren, welche so nicht realistisch… …z.B. im deutschen StGB in den §§ 331 ff.. Im Übereinkommen der Vereinten Nationen gegen Korruption meint der Ausdruck "Amtsträger" eine Person… …stets auch unternehmensexterne Faktoren beinhalten, besteht zusätzlich eine unternehmensinterne Anfälligkeit für Korruption (korrIA) aufgrund von… …Risikobereich Korruption: KORRIndLtd = 81[Mio€/J]· (0,25·24% + 0,25·12% + 0,25·10% + 0,25·20%) KORRIndLtd = 13,4 [Mio€/J] In der nachfolgenden Abbildung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …sukzessiver Beihilfe zur Korruption (z.B. §§299 Abs. 2 Nr. 1, 27 StGB) strafbarmachen. Die Krux dabei ist, dass eine solche Strafbarkeit – anders als die… …steuerliche Berichtigungspflicht – keine positive Kenntnis einer Korruption i. S. eines direkten Vorsatzes (dolus directus) voraussetzt, sondern bereits… …Eventual- vorsatz ausreichen lässt. Es genügt demnach, wenn eine Korruption für möglich gehalten und billigend in Kauf genommen wird. Diese Hürde ist relativ… …eine Korruption nicht eindeutig belegt ist, droht dem Unternehmen ebenso Unge- mach. Der Vertriebsmittler wird das Unternehmen sodann im Zweifel unter… …Korruption erzeugen können, muss ein Audit auf die Prüfung eben dieser Red Flags fokussiert sein. Insoweit besteht eine Parallele zum Prozess der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Grundsätze nachhaltiger Unternehmensführung

  Risiken

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Volker Hampel

  …. Damit sind gemeint Bilanzfälschungen (Enron et al.), Korruption (Siemens et al.), illegale Preisabsprachen (Aufzüge, Glas, Luftfracht et al.)… …des Versprechens (die immer auch Selbsterzwingungsmaßnahmen sind bzw. sein sollten) erkennen und beurteilen können. Korruption spielt als… …denkbar, dass Unternehmen die Einschaltung von Vertriebsagenten oder anderen Beauftragten absichtlich nutzen, um die intendierte Korruption zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Fraud-Risk-Management

  Birgit Galley

  …Regelungen wie „Wir ver- meiden Korruption“ oder „Geldwäsche ist verboten“. Dies sind klassi- sche Beispiele für nicht klar abgegrenzte Verhaltensnormen. Auf… …„Korruption“ oder „Geldwäsche“ oder andere strafrechtliche Termini nicht im üblichen Sprachgebrauch der Mitarbeiter verankert. (5) Kommunikation der Regeln… …weniger missver- ständlich als „wir akzeptieren keine Korruption“. Dem juristisch Un- 201 Hauschka, C.E…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Transparenz als Chance: Nachhaltigkeitsberichterstattung zeigt positive Wirkung

  Volker Hartke, Dr. Benjamin Wilhelm

  …mindestens Angaben zu Umwelt-, So- zial- und Arbeitnehmerbelangen, zur Achtung der Menschenrechte und zur Bekämpfung von Korruption und Bestechung enthalten… …die Vermei- dung von Menschenrechtsverletzungen beziehen können Abs. 2 Nr. 5 die Bekämpfung von Korruption und Bestechung, wobei sich die Angaben… …beispielsweise auf die bestehenden Instrumente zur Bekämpfung von Korruption und Bestechung beziehen können. Quelle: eigene Darstellung . Zu den jeweiligen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Personalbereichs

  Personalwirtschaftliche Rahmenbedingungen

  Christine Brand-Noé

  …Unternehmen beim Verdacht auf dolose Handlungen insbesondere von Mitarbeitern entwickelt hat – und wie das Unternehmen mit dem Thema „Korruption“ umgeht – und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Gründe und Potenziale des IT-Einsatzes in Interner Revision und Wirtschaftsprüfung

  Dr. Heinrich Schmelter

  …Prüfungen von massenhaften Bank- oder Fi- nanzdaten (z. B. hinsichtlich Geldwäsche oder Korruption) sind nur mit umfas- sender IT-Prüfungsunterstützung…