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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …gesetzlichen Aufbewahrungspflichten aufbe- wahrt? Bestehen Geschäftsverbindungen in Länder, in denen besondere Risiken herrschen (Außenwirtschaft, Korruption…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Externe und interne Prüf- und Lenkungsorgane

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Innenminister und -senatoren der Länder- Präventions- und Be- kämpfungskonzept Korruption – 3. Bericht über die Umsetzung – freigegeben mit Beschluss vom… …Verhaltenskodex gegen Korruption und im Leit- faden für Vorgesetzte und Behördenleitungen enthalten. Ein elektronischer Fragen-/Antwortkatalog, der in dem vom BMI… …gegründeten „Ini- tiativkreis Bundesverwaltung und Wirtschaft: Gemeinsam gegen Korruption“ ent- wickelt wurde, gibt den Mitarbeitern Antworten über den Umgang… …Korruption verhindert wird.677 Der Korruptionsbeauftragte sollte nicht nur intern für das Unternehmen tätig wer- den, sondern auch gegenüber Klienten (Kunden… …auf Korruption beinhalten. ___________________ ro) über einen Mittelsmann erhalten. Die Strafverfolgungsbehörden hatten ein Schwarzgeld- Konto des… …Eindruck erwecken könnte, nur diese(r) sei für Ethik, Korruption und andere dolose Handlungen zuständig, alle anderen bräuchten sich daher darum nicht mehr… …Risikomanagement Korruption ist heute für jedes Unternehmen ein Risiko. Risikomanager bzw. CRO (Chief Risk Officers) haben in Banken und Versicherungen meist eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …sind Betrug, Unterschla- gung, Diebstahl, Untreue oder Korruption. Charakteristisch ist die bewusste Schädigung oder Gefährdung des Unternehmens im… …, Macht und Monopol � Einstufung von dolosen Handlungen, speziell Korruption, als „Kavali- ersdelikt“ � Eine allgemeine Bereicherungsmentalität. (b)… …(moralische) Hemm- schwelle für dolose Handlungen. Im Falle von Korruption gilt zusätzlich das Prinzip der Austauschbeziehun- gen (Prinzip „Geben und Nehmen“… …Feststellung von Korruption, Korruptionsverdacht oder dolosen Handlungen setzt zuverlässi- ge Indikatoren voraus. Sie beschreiben Gelegenheiten oder… …Kombination aus organisatorischen und in- dividuellen Maßnahmen zu bekämpfen. Korruption kann nur in Schach gehalten werden, wenn die Bekämpfung in- nerhalb…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Das Risikomanagementsystem im Ãœberblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Korruption bei der Kreisverwaltung Wesel – Dienstanweisung über Datenschutz, Datensicherheit und den Einsatz der Infor- mationstechnologie (IT) bei der… …das Problem doloser Handlungen vor allem auf die Korruption beschränkt. Sehr umstritten ist die Beurteilung eines „Whistleblowing“. Handelt es sich um… …. „Man empfahl der schwedischen Regierung, die öffentlich Bediensteten … für die Gefahren der Korruption zu sensibilisieren, abgestimmte Verfahren für die… …auf die Risiken bei der Annahme von Geschenken aufmerksam, bieten Verhaltenswei- sen für die Fälle an, in denen man in Kontakt mit Korruption kommt, und… …wichtiger Ansatzpunkt, um dolose Handlungen – insbesondere im Bereich der Korruption, Unterschlagung oder Untreue – aufzudecken. Dabei sind imGrundsatz alle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Volksrepublik China

  Dr. Sven-Michael Werner

  …....................................................... 130 2 Korruption................................................................................................ 130 2.1 Begriff… …stellen nicht zuletzt unter Compliance- Gesichtspunkten besondere Herausforderungen an ausländische Investoren. 2 Korruption 2.1 Begriff Der… …Begriff der Korruption existiert in China seit frühen Dynastien, z. B. ist er be- legt in Strafvorschriften in der Qin-Dynastie (221 bis 207 v. Chr.). Schon… …. 220. Volksrepublik China 131 Amt oder Position.276 Dies belegt, dass Korruption ein Jahrtausende altes Phäno- men in China ist und daher nicht… …schließen, dass Korruption in unterschiedlichsten Ausprägungen und auf allen ge- sellschaftlichen Ebenen in China weit verbreitet ist. Letztlich wird dies… …Bekämpfung von Korruption, und damit verbunden die Stärkung von Compliance, funktional bleiben, d. h. nicht aus prinzipiellen Gründen erfolgen. Maßnahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Corporate Social Responsibility

  Nicole Fabisch

  …Bevorzugung des wirtschaftlichen Vorteils bedingen könnte. So waren 2009 noch 50 % der deutschen Führungskräfte der Meinung, dass Korruption speziell im… …gesetzlicher Vorschriften. Eine Studie aus dem Jahr 2017 ergab, dass 43% der Führungskräfte Bestechung und Korruption in Deutschland für ___________________… …Thema, das sowohl Compliance- als auch CSR-Aspekte in sich trägt ist die Korruption. Nach Aussage von Transparency International (TI), als Verein zur… …Korruptionsbekämpfung, sind Firmeninhaber, Repräsentanten oder Mit- arbeiter von Unternehmen an allen Hauptformen der (strafbaren) Korruption auf mindestens einer Seite… …Compliance-Aspekten diese Straftatbestände mindestens bekannt sind und sich in einem ganzheitlichen CSR-Verständnis darum bemühen, Korruption im Unter- nehmen gänzlich… …. Die Zahlen der Landeskriminalämter sprechen indes eine andere Sprache. Korruption, Produkt- und Markenpiraterie, Betrug, Unterschlagung oder Spionage…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Eigene Untersuchung als Bestandteil von Anti-Fraud-Management-Programmen

  Birgit Galley

  …, M./Eigen, P.: Korruption im internationalen Geschäftsverkehr, Neuwied: Luchterhand, 1999, S. 423 ff. 135 Beispielhaft seien hier genannt: KPMG: Profile… …Unregelmäßigkeiten in den Verfahrensabläufen des Unternehmens ziehen lassen. Pieth, M./Eigen, P.: Korruption im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Anforderungen an Unternehmen, Korruption und weitere wirtschaftskrimi- nelle Handlungen einzudämmen, sind für Unternehmen zusätzlicher Anreiz, präventiv tätig zu… …Ordnungswidrigkeitengesetz OECD-Leitsätze für multinationale Unternehmen Strafgesetz COSO ERM Wettbewerbsgesetze ISO 37301 UN-Konvention gegen Korruption ISO 37001 UK Bribery… …kann zugleich auch ausge- wählte Compliance-Risiken erhöhen (z.B. Sanktionen, Korruption). Beispiels- weise sollten Unternehmen, deren… …Auswirkungen und potentieller Folgen für die Reputation des Unternehmens ermöglicht. In der Regel werden sich in diesem Inventar bei- spielweise Korruption… …Compliance & Integrity, 2014, S. 51. des CMS. Für die größten Risiken gilt es strukturierte Compliance-Programme (z.B. Korruption) aufzusetzen, die im Grunde…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer

  Ergebnis: Kooperative Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer als Bestandteil von Grundsätzen interner und externer Überwachung – national und international eine conditio sine qua non!

  Wolfgang Lück

  …, Produkthaftung, Korruption). ESV - IIR Forum Bd.3 06.02.2003 9:19 Uhr Seite 93 PW1 Mac 2: PWAufträge 2002:ESV:IIR Forum 3: � Wachsende Bedeutung der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Indikatoren zum frühzeitigen Erkennen potenzieller Fraud-Fälle

  Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Informanten � 15 Schlechte/s Betriebsmoral/-klima � 16 Aktive und passive Korruption � 17 Sponsoring � 18 Unzureichend überwachte…