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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …................................................................................................. 289 2.1 Risiko- und prozessorientierter Prüfungsansatz ....................... 289 2.2 Internes Kontrollsystem… …siehe http//www.coso.org. Susanne Rosner-Niemes 289 2 System-/Verfahrensprüfungen im Rahmen prozessorientierter Prüfungen 2.1 Risiko… …Kontrollrisiko, d. h. das Risiko, das Fehler trotz interner Kontrollen nicht entdeckt oder verhindert werden, wird vor allem durch folgende Faktoren beein- flusst… …Risiko- arten an (Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken, Operationel- le Risiken). Diese Risikoarten werden insbesondere… …konsistente Risiko- strategie für die Adressenausfallrisiken festgelegt („gruppenweite Strate- gie“)? AT 4.5 Tz. 2 Risiko- management auf Gruppen- ebene… …, Axel/Kastner, Arno (Hrsg.), Prüfungs des Kreditgeschäfts durch die interne Revi- sion, Stuttgart 2007, S. 120–153. Heese, Klaus: Der risiko-, prozess- und… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland eV.: Prüfungsstandard 340: Die Prüfung der Risiko- früherkennungssysteme nach § 317 Abs. 4 HGB, in: die Wirtschaftsprüfung 1999, S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  Operatives IT-Risikomanagement

  Christian Oecking, Hermann Kampffmeyer

  …geht von den Geschäftsprozessen (siehe Abb. 6) aus. Es stellt das Risiko sowie den Handlungsbedarf durch Befra- gungen anhand formalisierter Checklisten… …operativen IT- Risikomanagements. Hier ist in der Regel die wirtschaftlichste Lösung, das Risiko zu kalkulieren und zu akzeptieren. Funktion/Rolle… …Bei kritischen Prozessen, die mit hoher Wahrscheinlichkeit und hohem Scha- denspotential bedroht sind, wird vor allem durch Redundanz das Risiko redu-… …ziert. Das beginnt bei der Basisinfrastruktur Wasser und Strom. Durch wirklich unabhängige Versorgung der RZ’s kann hier das Risiko massiv verkleinert… …Quellen das Risiko: 0,01 x 0,01 = 0,0001, d. h. 0,01 %. Problematisch hierbei ist, inwieweit man für einen Standort wirklich unabhängige Versorgung erzielen… …schalten. Auch bei einem Rechenzentrum selbst ist die beste Möglichkeit zur Risiko- reduzierung „Redundanz schaffen“, am besten mittels einer HOT-Standby-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Die Notwendigkeit einer Integration von Risikomanagement und Controlling

  Ute Vanini

  …insbeson dere von Aufgaben der Risiko identifikation, -bewertung und -kommunika- tion durch das Controlling lässt sich durch folgende Argumente… …weiterentwickelt, d . h . Risiko- und Renditeinformationen werden stets gemeinsam analysiert und kommuniziert . In der Idealform sind Rendite und Risiko… …Reifegradmodell für die Implementierung eines RMS in Organi sationen mit fünf Dimensionen und vier Reifegraden . Der Arbeits kreis „Risiko management und… …sollten Unternehmen in ihrer Unternehmensstrategie Vorgaben für ihre Risiko tragfähigkeit und ihr angestrebtes Rendite- und Risikoverhältnis festlegen… …Risiko- managern und Controllern, die Verwendung einer gemeinsamen IT-Lösung oder 48 vgl . hierzu auch Vanini 2016, S . 291 ff . 49 vgl . Burger und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Organisatorische Aspekte einer Zusammenarbeit von Risikomanagement und Controlling

  Sabine Blumthaler, Michael Flachs

  …Und auch bei strategischen unternehmerischen Entscheidungen werden Risiko- informationen des Risikomanagements nicht konsequent genutzt . ■ Die im… …eine große Schnittmenge an Daten einmal über das Risiko- management im Rahmen der Risikoanalyse und einmal über das Controlling im 132 Sabine… …zumeist eine relativ zu enge Betrachtung der Risiken erfolgt, da zur Beurteilung des Risikos in aller Regel der im Tagesgeschäft für das jeweilige Risiko… …notwendig sind . Erfahrene Risiko- manager erkennen Schnittpunkte und Wechselwirkungen . Die Bewertung der Risiken mittels komplexerer Verfahren wie zum… …Risikoma- nagement Funktion unumgänglich . Geschäftsführung Bereich (A) Finanzbereich / Controlling Risiko- management Bereich (B) Bereich (C)… …Aufbauorganisation bilden die unverzichtbare Basis für den Risiko- management-Prozess . Mögliche Fehler wirken sich im späteren Risikomanagement- Prozess verstärkend…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: WITTENSTEIN SE – Pragmatische Anwendungsmöglichkeiten der Risikoaggregation

  Steffen Bier, Erik Roßmeißl

  …Risiko- management allerdings zunehmend mit den beschriebenen allgemeinen Herausfor- derungen im Mittelstand konfrontiert . Aus dem Wachstum mit der… …modellierende Risiko . Unsichere Ein- flussfaktoren der Simulation sind daher einerseits verteilungsorientierte Risiken, die mit einer Wahrscheinlichkeit von 100… …. Risiko- maße wie die Insolvenzwahrscheinlichkeit (PD) und der Variationskoeffizient des EBIT dienen zur risikoorientierten Analyse der Ergebnisse… …konkrete Krisenszenarien (Szenario-Analyse) ausgewertet werden . Somit können zukünftige Handlungsoptionen an den spezifischen Risiko- positionen der… …Handlungsfeld für Unternehmen . Obwohl unterschiedlichste anpassbare Ansätze sowie leistungsstarke Software zur Risiko- und Simulationsmodellierung existieren… …Umweltszenarien in Bezug auf die Risikotragfähigkeit des Unterneh- mens beurteilt werden . Damit wird die Aussagefähigkeit der Ergebnisse des Risiko- managements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Discounted Cashflow-Verfahren zur Bewertung und Risikoquantifizierung im Immobilien-Portfoliomanagement

  Prof. Dr. Arnd Wiedemann, Dr. Martin Horchler

  …: Risiko Manager, 10/2008, S. 1, S. 8–16. Discounted Cashflow-Verfahren zur Bewertung und Risikoquantifizierung im Immobilien-Portfoliomanagement Arnd… …Unterscheidung in systematische und unsystematische Im- mobilienrisiken an. Das systematische Risiko beschreibt dasjenige Risiko, welches auf Schwankun- gen des… …eine spezifische Immobilienanlage betreffenden unsystematischen Risiko handelt es sich um objekt-, standort- oder branchenspezifische Risiken, die eben-… …ein risikoloser Zinssatz zu verwenden. In diesem Fall wird angenommen, dass mit der Immobilienanlage kein Risiko verbunden ist und gemäß dem… …Sicherheitsäquivalentenmethode das Risiko durch einen Abschlag auf den Erwartungswert der periodischen freien Cashflows zum Ausdruck kommt und weiterhin mit dem risikolosen… …segmentspezifische Diskontierungszinssatz ausschließlich einen Zuschlag für das systematische Immo- bilienrisiko, da unterstellt wird, dass das unsystematische Risiko… …kurzfristigen (beispielsweise täglichen) Änderungen rechtfertigt. Demnach besteht das Risiko eines Immobilieninvestors darin, dass in- nerhalb des Zeithorizonts… …bei unter- stellter Liquidation 79.357 EUR und bei unendlicher Nutzungsdauer 169.047 EUR. Das Risiko ist im ersten Fall bedeutend geringer, da mit einer… …Risiko sich bei Unterstellung einer unendlichen Nutzungsdauer jedoch verdoppelt. 23 Vgl. Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Aktuelle Herausforderungen an das Risikomanagement

  Henry Pforte

  …wird in der klassischen Literatur als das Risiko aus Defiziten in den Informationssystemen oder Internen Kontrollsystemen (IKS) beschrieben. Neben… …zugesicherten zukünf- tigen Cashflows zu stabilisieren. Zentrale Aspekte des finanzwirtschaftlichen Risiko- managements sind die Bewertung und Absicherung von… …___________________ 3 Das Risiko von Änderungen in der Zahlungsfähigkeit eines Schuldners, bis zum vollständigen Zahlungsausfall. 4 Das Risiko, dass der Emittent… …einer Anleihe seinen Rückzahlungs- und Zinsverpflichtungen nicht oder nicht termingerecht nachkommt. 5 Das Risiko finanzieller Verluste durch… …Liquidität zu einem realen betriebswirtschaftlichen Risiko und eine institutsinterne Liquiditäts- risikomessen und -steuerung unausweichlich.20 Daher soll im… …ist zu beachten, dass die Institute und Un- ternehmen bei dem Ausgleich von Liquiditätsdefiziten den institutseigenen Risiko- aufschlag39 am Geld- und… …Risikoaufschlag stellt das Risiko des eigenen Zahlungsausfalls dar. Die Höhe richtet sich nach der Wahrscheinlichkeit sowie den Markterwartungen eines Aus- falls… …Risiko- reporting (Principles for effective risk data aggregation and risk reporting)52 veröffentlicht. Diese sind ab 01. Januar 2016, zumindest für Global… …zählt derzeit der Deutsche Bank Konzern zu den G-SIB’s. Pforte 155 tiven Geschäftsalltag und erhöht dadurch das operative Risiko eines Instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand

  Betrachtung des Risikomanagements in KMU

  Dr. Thomas Henschel

  …, Wissensmanagement (Nutzung im Allgemeinen und speziell für Zwecke des Risiko- managements) Zu welchem Grad nutzen KMU bereits… …nehmens beim Umgang mit Risiken. Untersuchung der Risiko- Kultur und der eingesetzten Risikomanagement-Strategien Wie ist das Risikomanage-… …Risikomanagements und der Anwendung von formalen Risikomanagementtechniken Verknüpfung des Projekt- Risikomanagements mit dem unternehmensweiten Risiko… …Risikomanagements (Unternehmensplanung, Balanced Score- card und vergleichbare Instrumente, Risikomanagementprozess, Organisation des Risiko- managements und… …. Als Zusammenfassung der Fragebogen- und Interviewergebnisse werden allgemeine Beschreibungen der Determinanten von Risiko- management-Typen… …nach den Kernthe- men Unternehmensplanung, Leistungsmessungs- bzw. Performance-Instrumente, Risiko- managementprozess, Risikomanagementorganisation und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  ….: Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise in: Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.): Neue Entwicklungen und Anforderungen im Risiko… …-steuerung:147 – Die Unterlegung des Eigenkapitals der Institute soll künftig an dem tatsächli- chen Risiko ausgerichtet werden. Damit einhergehen soll ein… …Young: Financial Services Newsticker – Ausgabe 1 – 2011, S. 7 149 Vgl. DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“… …Prüfung und Beurteilung der genutzten Risi- komerkmale im Unternehmen. Denn diese sind gerade für die Selektion der risiko- definierten Auswahl an Krediten… …zeitraumbezogenen sowie die prozessbezogenen Komponenten, durch das Risiko- klassifizierungsverfahren abgebildet und dargestellt werden können. Die BaFin möchte… …Frühwarnverfahren haben eine große Bedeutung – insbesondere im Hinblick auf die rechtzeitige Risiko- früherkennung und damit der Nutzung von Zeitvor- teilen, die… …angemessenes Risiko- management wird bankaufsichtlich nach § 25a KWG gefordert. Konkret fordern die MaRisk im BTO 1.3 die Implementierung von Frühwarnverfahren… …durch die Interne Revision in: Risiko- management und Frühwarnverfahren – Bantleon U./Becker A. (Hrsg.), Stuttgart 2011, S. 398… …haltet auch die Gefahr/das Risiko der Nichterfüllung der Projektziele, finan- zielle Risiken/ökonomische Risiken. Für die Interne Revision ergeben… …Systemschwächen, wie IKS-Schwächen im Risiko- früherkennungsprozess aufzeigen.178 – Ex-Post- und Ex-Ante Ansatz: Für die Interne Revision ergeben sich im Hin-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Normen und Standards im Risikomanagement – Anwendbarkeit und Nutzen von ISO 31000, ONR 49000ff. und COSO ERM

  Prof. Dr. Roland Franz Erben

  …individuell darstellen und dementsprechend auch die Ausgestaltung eines Risiko- managementsystems gemäß der unternehmensspezifischen Voraussetzungen zu er-… …Gewährleistung geeigneter Or- ganisationsstrukturen, die Zuweisung von Verantwortlichkeiten für die Risiko- identifikation, -bewertung, -überwachung und das… …einzubeziehen. Es wird empfohlen, einen entsprechenden Kommunikationsplan zu erarbeiten, der sowohl das Risiko selbst adressiert als auch seine Auswirkun- gen und… …welche die Erreichung der Unternehmensziele negativ beeinflusst werden könn- te. In diesem Zusammenhang wird deutlich darauf hingewiesen, dass ein Risiko… …Risikobe- wertung sowie die Auswahl geeigneter Gegenmaßnahmen zu schaffen. Ein be- stimmtes Risiko wird laut der ISO 31000 durch die beiden Parameter… …. umzusetzen.20 4. Risk treatment (Risikobewältigung): Der Schritt der Risikobewältigung um- fasst die Auswahl einer oder mehrerer Optionen, um ein Risiko zu… …2.3 Beurteilung der ISO 31000 Insgesamt deckt die ISO 31000 die wesentlichen Regelungsbereiche eines Risiko- managementstandards relativ vollständig und… …schließlich die Darstellung des Risiko- managementprozesses dar. Dieser Abschnitt wurde wiederum weitestgehend aus der ISO 31000 übernommen, jedoch mit einigen…

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