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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Validierung der stochastischen Risikomodellierung

  Gabriele Wieczorek

  …entstehen aufgrund der nicht zuverlässig vorhersehbaren zukünftigen Ent- wicklung eines Unternehmens und seiner Umwelt . Das tatsächliche Risiko ist damit i… …, zufällige Ereig- nisse und Risikoparameter geeignet zu beschreiben und das daraus resultierende Risiko numerisch zu ermitteln . Konkret ermöglichen… …(anspruchsvolle) quantitative Risikomodelle z . B . die Schät- zung der Verteilung einer Zielvariablen, anhand derer das unternehmerische Risiko gemessen werden… …soll, unter anschließender Anwendung eines assoziierten Risiko- maßes . Risikomaße dienen einer Vielzahl von Zwecken, insbesondere der Bewertung des… …die Risiko- quantifizierung erklärt sowie im Hinblick auf mögliche Auswirkungen auf das ge- messene Risiko anhand von praktischen Beispielen… …Verteilungsmodells für das Absatzpreisrisiko, die Berück- sichtigung der multiplikativen Verflechtung von Absatzpreis- und Absatzmengen- risiko sowie die Durchführung… …mögli- chen Auswirkungen auf das quantifizierte Risiko dargestellt werden . Gleichzeitig können diese Annahmen herangezogen werden, um die Grenzen und… …Risiko keine oder eine nur unzureichende Datenbasis zu Grunde, ermöglichen die Schätzung einer Großschadenshöhe und seiner Ein- trittswahrscheinlichkeit… …einen großen Ma- schinenpark . Das Risiko eines Ausfalls der Maschinen wird quantifiziert . Dazu wird u . a . die Schadenshöhe bei einem Ausfall… …in der Anwendbarkeit . Beispiele für Grenzen und Einschränkungen – Ein Risiko wird durch ein Verteilungsmodell beschrieben . Für bestimmte Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …die MaRisk in Deutschland zur Umsetzung. Während das KWG in § 25 a KWG nur den Rahmen für ein angemessenes Risiko- management definiert, erfolgt… …organisatorischen Anforderungen an das IKS (BTO) und zweitens die Anforderungen an die Risiko- steuerungs- und –controllingprozesse, wobei hier zwischen „den“ vier… …. Ziffer 1) und die Zuständigkeit für die Entwicklung, die Qualität und die Überwachung der Anwendung der Risiko- klassifizierungsverfahren (BTO 1.4. Ziffer… …Risikoklassifizierungs- verfahren sollte ein sachlich nachvollziehbarer Zusammenhang bestehen (= risiko- adjustierte Bepreisung, BTO 1.2 Ziffer 9). Diese Vorgabe lässt es… …vom Risikogehalt des Engagements abhängen soll. Dies läuft allerdings auf den Zirkelschluss hinaus, dass man vorab bereits das aktuelle Risiko kennen… …für eine frühzeitige Risiko- identifizierung zu achten, wobei quantitativer und qualitative Risikomerkmale glei- chermaßen heranzuziehen sind. Das… …ohne einen Kreditbeschluss darf kein Kreditge- .consulting .solutions .partnership Risiko- identifikation Risiko- identifikation Risiko- messung… …Risiko- messung Risiko- steuerung Risiko- steuerung Risiko- kontrolle Risiko- kontrolle aktiv passiv Risikovermeidung Risikoverminderung… …3% D 1,50% 2% 2,50% 3,50% Negative Barwertänderung (+ / - 200 bp) / Gesamtrisiko ("Säule 1") ZÄR (qual.) Risiko- profilnote Abbildung 95…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …197 Prüfung von Risiko- klassifizierungsverfahren durch die Interne Revision Joachim Engesser 199 1 Einleitung Das Risikomanagement einer… …BTO 1.3 der MaRisk beschrieben sind. Am Ende einer Risikoklassifizierung erfolgt die Zuweisung in eine Risiko- klasse, der der jeweilige Kredit… …dem Umstand Rechnung zu tragen, dass sich Privatkunden sowohl im Risikogehalt als auch hinsichtlich ihrer für das Risiko relevanten Faktoren und der… …Prüfungsplanung risikoorientiert durchzuführen.1 In Anlehnung an den Prüfungsstandard 261 des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) ist das Risiko abhängig von… …Wahrscheinlichkeit, dass Risiken schla- gend werden, ab. Das Entdeckungsrisiko dagegen beinhaltet das Risiko, durch Art und Umfang der Prüfungshandlungen Fehler… …Validierung der RKV ausschließlich von der Sparkassen Rating und Risiko- systeme GmbH (SR) vorzunehmen ist (vgl. weitergehende Ausführungen unter 2.4). Es sei… …ist die Angemessenheit der Regelungen zur turnus- und anlassbezogenen Aktualisierung der Ratings. Nach den MaRisk ist die Risiko- einstufung jährlich… …wesentliche Rolle innerhalb des Risiko- managements ein. Die Risikotragfähigkeit ist für ein Institut dann gegeben, wenn das Gesamtbankrisiko nicht größer ist… …Besicherung im Einzelfall weniger risikorelevant sind, entfällt im Nor- malfall ein Großteil der Kundenkredite, so dass sie insgesamt für das Gesamt- risiko… …risiko zu bilden, enthebt. Im Zuge der Basel-II-Diskussion haben Themenwie externe Ratingverfahren, RKV und risikoorientierte Bepreisung die breite…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Resilienz und ganzheitliches Krisenmanagement

  Klimarisiken – Begriff, Abgrenzung und Integration in das Risikomanagement

  Jana Sönnichsen

  …Eigenschaften des Klimarisikos Allgemein wird unter einem Risiko die Möglichkeit eines Schadeneintritts, eines Verlustes oder einer Abweichung von einem… …geplanten Ziel verstanden. Die negative Abweichung eines zukünftigen Ergebnisses vom Erwartungs- bzw. Planwert wird als Risiko im engeren Sinne bezeichnet… …, die positive Abweichung ist dagegen eine Chan- ce. Impliziert ein Risiko auch die Möglichkeit einer Chance, wird es als symmetri- sches Risiko… …, anderenfalls als asymmetrisches Risiko bezeichnet.9 Je nach gewähltem Unternehmensziel lassen sich dann spezifische Definitionen für einzelnen Risiken ableiten… …Risiko 25 63 % Umweltrisiko 9 23 % keine Angabe 8 20 % Summe 40 * Doppelerfassungen möglich Tabelle 2: Absolute und relative Häufigkeiten des… …Bewertung erheblich.31 Unklar ist ebenfalls, wie sich die zahlreichen Risikointerdependenzen auf die Risiko- kategorisierung und -bewertung auswirken. So… …auf wesentlichen vor- angegangenen Ereignissen Darstellung von Risiko- szenarien, die auf aktuel- len und zukünftigen Zu- ständen basieren Diese… …RM-Prozess Trend- analyse Systematischer und pro- aktiver Ansatz zur Risiko- identifizierung auf Grund- lage verfügbarer Informa- tionen Identifizierung… …Integration in das Risikomanagement Umweltbundeamt (Hrsg.) (Umweltbundesamt 2021): Klimawirkungs- und Risiko- analyse 2021 für Deutschland…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements im internationalen Industriekonzern

  Dr. Jutta Jessenberger

  …, andererseits liegt es nahe, diese externen Anforderungen mit einem internen Risiko- managementsystem verbinden zu wollen, wie im Folgenden weiter erläutert wird… …. In Kapitel 1 werden wir zunächst versuchen, eine gemeinsame Definition für die wichtigsten im Verlauf verwendeten Begriffe wie beispielsweise Risiko… …Risikobegriffes und seiner unterschiedlichen Verwendung in der Literatur eine Definition der in diesem Kapitel verwendeten Begriffe notwendig. Definition 1: Risiko… …Generell gesprochen verstehen wir in diesem Zusammenhang unter Risiko die Gefährdung des Unternehmenserfolges. Dabei definieren wir unter Unterneh-… …insbesondere auf die Unterschiede zwischen den jeweiligen Regelwerken und den daraus folgenden Auswirkungen auf das Risiko- management konzentrieren und zwar… …Risiko von Fehlern. Weiter haben wir eingangs Risiko als Gefährdung des Unternehmenserfolges de- finiert. Durch die gleichzeitige Anwendung der beiden… …man das durch die Doppelmes- sung und die Abhängigkeit zwischen beiden entstehende Risiko minimieren kann, und (3) – am wichtigsten – wie jetzt sinnvoll… …berichteten Transaktionen. Für jeden Prozessschritt wird das Risiko einer Verletzung der Assertions und die Wahrschein- lichkeit des Auftretens dieses Risikos… …bestimmt („Risk Rating“). Unterschiede zwi- schen Risikobewertungen bestehen in ihrer Bedeutung und der Wahrscheinlichkeit ihres Auftretens. Ein Risiko mit… …das betrachtete Risiko wird effektiv überwacht oder nicht (Risk Miti- gated oder Risk Unmitigated) Im Schritt Testingwerden zunächst die notwendigen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risikokultur: Das informelle Fundament des Risikomanagements

  Prof. Dr. Thomas Berger

  …643 THOMAS B. BERGER 1. Risiko und Risikoneigung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 644 2. Die kulturelle… …Risikomanagements1 Thomas B. Berger 644 1. Risiko und Risikoneigung Neben eher „technischen“ und formalen Bestandteilen (Strukturen, Instrumente, Festlegung von… …, ist der Begriff des Risikos. Der Begriff Risiko ist überwiegend negativ besetzt und wird oft mit Schaden oder Gefahr gleichgesetzt, gepaart mit einer… …HDAX-Unternehmen, in: Zeitschrift für Corporate Governance 1/2007, S. 62–68. Interessanter Weise definieren mehr und mehr Unternehmen im HDAX den Begriff „Risiko… …Abwägen von Rendite und Risiko erlauben, – die Obergrenze für den Gesamtumfang der Risiken bzw. zur erforderlichen Ei- genkapitalausstattung, – der… …Einstellungen han- delt, ist die Risiko- und Kontrollkultur in der Regel nicht kurzfristig zu ändern, sondern nur über einen länger anzulegenden Prozess des… …und Handel, Wiesbaden 2011 Gleißner, W./Berger, T/Rinne, M./Schmidt, M. (2005): Risikoberichterstattung und Risiko- profile von HDAX-Unternehmen 2000… …krafttreten des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) den Vorstand von Aktiengesellschaften zu einer ausreichenden Risiko… …und die Prüfung des einzurichtenden Risikomanagementsystems gesetzlich verankert. 1.2 Zielsetzung „Das größte Risiko für ein Unternehmen besteht darin… …künftiger Entwicklungen mit Chan- cen und Risiken verbunden. Insofern lässt sich Risiko als die aus einer Entschei- dung resultierende Verlustgefahr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Risikoidentifikation und -bewertung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …von Risiken 2011 Risiko EinschätzungAktuell* Erwartete Entwicklung** Anstieg Gleichbleibend Sinkend Naturkatastrophe 29,7% 48,7% 45,5% 3,0%… …größte Risiko, dem sich Ihre Kommune gegenübersieht?“ ** Nur für die Risiken „Naturkatastrophe“ und „Terroristischer Anschlag“ erhoben. Quelle: Eigene… …jüngeren Vergangenheit. Das trifft z.B. auf das Risiko einer Finanzkrise zu. Würde die Befragung im Jahr 2021 durchgeführt, erhielte die 98 Kapitel 4… …werden. Später sind sie dann in das IT-System zu übertragen. Das ist nicht nur zeitaufwendig, sondern unterliegt dem Risiko von Übertragungsfehlern. Zudem… …werden können. Dieser Hinweis macht deutlich, dass das örtliche Risiko auch erhebliche überörtliche Auswirkungen haben kann. Seit der Einführung eines… …präzisiert dann das finanziell-wirtschaftliche Risiko, indem z.B. Liquiditätsengpässe, Verlustri- siken bei Finanzanlagen oder Forderungsausfälle aufgeführt… …diesem Zeitpunkt ein mögliches Risiko noch nicht eingetreten; die Kommune kann jedoch die Zeit nutzen, frühzeitig Strategien zur Reaktion auf einen… …Kontext zu bewältigen. Sie sprengen insoweit den Rahmen des kommunalen Risiko- managements. Sie sollten gleichwohl in die Risikoberichterstattung Eingang… …den Grad der Bedrohung, der von dem jeweiligen Risiko ausstrahlt. Um eine Vergleichbarkeit der zu bewertenden Risiken zu gewährleisten, ist für die… …hier in Betracht. Dann lässt sich das Risiko für einen Zeitraum von 10 oder 20 Jahren nach der Formel beschreiben als Im Regelfall werden jedoch nur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …berät seit vielen Jahren Banken und Finanzdienstleister, insbesondere in den Bereich Risiko- management und aufsichtliches Meldewesen. Herr Dr. Reinwald… …großes Modell- risiko identifiziert, stellt sich schließlich die Frage, wie konservative zusätzli- che Risikobeträge in Form von Risikomodellpuffern an die… …hat, die zur Risiko- quantifizierung verwendet werden.“ Dies bedeutet, dass das Institut die wesentlichen Informationen „rund um das Risikomodell“ im… …vollständig abzubilden vermögen, ist dem Umstand, dass die Risiko- werte Ungenauigkeiten – sowohl auf Ebene der Einzelrisiken als auch auf aggregierter Ebene –… …aufweisen oder das Risiko unterschätzen könnten, bei der Beurteilung der Risikotragfähigkeit hinreichend Rechnung zu tragen.“ Dies bedeutet, dass zunächst… …kann, dass die verwendeten Ver- fahren das Risiko sehr konservativ abschätzen, auch durchaus sehr einfache Verfahren für die Risikomessung herangezogen… …Zuständigkeiten und Verantwortlichkeiten im Rahmen der Risiko- modellierung und Validierung. Dies ist insb. in einem zu erstellenden Prozess- dokument Validierung… …Liquiditätsrisiko, BTR 4 Tz. 2 Operationelles Risiko). Somit müssen diese auch bei der Validierung von Risikomodellen in diesen Bereichen beachtet werden. 6 Siehe… …festzuhalten, dass es neben den aufsichtlichen Anforderungen natürlich auch im ökonomischen Interesse jedes Instituts liegt, die Risiko- messmethoden und deren… …Risikotragfähig- keitsrechnung an. Es wird auch nicht nachgewiesen, dass dieses Risiko als nicht wesentlich eingestuft werden kann. ■ Die Bank überprüft nicht die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikokostenrechnung

  Risiko-/Chancencontrolling mit Kennzahlen

  Dr. Markus Siepermann

  …Aufbau des zu entwickelnden RC-Kennzahlensystems. Risiko-/Chancencontrolling mit Kennzahlen 152 Risiko- und Chancenkennzahlen Kennzahlen zu… …Risikokosten und Chancenerlösen Risikoträger- bezogene Kennzahlen Risikofolgekosten und Chancenerlöse Maßnahmen- bezogene Risiko- managementkosten… …ermittelten Risiko- kosten um die maximal möglichen Kosten, die in der Betrachtungsperiode auf- treten können. Diese werden i.d.R. sehr hoch sein und können… …10.3.3 Bilanzbezogene Risiko- und Chancenkennzahlen Die absoluten Risikofolgekosten und Chancenerlöse haben aufgrund fehlender Vergleichsmaßstäbe nur… …Periode höher ausfallen kann, wenn die berücksichtigten Risiken nicht einträten und somit nicht zu Risiko- kosten führten. Die Kennzahl… …der Fortbestand gefährdet sind. Die Risikodeckung gibt an, inwieweit die anfallenden Risiko- kosten über den Cashflow der Periode abgedeckt werden… …Chancenkennzahlen 10.3.4 Risiko- und Chancenentwicklungskennzahlen Als weitere Kennzahlen bieten sich Entwicklungskennzahlen an. Diese stellen in verdichteter… …beschrieben werden (vgl. Abbildung 59). Die Kennzahlen Risiko- kostenentwicklung und Entwicklung der echten Risikokosten beschreiben, ob… …: Vergangenheitsbezogene Chancenentwicklungskennzahlen 10.3.5 Integrierte Risiko-/Chancenkennzahlen Die getrennte Betrachtung von Risiko- und Chancenkennzahlen erlaubt… …aggregierten Gesamtüberblick über die Unternehmenssituation. Ein Rückgang von Risiko- kosten ist nämlich nicht automatisch gleichbedeutend mit einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Supply Risk Management

  Theoretische Ansatzpunkte für eine ERM-konforme Spezifizierung von Überwachung und Risikomanagement am Beispiel des Supply Risk Management

  Prof. Dr. Michael Henke

  …, ___________________________ 1 Vgl. Eichler, Hubertus und Oliver Bungartz: Enterprise Risk Management – aktuelle Entwicklungen im Bereich unternehmensinterner Risiko- und… …[purchasing, Anmerkung des Verfassers] firm.“1 Das nach wie vor sicherlich größte Risiko in Beschaffung, Einkauf und Supply Management geht auf das sog… …, Herbert in o. V.: Risiko systematischer behandeln. Finanzielles Risikomanage- ment greift in Betriebsprozesse ein. In: Frankfurter Allgemeine Zeitung vom… …auch bei der Risiko- minimierung im Supply Management zur Anwendung kommen können:1 z. B. strategische und operative Planung, Budgetwesen… …ment von Supply Risiken substantiell über das herkömmliche Risiko- management im Beschaffungsbereich hinausgehen.5 Das Management von Supply Risiken –… …„market-based pricing“ als einer der Schlüsselbereiche des Risiko- mamangements im Supply Management angesehen. Vgl. Sanders, Dwight R. and Mark R. Mafredo: The… …Theory bezieht die Risiko- bereitschaft und die Risikoaversion der Akteure prinzipiell in ihre Analyse ein und baut ihre Argumentation auf drei… …konkretisieren zu- nächst das Corporate Governance-Problem in „Überwachung und Risiko- management“. (2) Die Mechanismen („Governance Mechanisms“) der Agency… …: Risiken und Chan- cen: Strategische Analyse in der Supply Chain. In: Risiko- und Chancenmanagement in der Supply Chain. proaktiv – ganzheitlich – nachhaltig… …(Verlustgefahr) gelegt.6 Neben diesem Risiko im engeren Sinne existiert aber auch ein Risiko im weiteren Sinne, als Möglichkeit einer Streuung des Zukunftserfolges…

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