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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2009

  Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System

  Aufgaben, Prüfungsansätze und Empfehlungen zum zweckmäßigen Einsatz der Internen Revision bei der Überwachung von Compliance-Systemen
  

  Elmar Schwager

  …Compliance- Systeme müssen überwacht werden. Mögliche Ausprägungen des Compliancesystems in einer Organisation Dezentrales System Boardmodell Chief… …Organisation Die Organisation von Compliance lässt sich gedanklich unterscheiden in die Aufbauorganisation, wie sie in Tabelle 1 praxisorientiert skizziert wird… …Personen außerhalb der Compliance- Organisation durchgeführt, wie etwa Aufsichtsbehörden oder unternehmensintern durch die Internen Revision. Die Reichweite… …. Allerdings hat der BGH klargestellt, dass innerhalb der Organisation dokumentiert und gezeigt werden muss, dass Verstöße gegen Compliance-Regelungen aufgedeckt… …sie ein wesentliches Risiko für das Unternehmen darstellen. Dies dürfte praktisch in jeder Organisation der Fall sein, da es immer eine Fülle an… …sind sie in den Regelwerken der Organisation häufig schriftlich in Form von Prozessbeschreibungen niedergelegt. So müssen beispielsweise besonders… …Führung und Überwachung, in den Geschäftsprozessen und in den Informationssystemen der Organisation in Bezug auf Zuverlässigkeit und Integrität von Daten… …, die Spitzenposition innerhalb der Organisation mit der Verantwortung für die Interne Revision, sollen keine operativen Aufgaben aus dem… …stillschweigend akzeptierte blinde Flecken, kann keinen Vorstand und keinen Geschäftsführer von seiner Pflicht zur Überwachung der Organisation befreien oder eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Compliance – das Konzept und seine betrieblichen Dimensionen

  Eine Standortbestimmung
  

  Prof. Dr. jur. Monika Roth

  …globalisierten Wirtschaft. ZRFC 1/09 6 schuss für Bankenaufsicht und die International Organisation of Securities Commissions (IOSCO) formulieren und erlassen… …Institut unter Verweis auf seine Compliance- Organisation verteidigen und war zudem zur Zusammenarbeit mit den Aufsichtsbehörden bereit. In der Folge musste… …die innerbetriebliche Organisation geändert werden und es verblieb auch ein erheblicher Reputationsverlust. Die Existenz der Bank jedoch war nicht… …Reputationsrisiken). „Reputation“ soll im Folgenden verstanden werden als „das öffentliche Ansehen, das eine Person, Institution, Organisation oder allgemeiner ein… …Aspekte und Fragen der Organisation, der Prozesse, der Vorgaben und Richtlinien, um Faktoren also, die nicht in der Person der Beteiligten liegen… …Anreize des Marktes oder der Organisation gibt, welche einer verantwortungsvollen und integren Geschäftsführung entgegenwirken. Es gibt Stimmen, welche… …der Organisation zu beobachten, zu benennen und in einer gesunden Selbstreflexion ihre eigene Rolle in diesem System zu hinterfragen und zu gestalten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  “To Do The Right Things Right”

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Ablauforganisation sowie Richtlinien, Systeme und Programme einer formalen Organisation zu integrieren. Dies betrifft vor allem Arbeitsverträge, Vergütungsrichtlinien…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2009

  Die Internationalen Grundlagen f

  Dr. Ulrich Hahn

  …Risikomanagement: Die Ziele der Organisation entsprechen deren Mission, wesentliche Risiken sind erkannt und bewertet, angemessene, mit der Risikoakzeptanz im… …Einklang stehende Risikomaßnahmen sind ergriffen und wesentliche risikobezogene Informationen sind erfasst und rechtzeitig in der Organisation kommuniziert… …. Nützliche Informationen verhelfen der Organisation zur Realisierung ihrer Ziele. IIAS 2330.A2 stellt klar, dass ungeachtet des Mediums für alle… …Berichte unterstützen den Auftraggeber sowie die Organisation und führen zu den erforderlichen Verbesserungen. Vollständige Berichte lassen keine für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2009

  Steinbeis-Compliance und Integrity Monitor Nachhaltigkeit durch Mitarbeiterbefragung

  Nachhaltigkeit durch Mitarbeiterbefragung
  

  Prof. Dr. Kai-D. Bussmann

  …Umfang bestimmt sich in erster Linie nach Art, Größe und Organisation des Betriebes, den unterschiedlichen Überwachungsmöglichkeiten, aber auch der… …Gericht und auch Auftraggeber. Der Compliance Monitor verzichtet auf eine simple Bewertung in Kategorien von gut bis schlecht. ZRFC 5/09 222 I. Organisation… …Monitor vollständig 100% wenige Lücken lückenhaft sehr lückenhaft 0–10% • Organisation • Implementation Analysieren n r Vollständigkeit erreicht haben, aber… …eher am Anfang seiner Compliance Organisation steht, muss diese noch entwickeln. Aber die Güte ist hiervon immer unabhängig zu sehen, wenn die se schon… …ausgearbeiteter und kommunizierter ethischer Richtlinien. Folgt man organisationspsychologischer Studien, so besitzt jede Organisation ein charakteristisches…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2009

  Strategisches Risikomanagement nach ISO 31000 – Teil 2

  Lars Krause, David Borens

  …einer Organisation gebaut ist, ein schwaches Risikomanagement. Es wird vorausgesetzt, dass klare Handlungsanweisungen für die Identifizierung von Risiken… …sowie ein Verzeichnis der wichtigsten Kennzahlen des operativen Bereichs der Organisation vorhanden ist. Die ISO 31000 beschreibt den… …Intensität beschrieben wurde. Weiterhin beschreibt die ISO 31000 einen branchenübergreifenden Prozess, der in jeder Art von Organisation eingesetzt werden kann… …. Ganz egal, ob es sich um ein börsennotiertes Unternehmen, einen Existenzgründer oder eine nicht wirtschaftlich orientierte Organisation handelt. Im… …Begriffs „Organisation“, wie er von der ISO 31000 verwendet wird, der Begriff „Unternehmen“ verwendet. Der Prozess des strategischen Risikomanagements wird…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; Organisation der Internen Revisionsabteilung; Prüfungsprozess bei SAP; Entwicklungstendenzen für die Interne Revision) Meggeneder, Günther: Interne Revision in… …Konzepten; Auswirkungen auf die Organisation; Einflussfaktoren für die Verwendung von Self-Auditing; Erfolgsfaktoren; Auswirkungen auf die Kapazität der… …; Bestätigungsvermerk) Öffentliche Verwaltung/Kommunale Rechnungsprüfung Fiebig, Helmut: Kommunale Rechnungsprüfung: Grundlagen – Aufgaben – Organisation, 4. Aufl., Berlin…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Berufsbild Compliance-Office/-Officer

  Anforderungsprofil, Kompetenzen, Verantwortung und Qualität
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Gregor Stephan

  …Prozesse und Funktionen, die in arbeitsteiligen Organisationen notwendig werden, wie Planung, Organisation, Führung, Kontrolle (Compliance… …. 10 Vgl. Kieser, A./Kubicek, H.: Organisation, Berlin/ New York 1992, S. 86 ff. 11 Vgl. Kieser, A./Kubicek, H.: Organisation, Berlin/ New York 1992, S… …von Normkonformität innerhalb des gesamten Unternehmens zu einer Anpassung der gesamten formalen Organisation. Einkaufsrichtlinien oder… …zu den erforderlichen Kenntnissen. Wesentliches Ziel einer Compliance- Organisation ist die Prävention von Compliance-Risiken bzw. -Verfehlungen… …. Dies erfor­dert umfassende Kenntnisse von Organisationsmodellen sowie über das Zusammenspiel der unterschiedlichen Elemente einer formalen Organisation…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Interne Revision Österreich und SVIR Schweizerischer Verband für Interne Revision, Frankfurt a. M./Wien/Zürich 2008. (Befragungsergebnisse; Organisation der… …Kreditinstitute in der Praxis, hrsg. von Michael Berndt, Berlin 2008, S. 159–227. (DV Sicherheit; Datenschutz; Prüfung von IT-Umfeld und -Organisation; Überprüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Dominante Management-Logiken – Treiber pfadabhängiger Verfestigung von Fehlverhalten in Unternehmen

  Prof. Dr. Michael Hülsmann, Philip Cordes

  …Entscheidungsträgers bzw. der gesamten Organisation (Siehe Abbildung 2). 21 Da diese beschriebenen Ursache-Wirkungs-Zusammenhänge auf menschlich individuellen… …Organisation hätten darauf abgezielt, derartige Praktiken der Auftragsbeschaffung zu ermöglichen. Mehr als 300 Beschuldigte und ein ausgeklügeltes System zur… …angeführt und darauf hingewiesen, die Entscheidungsträger hätten keine andere Wahl um Aufträge zu erlangen. 28 In der Organisation Siemens sind somit… …bestimmten Anspruchsgruppen widersprechen, innerhalb der Organisation verschärft werden. Beide Ansätze zielen auf eine Reduzierung der Dominanz von…

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