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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Compliance-Regeln

  Sinnvolle Guidelines oder ­büro­kratische Chimäre?
  

  Prof. Dr. Günter Janke

  …. 27.4.1998, BGBl I, Nr. 24 / 1998. 7 Vgl. Paetzmann, K.: Bedeutung der IR im Rahmen der Verbesserung der Corporate Governance, in: Freidank / Peemöller (Hrsg.)… …Vgl.Paetzmann, K.: Bedeutung der IR im Rahmen der Verbesserung der Corporate Governance, in: Freidank, C. C. / Peemöller, V. H. (Hrsg.): Corporate Governance und… …dezentralisierte Matrix-Organisation; Compliance-Funktionen werden im Rahmen der Tätigkeiten einzelner Funktionsbereiche bzw. Abteilungen (Justiziar, Finanzen… …Informationen wie auch alle wesentlichen Maßnahmen im Rahmen der Compliance-Organisation zu dokumentieren und ggf. dem Monitoring bzw. bei Rechtsrelevanz im… …Rahmen der eigenen Beweislast auch den zuständigen Behörden zuzuführen. Auch wenn das Compliance-Management dem Wirtschaftlichkeitsprinzip unterliegt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Betriebsvereinbarungen und Compliance‑Maßnahmen

  Wie viel Spielraum lässt der Gesetzesentwurf zum Beschäftigtendatenschutz?
  

  Tim Wybitul

  …persönlichkeitsrechtsrelevanten Umgang mit Beschäftigtendaten im Rahmen von Compliance und der Aufdeckung von Wirtschaftskriminalität. Auch die komplexen Datenverarbeitungen, die… …in Tarifverträgen oder Betriebsvereinbarungen einen beliebigen Inhalt haben können. Sie müssen sich im Rahmen der Regelungsautonomie der… …Arbeitnehmer zu vereinheitlichen. An Stelle einer Abwägung aller jeweils betroffenen Interessen im Rahmen einer umfassenden Verhältnismäßigkeitsprüfung im… …weichen Betriebsvereinbarungen nicht zwingend „zu Ungunsten“ von den Normen des BDSG ab, da diese im Rahmen einer Gesamtbetrachtung wegen § 75 Abs. 2 BetrVG… …zu erwarten, dass die Arbeitsgerichte zeitnah Vorgaben machen werden, was im Rahmen von Betriebsvereinbarungen erlaubt und was verboten ist. Solche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Management Feedback zur Internen Revision

  Erweiterung des Qualitätsmanagements der Internen Revision durch die Befragung des Senior Managements
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Erfüllungsgrades der Bedürfnisse des Senior Managements als wesentlicher Interessengruppe (siehe Abbildung 1). Im Rahmen des MFIA führt der Leiter der Internen… …wurde zugunsten anderer Ziele verworfen (siehe Abbildung 1). Nach der Auswahl der Fragen wurden im Rahmen der Konzeptionsphase weitere Details der… …offenen Fragen sich im Wesentlichen mit den Bewertungen der einzelnen Fragen gedeckt. Die Ergebnisse im Rahmen der weiteren Analyse zur Identifikation von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  GRC-Report – Konzeption und Implementierung eines CMS

  Bettina Vieler

  …Compliance-Management-System aufzubauen. Nachhaltige Rechts- und Regeltreue kann jedoch nicht allein dadurch erreicht werden, dass Compliance im Rahmen der den Führungskräften… …Anforderungen entsprechen. Die Regelungsbereiche der im Rahmen des CMS bereits implementierten bzw. noch zu implementierenden Detail- Regelungen und… …Delegation ist prinzipiell statthaft. 19 Der Vorstand kann also im Rahmen einer effektiven konzern­weiten Compliance die damit in Zusammenhang stehenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Stresstesting – Prüfungsansätze

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Rahmen des ICAAP unmittelbar in den Kontext der bankinternen Beurteilung der Angemessenheit der Kapitalausstattung. Mittlerweile hat sich die… …(unzureichenden) eingeschränkten Aussagekraft als nicht hinreichend erscheint. Es sei angemerkt, dass auch der aufsichtliche Rahmen zur Kapitalunterlegung und… …perspectives and techniques.“ 1 Der Festlegung der Stresstest-Szenarien, deren Auswirkung auf das Institut im Rahmen des Stresstesting mit dessen aktueller… …standardisierter Prüfroutinen (STAAN) im Rahmen einer Pilotwoche • Potential moderner Datenanalyse für SAP erkennen und nutzen • Wir liefern notwendiges Systemwissen… …betrachtet. Dies kann im Rahmen des regelmäßigen Risikomanagements außerhalb einer Krisensituation legitim sein, jedoch im Krisenfalle zum Ausblenden oder… …setzt jedoch gleiche Parameter der Risikomodelle voraus und erfordert damit eine Neuberechnung bzw. Skalierung. Im Rahmen der operativen Umsetzung muss…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Prüfung des IAS 39 bei Kreditinstituten

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …insbesondere auf das Vorgehen im Rahmen der Prüfungsdurchführung eingegangen. Diesbezüglich werden zunächst die Ziele der Prüfung des IAS 39 erläutert und… …Grundlagen des IAS 39 wird seitens der Autoren bewusst verzichtet, da diese den Rahmen dieses Beitrags sprengen würden. 1 2. Vorgehen im Rahmen der… …Standard mit einer hohen Regelungsfülle. Die Vorschriften des IAS 39 im Rahmen einer einzigen Prüfung vollständig zu prüfen ist daher - zumindest in einem… …unserem Beispiel (Kapitel 3) angewendet. * Die Inhalte des vorliegenden Beitrags wurden im Rahmen des DIIR-Arbeitskreises „Rechnungslegung nach IFRS für… …Prüfungsschritte aufgenommen, die sich im Rahmen einer MaRisk-Prüfung ergeben. Da die korrekte bilanzielle Abbildung eines Finanzinstruments im Sinne des IAS 39 ohne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Inhalt / Impressum

  …. Dr. Martin K. Welge Zu der Evaluierung und Effizienzprüfung des Aufsichtsrats muss bei börsennotierten Unternehmen im Rahmen der jährlichen… …Governance sind eng miteinander verknüpft, denn die Bewertung im Rahmen der Jahresabschlusserstellung spielt auch für die Unternehmensführung eine große Rolle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Die zukünftige Entwicklung der Internen Revision in Deutschland – Ergebnisse der CBOK-Studie

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Zukunftsausrichtung der Revisionsabteilungen zu gewährleisten, hat das IIA im Rahmen seiner CBOK-Umfrage auch die erwartete Entwicklung der Revisionstätigkeit für die… …die zukünftige Entwicklung der Internen Revision durch zwei dominante Treiber beeinflusst. Fasst man die Ergebnisse zum regulatorischen Rahmen zusammen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  GRC-Report – Compliance‑Management in Beratungsprojekten

  Dr. Frank Stetter

  …im Rahmen von Projekten. 3. Neue Institutionenökonomik als Bezugsrahmen Als Bezugsrahmen für die Analyse, Diagnostik und Handhabung von oben genannter… …zukünftige, neuartige Projekte zu nutzen, bedarf es eines zusätzlichen Personal- & Führungskonzeptes im Rahmen des Projekt-Compliance-Managements. Dafür wird…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …: Praxisbezogene Prüfungshandlungen im Rahmen der Wertpapier- Compliance durch die Interne Revision. In: Wertpapier-Compliance in der Praxis: Eine Kommentierung… …, Rudolf X.; Rosken, Anne: Was ist ein ehrbarer Aufsichtsrat/Beirat? Welche Bedeutung nimmt er im Rahmen einer nachhaltigen Unternehmensführung ein? In: Der…