Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Ziele im Sinne IDW PS 980

  Wohin geht das Unternehmen und sein Compliance Management System (CMS)?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …, Implementierung und Wirksamkeit eines CMS durch Prüfung von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation… …werden. Genauso wie sich Risiken nur vor dem Hintergrund des Unternehmenszwecks bewerten lassen, sind Ziele für ein Compliance- Programm individuell… …beinhaltet gewisse Risiken, da man sich auf andere Geschäftspartner und deren Geschäftsgebaren verlassen muss. Die Risikoanalyse hat zu Tage gebracht, dass… …Risiken der Geschäftstätigkeit lenkt. Wie die unternehmensstrategischen Ziele müssen Compliance-Ziele von der Ebene plakativer Anforderungen bis auf…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Inhalt / Impressum

  …mögliche Zukunftsalternative werden Fuzzy-Expertensystemen zur Beurteilung von IT-Risiken vorgestellt. Der innovative Ansatz hilft Unternehmen, ihre Risiken… …Datensicherheits- Risiken. Die Autoren zeigen anhand konkreter Beispiele Risikopotentiale auf und leiten daraus Handlungsempfehlungen ab. Für die praktische Arbeit…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Schweiz: Tax Compliance und Weißgeldstrategie

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …Hinsichtlich der Steuerhinterziehung sind diese Risiken hoch. Die Aufsicht hat bereits 2003 in einem Schreiben zuhanden der SBVg einige Präzisierungen zu… …verbundenen Risiken für eminent wichtig erachten, ist das Steuerund Strafrecht. Dort besteht insbesondere das Risiko, dass Finanzintermediäre oder deren… …gestellt würde. Für die Kundenberater bestünden immense rechtliche Risiken diverser Art. (Die grundsätzlich gleichen Erwägungen gelten für das Abkommen mit… …Schweizer FINMA ist hier Arbeit zu leisten. Allgemeine Vorgaben zur Überwachung und Kontrolle von Risiken reichen nicht aus. 12 Vgl. Schöchli, H.: Auch… …FINMA sagt dazu: „Vor allem aber verlangen die aufsichtsrechtlichen Organisationsvorschriften, dass alle Risiken, einschließlich Rechts- und… …unkorrektes Verhalten nicht goutieren. Für die Bank und die Gewährsträger wird dies große rechtliche Risiken mit sich bringen. Für den Finanzplatz Schweiz wird…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Erkenntnisse einer PwC-Studie im Jahr 2021 gingen alle Referenten davon aus, dass zwar wirtschaftskriminelle Risiken weiter relevant bleiben. Allerdings werden… …, dies auch wahrzunehmen. Gerade aus strafrechtlicher Sicht könne die aktive Aufdeckungsbeteiligung unkalkulierbare Risiken für die Unternehmensleitung… …: Analyse der Risiken, Aufbau einer Organisationsstruktur für Prävention, Aufdeckung und Reaktion von Fehlverhalten und Implementierung dieser Maßnahmen in… …die Arbeitsabläufe. Um dies zu erreichen, stellen die Autoren Checklisten mit potenziellen Risiken und Gegenmaßnahmen zusammen. Die Handlungsfelder… …Problem: In manchen Handlungsfeldern sind allgemeine betriebswirtschaftliche Risiken sehr prominent, während spezifische Compliance-Risiken zu kurz kommen… …. Das Konzept der Checklisten mit der Darstellung von Risiken und Maßnahmen hilft dem Praktiker, der am Anfang seiner Beschäftigung mit dem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2012

  Die Auslegung des Tatbestandsmerkmals der "Unerfahrenheit" in §§ 26, 49 BörsG im Lichte des WpHG

  Rechtsanwalt Dr. Philipp Gehrmann, Wissenschaftliche Mitarbeiterin Sara Zacharias

  …verbundenen Risiken angemessen beurteilen zu können. Wertpapierdienstleistungsunternehmen haben gegenüber solchen Kunden nur in geringerem Umfang Aufklärungs-… …geeignete Aufklärung über das Wesen und die Risiken des Börsenspekulationsgeschäfts beseitigt werden. 45 Unklar bleibt in diesem Zusammenhang allerdings, ob… …eines Anlegers durch eine geeignete Aufklärung, die die erforderliche Kenntnis zur Einschätzung der Risiken eines Börsenspekulationsgeschäftes verschafft… …vernünftigem Ermessen die Art und die Risiken der Ihnen angebotenen oder von ihnen nachgefragten Arten von Finanzinstrumenten oder Wertpapierdienstleistungen… …Einschätzung der Risiken eines Börsenspekulationsgeschäftes benötigt. Verfügt er über dieses Wissen, fehlt es an seiner Schutzbedürftigkeit. 61 Schließt der… …über nicht ausreichenden Sachverstand, um eine Anlageentscheidung selbstständig zu treffen und die damit verbunden Risiken richtig einzuschätzen. 77… …müssen die Informationen Angaben über die Arten von Finanzinstrumenten und vorgeschlagenen Anlagestrategien einschließlich damit verbundener Risiken… …Banken ausgegeben. 91 Wesentliche Inhalte sind die Grundlagen, wirtschaftliche Zusammenhänge sowie die Aufführung von Risiken, die mit der Art von… …bis 6.11 die Darstellung der in § 5 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 bis 5 WpDVerOV genannten Risiken. 93 Zu den typischen Risiken, vgl. Schröder…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Erfüllung von Anforderungen an IT-Compliance

  Ein maßnahmenorientierter Ansatz
  

  Prof. Dr. Georg Disterer, Michael Wittek

  …IT-Compliance zu überwachen Nichteinhaltung von Vorgaben schafft spezielle Risiken (Non- Compliance Risks), die im Risikomanagement aufzugreifen sind Abbildung 1… …. Darunter fallen auch Risiken, die einem Unternehmen durch den Einsatz von IT entstehen. Demzufolge wird unter IT‑Risikomanagement die Ge‑ samtheit aller… …von Risiken zu unterschei‑ den. 7 Somit muss im Bereich IT‑­Com ‑ pliance die Einhaltung entsprechender Vorgaben zum IT‑Risikomanagement si‑… …. B. technische Risiken, Image- Risiken oder Haftungsrisiken) In der Fachliteratur existiert eine Reihe von Vorschlägen für Prozesse und Vor‑…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …Ferdinand Piëch (FP) am Rande einer Pressekonferenz (abgehalten auf Sardinien am 11. 5. 2009) gegenüber Journalisten, wonach er die Risiken von… …„Sardinien-Pressekonferenz“ oder „Sardinien-Äußerungen“ Berücksichtigung. Sinngemäß gab FP den anwesenden Journalisten zu verstehen, dass er insbesondere die Risiken aus… …Aufsichtratsmitglied – die Pflicht gehabt habe, die Risiken dieser Derivatgeschäfte selbstständig abzuschätzen. Dieser Pflicht sei insbesondere FP nicht nachgekommen… …, indem er sich keine Klarheit über die Risiken aus den Optionsgeschäften verschafft hat. Sofern es ihm nicht möglich war, den Sachverhalt eigenständig zu… …unabschätzbaren Risiken verbunden, die Kreditwürdigkeit der Gesellschaft gefährden können. 1.4 Bewertung Die unterschiedliche Bewertung des Sachverhalts durch die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Return on Compliance

  Angemessenheit von Compliance aus betriebswirtschaftlicher Sicht
  

  Mirko Haase, Kai Benjamin Hamacher

  …angemessen, wenn es mit hinreichender Sicherheit gewährleistet, dass Risiken für wesentliche Verstöße gegen die betreffenden Regeln rechtzeitig erkannt und… …relativ konstant und direkt kostenwirksam, er mindert im Gegenzug Risiken für das Unternehmensergebnis. 2.2 Risikominimierung durch Investition in… …. Ferner nehmen wir an, dass ein optimales Compliance-Niveau C* existiert. Dies bedeutet technisch: Die Compliance Risiken (R), denen sich ein Unternehmen… …überproportional 14 , wohl auch, da die Risiken zuvor meist systematisch unterschätzt wurden. Erfahrungsgemäß werden solche Effekte nachträglich korrigiert 15 und… …Fall zu einer Verringerung der Risiken aus Compliance-Verstößen insbesondere den Folgekosten von Non-Compliance. Es wurde gezeigt, dass ein angemessenes…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ausgerichtet länderspezifisch zu adaptieren. 2.3 Identifizierung der Compliance-­ Risiken im Unternehmen Grundlage einer geeigneten und unternehmensspezifischen… …Compliance-Organisation ist die Identifikation der relevanten bzw. bestandsgefährdenden Risiken, welche dem Unternehmen drohen (Scoping). 9 Dementsprechend ist die… …Konsequenz der Ergebnisse aus dem Scoping-Prozess und ­damit als Voraussetzung zur Bewältigung identifizierter Risiken ist das Organisationsdesign des… …Com­pliance- Managements ableitbar. Com­pliance- Management kann seine volle Effi­zienz und Effektivität nur dann erreichen, wenn es auf die Risiken… …Risikoidentifizierung vorausgehen, das sogenannte Scoping. Fehler im Scoping führen dazu, dass letztendlich Risiken nicht erkannt und daher auch nicht angegangen werden…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Dabei geht der Autor sowohl auf die steigenden organisatorischen Anforderungen an die Unternehmen als auch die erhöhten Risiken wie Außen- und… …Risiken und mehr als 700 (!) Beispiele zu 94 • ZCG 2/12 • Service c ZCG-Büchermarkt Risiko-Kontroll-Kombinationen, über 200 Fraud-Indikatoren und 170… …Abbildungen, fester Einband, € (D) 69,95, ISBN 978-3-503-13009-2 In diesem Werk werden erstmals die Chancen und Risiken der Krisenbewältigung speziell für… …System der Haftung des Verkäufers für Risiken des veräußerten Unternehmens vor; gesetzliche Ansprüche werden i. d. R. ausgeschlossen. Die Haftung für… …durch den Einsatz inländischer Familienstiftungen Von RA Michael Bisle, DStR 10/2012 S. 525 – 527 Unternehmerische Tätigkeit ist immer auch mit Risiken…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen