Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2018

  Datenportabilität – Teil 1

  Anwendungsbereich des Rechts auf Datenübertragbarkeit
  

  Peter Krause

  …. Datenportabilität (Art. 20 DSGVO). Ein Grund dafür ist die Neuartigkeit der Norm für das deutsche Datenschutzrecht und die damit einhergehende Unsicherheit über die… …Weite des Anwendungsbereichs und den Umfang des Pflichtenkatalogs für Verantwortliche. In ­diesem zweiteiligen Beitrag sollen fragliche und kritische… …Informationen ist dabei essentiell für diese Dienste. Nur ein kleiner Bruchteil der Daten betrifft lediglich eine Person (z. B. Profildaten). Viele… …erhebliche Gefahren für die Rechte Dritter. 19 Trotzdem ist die weite Auslegung in Form einer zweistufigen Prüfung zu bevorzugen. 20 Zunächst sind alle anderen… …Daten soll insb. die zentrale Voraussetzung des Bereitstellens erfüllt sein. Sind die Voraussetzungen gegeben, ist der Anwendungsbereich für Daten, die… …. Bonitätsbewertungen oder Nutzerkatego­ 7 Jülicher/Röttgen/v. Schönfeld, ZD 2016, 358, 360 f. 8 Krause, Datenportabilitäts-Pflichten nach der DS-GVO für Anbieter von… …Datenschutz-Grundverordnung, S. 4; Veil, in; Gierschmann/Schlender/­ Stentzel/Veil, DS-GVO, 2018, Art. 20 Rn. 8. 11 Krause, Datenportabilitäts-Pflichten nach der DS-GVO für… …, in: Gierschmann/Schlender/Stentzel/Veil, DS-GVO, 2018, Art. 20 Rn. 9. 22 Krause, Datenportabilitäts-Pflichten nach der DS-GVO für Anbieter von SaaS… …Formulierung nicht auf eine aktive Handlung beschränkt. Viel- 27 Krause, Datenportabilitäts-Pflichten nach der DS-GVO für Anbieter von SaaS, 2018, B) II. 3. b)… …, Datenportabilitäts-Pflichten nach der DS-GVO für Anbieter von SaaS, 2018, B) II. 3. b), S. 16. 36 Krause, Datenportabilitäts-Pflichten nach der DS-GVO für Anbieter von SaaS…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  Nachweis von Sachkunde und Zuverlässigkeit
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts in Kreditinstituten“

  …resultierte die seit 1. November 2012 gültige Anzeigepflicht für in der Anlageberatung tätige Mitarbeiter, Vertriebsbeauftragte und Compliance-Beauftragte der… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen (WPDU) an die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und deren Konkretisierung in der WpHG-Mitarbeiteranzeigeverordnung… …WpHG geregelt. Die wesentlichen Bestandteile und Änderungen des WpHG und der WpHGMaAnzV werden nachfolgend dargestellt und durch Prüfungsansätze für die… …praktischen Prüfungserfahrungen vor. 2. Überblick über die regulatorischen Anforderungen an die Melde- und Nachweispflichten Die aufsichtsrechtliche Basis für… …die regulatorische Umsetzung bilden die Vorgaben: Richtlinie 2014/65/EU Artikel 25 Abs. 1, ESMA/2015/1886 Leitlinien für die Beurteilung von… …ausschließlich in einer Zweigniederlassung im Sinne des § 24a KWG oder in mehreren solcher Zweigniederlassungen tätig sind. Für diese Mitarbeiter kann aber das… …Artikel 25 der Richtlinie sich ausdrücklich auf natürliche Personen bezieht. Normen zur Umsetzung der Sachkunde- und Zuverlässigkeitsprüfung für das aktuell… …eingeführten Funktionen umfassend und qualifiziert Auskunft zu erteilen. Der Nachweis der Sachkunde und der Zuverlässigkeit muss auch für die… …und Compliance- Beauftragte einzusetzen, die gleichfalls über die für ihre Tätigkeit erforderliche Zuverlässigkeit verfügen müssen. Sowohl die… …Sachkundeanforderungen Die Erwartungen an die für die Aufgabenerfüllung erforderliche Sachkunde sowie deren Nachweis sind für die jeweiligen Funktionen in der WpHGMaAnzV…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2018

  Wertschöpfende Steuerung und Kontrolle von Versicherungsunternehmen

  Zur Wirkungsweise regulatorischer Vorgaben
  

  Felix Scheidl, Thomas Hartung

  …Scheidl / Thomas Hartung* In diesem Beitrag wird ein Steuerungs- und Kontrollrahmen für Versicherungsunternehmen aus der Corporate-Governance-Theorie… …Governance ist die Steuerung und Kontrolle von Unternehmen. In dieser Arbeit wird untersucht, wie ein wertschöpfender Steuerungs- und Kontrollrahmen für… …und Kontrollprozess verantwortet 1 , stellt der Risikomanagement-Prozess einen Kernprozess von Finanzunternehmen dar. Wäre die Interne Revision für… …gefährden. Um trotzdem eine hohe Prüfungssicherheit zu erlangen, schreiben der Gesetzgeber und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) für… …oder Einheiten: * Felix Scheidl, Promovend der Professur für Versicherungswirtschaft an der Universität der Bundeswehr München. Thomas Hartung, Inhaber… …der Professur für Versicherungswirtschaft an der Universität der Bundeswehr München. 1 Vgl. Ruud/Bodenmann, Corporate Governance und Interne Revision… …lediglich nach deren Überwachungs-Erfolg vergütet werden, sollten sie für ihre Kontrolltätigkeit ausreichend motiviert sein. Um eine Kontrolle aller… …Beziehungen – nicht aber den normativen Vorschlag einer Zielstruktur für ein gesamtes Unternehmen. Über den Aufsichtsrat und den Gesamtvorstand hinaus können… …. 19 Wird vom Aufsichtsrat gesprochen, so gelten die Aussagen auch für den Verwaltungsrat des VVaG; vgl. § 191 VAG. 20 Vgl. § 11 Abs. 1 AktG. 21 Vgl… …Interessen der unterschiedlichen Prinzipale langfristig nicht von den Interessen der Eigentümer unterscheiden. Folglich sorgen Eigentümer und BaFin für eine…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2018

  Die Verkehrssicherungspflicht bei Immobilien als Prüffeld der Internen Revision

  Ein Leitfaden
  

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“

  …oder Grundstück keine Gefahren für Dritte ausgehen. Dem Eigentümer obliegt insoweit die sogenannte Verkehrssicherungspflicht. Gefahren können sowohl von… …Immobilien und Grundstücken, sodass von einer Relevanz des Prüffeldes „Verkehrssicherungspflichten“ für alle Unternehmen und ihre Internen Revisionen… …für Interne Revision e. V. entwickelt. Ziel ist es, einen Überblick über die wesentlichen Gesichtspunkte zu geben, die bei der Prüfung von Verkehrs… …sicherungspflichten zu beachten sind, um damit als Orientierungshilfe für die Prüfungspraxis zu dienen. Der Leitfaden wurde vom DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in… …Grundstückseigentümer muss Vorkehrungen treffen, damit von dem Gebäude oder Grundstück keine Gefahren für Dritte ausgehen. Dem Eigentümer obliegt insoweit die sogenannte… …Mensch für notwendig und ausreichend hält, um andere vor Schäden zu bewahren. (…) Der im Verkehr erforderlichen Sorgfalt ist genügt, wenn im Ergebnis… …derjeni- ge Sicherheitsgrad erreicht ist, den die in dem entsprechenden Bereich vorherrschende Verkehrsauffassung für erforderlich hält.“ 1 2. Gefahren und… …Haftungsrisiken Gefahren können sowohl von einem Gebäude und Grundstück als auch von den technischen Anlagen ausgehen. Typische und allgemein bekannte Beispiele für… …ziehen. Ist nachzuweisen, dass die für eine Schadensvermeidung zu beachtenden Standards und Maßnahmen nicht eingehalten beziehungsweise ergriffen wurden… …verantwortlichen Mitarbeiter unmittelbar ein schuldhaftes Unterlassen oder den für die Unternehmensorganisation verantwortlichen Führungskräften ein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Melden kontra Schweigen

  Was Entscheidungen von Korruptionsmitwissern beeinflusst
  

  Dr. Felix Schön

  …machen und damit Impulse für künftige Antikorruptionsmaßnahmen zu bieten. 1 Antikorruption ist schwierig aber nötig Korruption 1 ist ein ernstes Thema… …. Ernst sind einerseits Korruptionsfolgen für Staat und Gesellschaft. Allein die materiellen Schäden erreichen nach Schätzungen jährlich Milliardenhöhe. 2… …Vertrauensverlust in den Staat und öffentliche Institutionen äußern. Ernst sind andererseits die Konsequenzen für Unternehmen und deren Leitungsgremien, wenn sie… …Dunkelfeld sind für Antikorruptionsmaßnahmen erfolgskritisch. bar. 5 Man geht jedoch davon aus, dass Ermittlungsbehörden lediglich ein Bruchteil zwischen zwei… …verschwendet werden. Hinzu kommt, dass Organisationsleitungen Antikorruptionsbemühungen mangels Wissens über die wahren Wirkungsmechanismen für wirksam halten… …Antikorruptionsmaßnahmen betrauten Stellen gefährlich mit den derzeitigen Wissenslücken. Denn zwangsläufig werden für wirkungslose Antikorruptionsmaßnahmen diejenigen zur… …identifiziert werden, die in Entscheidungsfindungsprozessen von Korruptionsmitwissern für oder gegen Informationsweitergaben eine Rolle spielen könnten. Genau… …geringe Spielräume für personell ausgerichtete Antikorruptionsmaßnahmen bieten. Antikorruptionsmaßnahmen auf Personenfaktoren auszurichten, könnte es nötig… …Einblicke hat sich ein Bestand impliziten Erfahrungswissens in den Köpfen bestimmter Experten herausgebildet. Mit dem Ziel, Impulse für die Konzeption… …in einem elektronischen Meldesystem mit Spezialisierung auf Wirtschaftsstrafrecht für Korruptionsbekämpfung Oberstaatsanwälte mit dem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2018

  BGH: Implementierung und Optimierung eines Compliance-Management-Systems kann Geldbuße nach § 30 OWiG mindern

  Rechtsanwältin Dr. Laura Görtz

  …Compliance-Management-Systems kann Geldbuße nach § 30 OWiG mindern Anmerkung zu BGH, Urteil vom 09.05.2017 - 1 StR 265/16 = BGH wistra 2017, 390 ff. 1. Für die Bemessung einer… …Gefährdungslage nur dann, wenn er eine auf Schadensprävention und Risikokontrolle angelegte Compliance-Organisation einrichtet. Entscheidend für den Umfang im… …praktisch bedeutsamste Fall einer Pflichtverletzung, die als Anknüpfungspunkt für die Verhängung einer Unternehmensgeldbuße gem. § 30 OWiG dient. 8 Denn der… …09.05.2017 als Ausgangspunkt für die Bemessung des Ahndungsteils der Unternehmensgeldbuße auf die Tat der Leitungsperson abgestellt. Dabei bestimme die Schuld… …der Leitungsperson auch gegenüber dem Unternehmen den Umfang der Vorwerfbarkeit und sei „Grundlage für die Bemessung des Bußgeldes“. 11 Damit stellt der… …Grundlage für die Zumessung der Geldbuße gegenüber natürlichen Personen die Bedeutung der Ordnungswidrigkeit und der Vorwurf, der den Täter trifft. Die… …orientieren, für die Bemessung von Unternehmensgeldbußen gefordert. Damit sind in der Regel Kriterien zur Beurteilung eines Compliance-Management-Systems… …befasste er sich mit der Frage, ob die Beteiligung an einer Bestechung eine Garantenpflicht für die Erfüllung steuerlicher Pflichten auslösen kann, was er… …verneinte. Für die Compliance-Praxis ist das obiter dictum des BGH zur Bemessung der Unternehmensgeldbuße von zentraler Bedeutung: Demnach ist für die… …aus dem Handeln der Unternehmensverantwortlichen zieht, muss es auch für etwaige Gefahren haften, die aus der wirtschaftlichen Betätigung entstehen. Das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance in Polen

  Was Führungskräfte einer Tochtergesellschaft wissen müssen
  

  Konrad Schampera, Agnieszka Poteralska

  …Gesellschaften bekannt waren, hat sich der polnische Gesetzgeber entschieden, Compliance- Maßnahmen als Standardlösung auch für KMU einzuführen. Diesem Zweck… …Regelungen und stellt eine Systematik neuer Pflichten und Herausforderungen für Führungskräfte im Bereich Compliance dar. 1 Einleitung: Best Practice oder… …Empfehlungen und Anregungen für börsennotierte Unternehmen zur guten Unternehmensführung enthalten. 2 Börsennotierte Gesellschaften erklären jährlich, ob und… …strafrechtliche Haftung der Führungskräfte auch für den Mittelstand an Bedeutung gewonnen. 5 Es wird von den Unternehmen gefordert, sämtliche geltenden Ge- und… …sind die EU-Richtlinien eine Herausforderung für die grenzüberschreitend tätige Gesellschaft, denn sie in jedem EU-Land nicht gleichermaßen umgesetzt… …des Gesellschaftsrechts sowie Compliance; Kontakt: agnieszka.poteralska@sdzlegal.pl. 1 Vgl. „Gute Praktiken für börsennotierte Gesellschaften“, Titel… …Governance Kodex in Deutschland und Gute Praktiken für börsennotierte Gesellschaften in Polen. 3 Gem. Art. 1 Abs. 16 des Gesetzes vom 19. Juli 2002 zur… …2016/943. Konrad Schampera Agnieszka Poteralska ZRFC 4/18 168 Legal Mit der Nichteinhaltung von gesetzlichen Pflichten sind Sanktionen für Gesellschaften… …nationalen Regelungen erhebliche negative Auswirkungen für den Betrieb haben können. Im Anschluss daran werden im vorliegenden Beitrag Compliance-Pflichten… …dargestellt, die in Polen auf Grundlage des EU-Rechts sowie als Initiative des polnischen Gesetzgebers auch für KMU zur Geschäftsrealität 2018 werden. 2 Neue…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  Return on Relationship aus Outsourcingprozessen

  Kann man den Mehrwert aus Geschäftsbeziehungen messen?
  

  Prof. Dr. Markus H. Dahm

  …Faktoren wie Vertrauen und Kommunikationsqualität maßgeblich für den Erfolg einer solchen Beziehung. Vorhandene Literaturansätze beschränken sich entweder… …, da vor allem weiche Faktoren wie Vertrauen und Kommunikationsqualität maßgeblich für den Erfolg einer solchen Beziehung sind. In der Literatur lassen… …der Praxisrelevanz als zentrale Voraussetzung für die Anwendbarkeit der Methodik. Neben der Praxisrelevanz zeichnet der Ansatz sich außerdem durch seine… …ein Team von Strategie- und Changeberatern. Ferner ist er Honorarprofessor an der FOM Hochschule für Oekonomie & Management. 1 Vgl. Simatupang/Sridharan… …, The collaboration index: A measure for supply chain collaboration, International Journal of Physical Distribution & Logistics Management 2005 S. 46 ff… ….; bzw. Parung/ Bititci, A metric for collaborative networks, Business Process Management Journal 2008 S. 654 ff. 2 Vgl. Hughes et al., Value Delivered by… …, in: Oblinger/ Katz (Hrsg.), Renewing administration. Preparing colleges and universities for the 21st Century. Bolton, 1999, S. 100 ff. 4 Vgl. Kasanen… …gefächerten Zielspektrums lassen sich in dieser Hinsicht jedoch kaum Faktoren identifizieren, die für alle Beziehungsarten, Kontexte und Konstellationen… …gleichermaßen relevant sind und sich somit als universelle Indikatoren für den Erfolg oder Misserfolg bzw. den Mehrwert der Beziehung eignen könnten. Eine Messung… …darin, die Balance zwischen Offenheit für möglichst unterschiedliche Beziehungsziele und -arten zu erhalten und andererseits ein ausreichend konkretes…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2018

  Kanzleidurchsuchungen und Sicherstellung von Ergebnissen aus Internal Investigations

  Zugleich Anmerkung zu den Entscheidungen des BVerfG im Fall Jones Day/Volkswagen
  

  RA Dr. Jörg Oesterle

  …genießen. Dies gilt im Grundsatz sowohl für rein deutsche als auch für internationale Kanzleien. Entscheidend wird vielmehr auch zukünftig die teilweise… …Offengelassen wird durch das BVerfG auch die Möglichkeit, dass auch außereuropäische Kanzleien Grundrechtsschutz für sich in Anspruch nehmen könnten, sofern sie… …. Auch deshalb taugt der vorliegende Fall nur sehr eingeschränkt für verallgemeinernde Aussagen. c) Volkswagen-Entscheidung Die eigentliche… …, so scheint für das BVerfG letztlich doch eine Argumentation wesentlich zu sein, welche insbesondere durch das LG Mannheim geprägt wurde. 9 Hiernach… …anwaltlicher Unterlagen und ihre Bedeutung für die Compliance-Organisation von Unternehmen, Diss. 2015, S. 63 ff. 8 Vgl. hierzu als möglichen Begründungsansatz… …für ein verfassungsrechtliches Beschlagnahmeverbot Oesterle, S. 66. 9 LG Mannheim NStZ 2012, 713. 10 Erb, in: Festschrift für Hans-Heiner Kühne, 2013, S… …StPO. 13 bb) Eingeschränkter Schutz für „External Investigations“ Ebenso kritikwürdig ist, dass sich das BVerfG im Rahmen der Verhältnismäßigkeitsprüfung… …Argumentation für notwendig erachtet wurde, lässt es zumindest als möglich erscheinen, dass das BVerfG einen Verfassungsverstoß bejaht hätte, wenn es sich um… …nicht explizit erwähnt. So laufen richtigerweise alle Begründungsansätze für eine verfassungsrechtlich begründete Erweiterung des Beschlagnahmeschutzes… …zwei Stellen (Rz. 101, 111) darauf hinweist, dass für Volkswagen in dem Braunschweiger Verfahren keinerlei Nachteile zu befürchten seien, da insoweit ein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRCtech

  Eine Antwort auf eine effektive Unternehmensüberwachung
  

  Dr. Christoph Schmidt

  …Herausforderung für Unternehmen. Innovative Technologien können Unternehmen unterstützen. GRCtech steht für innovative Technologien, um einen integrierten und… …noch nicht vorzufinden. Eine Erweiterung für Unternehmen könnte eine Verbindung von Governance, Riskund Compliance-Management mit Technology zu GRCtech… …darstellen. Ausgehend von rechtlichen Anforderungen und relevanten Definitionen wird ein Überblick über GRCtech als Antwort für eine effektive… …, LL.M. (oec.) und akkreditierter Prüfer für Interne Revisionssysteme DIIR ist Inhaber der auf Governance, Risiko- und Compliance- Management (GRC)… …spezialisierten Unternehmensberatung One More Consulting. Er ist zudem Lehrbeauftragter für GRC der Technischen Hochschule Deggendorf; Kontakt… …: christoph.schmidt@one-more.eu. 1 Vgl. Klebeck, U. / Dobrauz-Saldapenna, G.: RegTech – eine digitale Chance für den europäischen Finanzmarkt, in: Recht der Finanzinstrumente… …dabei den Umfang des unternehmerischen Entscheidungsspielraums. Geschäftsführer haften dann nicht für unternehmerische Entscheidungen, sofern sie diese… …aufgrund angemessener Informationen getroffen haben. Die Beweislastumkehr trifft dabei den Geschäftsführer. Vgl. Behringer, S., Compliance für KMU… …, Praxisleitfaden für den Mittelstand, Erich Schmidt Verlag, 2., neu bearbeitete und erweiterte Auflage, 2016, S. 74. Dr. Christoph Schmidt ZRFC 5/18 216 Detection… …Integrierter GRC- Ansatz als Anforderung für eine effektive Unternehmensüberwachung. 3 Definitionen und Abgrenzung Integriertes Governance, Risk- und Compliance-…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen