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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2021

  Editorial

  Rechtsanwältin Leonie Linke

  …ergibt ein anderes Bild. Im September 2021 veröffentlichte das BKA das Bundeslagebild Korruption 2020. Danach hat sich die Zahl der polizeilich… …Höchststand erreicht haben. Klar ist: Nur ein Teil der Korruptionsstraftaten wird polizeilich bekannt und das Dunkelfeld ist groß. Neben dem materiellen Schaden… …untergraben Korruptionsstraftaten das Vertrauen in die Unabhängigkeit des Staates und in die Integrität des Wirtschaftslebens. Umso wichtiger sind u.a… …. Compliance-Strukturen in Behörden und Unternehmen. Ergänzt wird das wirtschaftsstrafrechtliche Spektrum zunehmend durch Geldwäsche. In diesem Bereich wird Deutschland… …die Gelder gehören und woher sie kommen. Durch das am 18. März 2021 in Kraft getretene und umstrittene Gesetz zur Verbesserung der strafrechtlichen… …Bekämpfung der Geldwäsche hat das Thema erheblich an Fahrt aufgenommen. Das neue Gesetz betrifft nun einen deutlich vergrößerten Adressatenkreis. Zudem gilt… …Korruptionsstraftaten und Geldwäsche ergeben. Eine unternehmensbezogene Sichtweise nimmt Julia Arbery, LL.M. auf das Thema ein. In ihrem Beitrag „Bekämpfung von…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2021

  Post Privacy Shield – Ende der Drittstaatentransfers wie wir sie kannten?

  PinG im Interview mit Herrn Prof. Dr. Dieter Kugelmann, Landesbeauftragter für den Datenschutz und die Informationsfreiheit Rheinland-Pfalz. Die Fragen stellte Sebastian Schulz.
  

  Prof. Dr. Dieter Kugelmann

  …den Folgen des EuGH-Urteils in der Rechtssache Schrems II zuwenden. Für Einige kam das Urteil offenbar überraschend. Teilweise ist gar von… …Rechtsfortbildung die Rede. Schaut man sich die ­Urteilsbegründung aber genauer an, wird m. E. schnell deutlich, dass das Gericht ­lediglich geltendes Recht… …wirklich ernst genommen, hätten wir ein ähnlich lautendes Urteil vermutlich schon deutlich früher gesehen. Wie sehen Sie das? Prof. Dr. Kugelmann: Das Urteil… …ist insoweit wenig überraschend, als klar war, dass der Privacy Shield nicht halten würde. Das haben die Konsultationen der Europäer mit den Amerikanern… …in den letzten Jahren deutlich gezeigt. Und der Privacy Shield war ja die politische Reaktion auf das Ur- teil des EuGH vom Oktober 2015 zum… …Vorgängerkompromiss Safe Harbor. Nicht zufällig wird dieses Urteil Schrems I und das aktuelle Urteil Schrems II genannt. Die Aufsichtsbehörden haben immer geraten… …, Datenübermittlungen nicht auf den Privacy- Shield, sondern auf andere Instrumente zu stützen. Dort liegt dann das Neue des Urteils: Bei der Anwendung der… …Datenzugriffe durchführt, scheint auch unrealistisch. Wie ist das Ihrer Ansicht nach zu erklären? Prof. Dr. Kugelmann: Die Tech-Unternehmen, die auch für die… …. Hinzu kommt seit ­Edward Snowden das Wissen um den ­Umfang der Datenmengen und um das, was die US-Behörden damit machen. Zudem gelten die Grundsätze des… …Dienste wie bspw. TikTok? Muss ein Unternehmen, das Daten u. U. weltweit speichert, 50 PinG 02.21 Interview jetzt eine tagaktuelle Matrix der in jedem Staat…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Irina Kummert

  …Orientierung gesprochen wurde, aber niemand mit den Akteuren sprach. Das vermutlich auch, weil kein Bankvorstand seinerzeit eine Einladung in eine Talkshow… …gesucht und Prof. Klaus-Jürgen Grün an der Goethe- Universität in Frankfurt am Main für meine Idee begeistern können. Das waren die Anfänge. Was motiviert… …Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Ethik und ­Governance und Compliance auseinanderzusetzen? Mich interessiert heute, und das gilt morgen… …hinter die Kulissen. Das tut gelegentlich weh, weil scheinbare Gewissheiten anfangen zu einem Vielleicht zu werden. Ich hinterfrage vor allem das, was… …zunächst richtig klingt, habe mir angewöhnt, genau hinzusehen und andere Perspektiven einzunehmen. Ein Beispiel: Wir, und das gilt interessanterweise in der… …getroffen worden sind. Das gibt uns Sicherheit und lässt den Verdacht der Beliebigkeit verschwinden. Wenn Sie sich aber ansehen, dass die Herren Drosten und… …, sondern stattdessen der Ausgewogenheit und der Angemessenheit Rechnung trägt. Das ist es, was mich motiviert, mich mit scheinbar unhinterfragbaren Regeln… …se vertraut mit Themen wie Bilanzierung, ZRFC 2/21 92 Profession Rechnungswesen, Controlling und dem Aufsichtsrecht. Das hat mich gestört, weil ich bei… …entsprechenden Fragen einen blinden Fleck hatte – und nicht nur das. Ich hatte auch eine gute Portion Widerstand in mir, mich mit diesen Themen zu befassen. Da ich… …mit anschließender erfolgreicher Teilnahme an einer Prüfung zur qualifizierten Aufsichtsrätin bei der Deutschen Börse AG gemacht. Das hat mir sehr viel…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …bislang ungebrochen. Das vorliegende Buch wurde in der dritten Ausgabe umfassend überarbeitet und aktualisiert. Das Werk „Bilanzskandale“ stellt die… …: • Welche Umstände und Ursachen sind durch das kriminelle Handeln erkennbar? Und wie effektiv sind die rechtlichen Rahmenbedingungen? • In welcher Form… …auf die Grundsätze der Corporate Governance erkennbar? Kapitel 1 behandelt die Einführung in das Thema Bilanzskandale. Hierbei wird zunächst auf die… …dargestellt. Dies sind die USA, das europäische Ausland und Deutschland. Kapitel 3 behandelt die neuen Fälle der Bilanzskandale in verschiedenen Fallstudien… …verschiedenen Reaktionen und Reformen auf die verschiedenen Bilanzskandale angesprochen. Das Drei-Ebenen- Modell als gesamtgesellschaftlicher Präventionsansatz… …wird hierbei dargestellt. Das Buch „Bilanzskandale“ gibt einen sehr gut gelungenen Einblick über den Themenbereich der Bilanzfälschung als Teil der… …Revisoren gleichfalls von Bedeutung ist. Das Buch ist anschaulich geschrieben und sensibilisiert die Leserinnen und Leser. Denn viele Methoden der… …Zielgruppe und für die Interne Revision ist das Werk uneingeschränkt zu empfehlen. Axel Becker ist Mitglied im Verwaltungsrat Deutsches Institut für Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Petra Schack

  …dessen Mitarbeitenden verankert ist beziehungsweise wird. Das hat viel mit dem Kennen von Regeln oder deren Prinzipien zu tun, aber auch mit der Haltung… …Das Thema begleitet mich im Grunde genommen schon mein ganzes Berufsleben. Begonnen habe ich mit dem Baurecht, dann ging es weiter mit Umweltschutz- und… …Sicherheitsrecht, welches zum Beispiel die Betreiber von Anlagen einhalten müssen. Fehlt eine Genehmigung, kann das unter Umständen eine Straftat sein. Auch da… …. Damals wurde auch der Wunsch an mich herangetragen, zusätzlich „das Thema mit den Einladungen und den Geschenken“ zu übernehmen, was ich sehr gerne getan… …gedrängt. Wie kann man Kontakt halten, wenn auch in der Arbeitswelt auf Abstand geachtet werden muss. Ohne die Pandemie wäre das wichtigste Thema in 2020… …(wegen der Pandemie insbesondere über E-Learning und Podcasts), zum anderen das kommende Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz und dessen Analyse sowie… …Bewertung der Auswirkungen und die Planung des Überprüfungsprogramms für 2021 und 2022, um für das Inkrafttreten in 2023 gerüstet zu sein. Das sind meines… …werden können. Mir ist das gerade beim Thema Sorgfaltspflichten für Unternehmen wieder aufgefallen. Welche Rolle wird Compliance-Management aus Ihrer Sicht… …zukünftig in Unternehmen spielen? Compliance nützt, Compliance schützt. In Unternehmen mit einer entsprechenden Compliance-Kultur wird das… …Womit soll sie/er sich befassen, um einen gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Dass er oder sie über das erforderliche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Fachtagungen DIIR-Forum Finanzdienstleistung und DIIR-Jahrestagung 2020 mussten leider aufgrund der Coronapandemie abgesagt werden. Dennoch wollte das DIIR der… …der Studien Enquete 2020 und Risk in Focus 2021. Seminar-Programm 2021 Das DIIR-Seminar-Programm 2021 bietet mehr als 250 unterschiedliche Seminare in… …stattfinden werden. In welcher Art auch immer: Wir freuen uns auf ein Wiedersehen und auf ein gemeinsames Aus- und Weiterbildungsjahr 2021. Das Seminarangebot… …unter www. diir.de. Die Veranstaltungsübersicht finden Sie wie gewohnt am Ende dieses Heftes. Corona-Update Das DIIR bietet alle Seminare virtuell an, was… …, politische Risiken und Klimakrise Die Studie „Risk in Focus 2021 – Hot topics for internal auditors“, die das DIIR zusammen mit neun anderen europäischen… …(Federation of European Risk Management Associations) und das ECIIA (European Confederation of Institutes of Internal Auditing) ein Webinar an, an dem mehr als… …Revisionen nicht nur das aktuelle Qualitätsniveau ihrer Internen Revision visualisieren, sondern auch ihr Anspruchsniveau zur weiteren Professionalisierung der… …Internen Revision bestimmen. Das Modell bietet konkrete Good Practices, die als Orientierung dienen können. Gleichzeitig erfüllt man mit der Anwendung die… …Anforderung des Standard 1311 an eine regelmäßige Selbstbeurteilung der Internen Revision. Das Ambition Model verschiebt den Schwerpunkt von der bloßen… …Erfüllung von Anforderungen hin zu inspirierten und absichtlich gewählten Verbesserungen. Benchmark Place ist eine Anwendung, die das DIIR gemeinsam mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2021

  Nachrichten vom 02.07.2021 bis 27.09.2021

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/21 40 Wie Risikomanager ihr Aufgabenspektrum erweitern und ihr… …Rollenverständnis verändern sollten Nachricht vom 27.09.2021 Insbesondere in Krisensituationen stellt sich die Frage nach der Effektivität des Risikomanagements. Das… …Prof. Dr. Stefan Hunziker, inwieweit das Risikomanagement zur Krisenbewältigung in der Covid- 19-Pandemie beiträgt. Außerdem werden Lessons Learned für… …Gesundheits- und Sicherheitsrisiken für das Personal Lessons Learned Die Untersuchung zeigt, dass die Risikomanager in der Mehrheit der befragten Unternehmen in… …verschiedener Risikoszenarien ebenso wie der Aufbau und die laufende Aktualisierung geeigneter Simulationsmodelle an Bedeutung gewinnen. f Das Risikomanagement… …Risiken des Geschäftsmodells und externe Risiken bewerten. Das Aufgabenspektrum des Risikomanagements sollte sich erweitern, etwa durch die Entwicklung und… …Einführung eines Business-Continuity-Managements und eines Resilienzmanagements. Das setzt ein geänderte Rollenverständnis von Risikomanagern in Richtung eines… …worden. Außerdem unterstützt die Bundesregierung das Vorhaben der EU-Kommission, noch in diesem Jahr einen europäischen Legislativakt zur nachhaltigen… …Interessenverbänden große Bedeutung zu. Das schreibt die Bundesregierung in einer Antwort [3] auf eine Kleine Anfrage der Fraktion Bündnis 90/ Die Grünen. Das… …Ministerium habe die Korruptionsprävention maßgeblich gestärkt, heißt es. Das Verfahren zur Feststellung besonders korruptionsgefährdeter Arbeitsgebiete im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …machte die Tagung DIIR Digitale Tage ihrem Namen alle Ehre. Anfang Mai fand das führende Digitalevent der Internen Revision aufgrund der anhaltenden… …ihren Kollegen und den Referenten auszutauschen und zu diskutieren. Das DIIR möchte mit seinen virtuellen Veranstaltungen Networking trotz Social Dis… …künstliche Intelligenz und digitale Transformation bis zu ethischen Fragen der Digitalisierung. Das Liveprogramm wurde ergänzt durch insgesamt sechs… …On-Demand-Vorträge, mit denen sich die Teilnehmerinnen und Teilnehmer 192 ZIR 04.21 Den Weg der digitalen Tagungsangebote wird das DIIR konsequent fortsetzen. Der… …der Tagung weiterbilden und ihr Wissen vertiefen konnten. CIA-Tagung: Virtuelles Jahrestreffen der zertifizierten Revisoren Das DIIR lädt jährlich die… …Finanzbranche und Nerd Alert in der Internen Revision. Prof. Dr. Martin-Niels Däfler hielt mit seinem Vortrag „Das Erste-Hemdenknopf-Prinzip: Wie Sie Ihr… …der Treffpunkt der CIAs in Deutschland und dient neben dem Austausch von Wissen auch dazu, das eigene Netzwerk zu erweitern. 14. DIIR-Tagung Interne… …Revision in öffentlichen Institutionen Digital, informativ, spannend – das war das Motto der 14. Tagung Interne Re- vision in öffentlichen Institutionen des… …. Mit den jüngsten Veranstaltungen setzt das DIIR den Weg der Digitalisierung der Tagungsangebote konsequent fort. „Wir möchten den Revisorinnen und… …Revisoren Weiterbildung trotz Stay@Home ermöglichen“, sagte DIIR- Geschäftsführerin Dorothea Mertmann im Vorfeld. „Das bedeutet auch Networking trotz Social…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  School GRC

  …Studienbereich Internationale Betriebswirtschaft an der Hochschule Aalen – Technik und Wirtschaft. Zudem leitet er das dortige Aalener Institut für… …Ermittlungen“ für die Teilnahme vorausgesetzt wird. Das Seminar „Unternehmenseigene Ermittlungen – eine Fallsimulation“ ist auch als Bestandteil der… …Fragetechnik näher. An Filmmaterial und in Übungen analysieren und erproben Sie selbst verschiedene Befragungsmethoden. Das Seminar ist fester Bestandteil der… …Zertifikatslehrgänge DAS Interview | Befragungen und DAS Kriminalistik und baut auf dem Einstiegskurs Interviewtraining I auf, in dem Wahrnehmung und Körpersprache, aber… …Internetkriminalität vorgestellt. Das Seminar gehört zum Repertoire der Zertifikatslehrgänge DAS Kriminalistik, DAS Kriminalistik | Kriminaltechnik und DAS Spezielle… …(OSINT), Privatsphäre und Deep Fakes spezialisierten Referenten Samuel Lolagar alles rund um das Thema Internetermittlungen lernen. Thematisiert werden alle… …Onlineinhalten. Auch dieses Seminar findet als Onlineseminar statt und ist fester Bestandteil der Zertifikatslehrgänge ZRFC 5/21 198 Service DAS Kriminalistik und… …DAS Spezielle Kriminalistik. Am 3. Dezember 2021 bringt Ihnen Bernd H. Klose (Jurist und selbstständiger Anwalt, CFE) das Thema Asset Tracing und Asset…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2021

  Nachrichten vom 14.10.2021 bis 30.12.2021

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 04/21 55 Kreditmarkt: Geringe Nachfrage – Nachhaltige Erholung verschiebt sich… …des starken Finanzierungsbedarfs zu Beginn der Pandemie das Kreditwachstum gedämpft habe. Auch die Verteuerung von Betriebsmitteln, Vorprodukten und… …Investitionsprojekten könne dazu beitragen, dass sich der Kreditbedarf erhöht. Das Potenzial für eine kräftigere Investitionstätigkeit und Kreditvergabe sei im kommenden… …, der standardmäßig genutzte Mauerstein Ihres Hauses hält nicht und bringt das ganze Gebäude in Einsturzgefahr – gleichzeitig nutzen Kriminelle den Stein… …Ihren relevanten Daten offline, um das Schadenspotenzial gering zu halten.“ Das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) hat inzwischen… …eine rote Warnmeldung ausgegeben und hält die Schwachstelle für die aktuell größte Bedrohung im Cyberraum. Weitere Informationen hat das BSI hier… …im KfW-Sonderprogramm bis zum 30.4.2022 und erhöhen die Kreditobergrenzen. Das KfW-Sonderprogramm war am 23.3.2020 gestartet. Bis zum 25.11.2021 wurden… …auf 2,3 Millionen Euro. Die Maßnahmen wird die KfW zum 1.1.2022 umsetzen. Das KfW-Sonderprogramm steht Unternehmen zur Verfügung, die nachweislich vor… …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 04/21 56 Plus. In beiden Programmen können aktuell Anträge gestellt werden und in beiden… …Programmen erfolgen Auszahlungen, teilt das Bundesfinanzministerium mit. Die bisherige Überbrückungshilfe III Plus wird nun im Wesentlichen als…

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