Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Eine Referenz für die Compliance-Organisation

  Referenzmodell zur IT-gestützten Realisierung von Compliance in der Finanzindustrie
  

  Prof. Dr. Kurt Sandkuhl, Prof. Dr. Henning Herzog, Felix Timm, Gregor Stephan, u.a.

  …ZRFC 1/18 16 ganzheitliche regulative Compliance | Referenzmodell | GRC | Compliance-Organisation | Compliance-Management Eine Referenz für die… …Umsetzung eines ganzheitlich integrierten Governance-, Risk- und Compliance-Ansatzes immer anspruchsvoller für Kreditinstitute. Bislang existieren weder ein… …Finanzinstituten zu entwickeln. Dieses Modell für die Referenz-Compliance-Organisation wurde im Rahmen des Forschungsprojektes „IT-gestützte Compliance“ entwickelt… …mehr nur Kreditinstitute, Finanzund Zahlungsdienstleister von der Aufsicht betrof- * Prof. Dr. Kurt Sandkuhl ist Professor am Lehrstuhl für… …Wirtschaftsinformatik an der Universität Rostock. Prof. Dr. Henning Herzog ist Inhaber einer Forschungsprofessur für Governance, Risk und Compliance am Quadriga-Institut… …Regulation & Management (QIRM). Felix Timm ist wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl für Wirtschaftsinformatik an der Universität Rostock. Gregor Stephan… …Wissenschaftsmarketing, -management und -kommunikation. Eine Referenz für die Compliance-Organisation ZRFC 1/18 17 fen. Durch die Definition übergreifender Themen seitens… …Referenzmodelle und Unternehmensarchitekturen eine wichtige Basis für IT-gestützte Modelle zur wirksamen Umsetzung der Regulierungsanforderungen. 3… …Unternehmensarchitekturen als Strukturvorgabe Im Projekt „IT-gestützte Compliance“ wird eine Referenzunternehmensarchitektur für die IT-gestützte Compliance in der… …governance, risk, and compliance for post-crisis regulatory change. A model of IS capabilities for financial organizations, in: Proceedings of the Annual…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Informationssicherheit in mittelständischen Unternehmen

  Mindestanforderungen und praktische Ausgestaltung
  

  Fachgruppe „It-Revision“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“

  …regulatorische Vorgaben) für die Ausgestaltung in einem Unternehmen eine große Rolle. 1. Einleitung Die Mitglieder der Fachgruppe haben intensiv diskutiert, in… …Grundlage dient das Modell der Regelwerkspyramide für die IS (siehe Abbildung 1). Das Modell stellt exemplarisch die wesentlichen Elemente der IS dar, die in… …Wozniak und Martin Wulf erarbeitet. 03.18 ZIR 127 MANAGEMENT Informationssicherheit im Mittelstand Abb. 1: Regelwerkspyramide für die IS Quelle: eigene… …zwischen operativen IT-Tätigkeiten für das Tagesgeschäft und Aktivitäten zum Thema IS Wert gelegt werden. 2.2 IS-Organisation Eine geeignete… …die Zusammenlegung von ISB und Datenschutzbeauftragtem dar. Für den ISB sollte es eine detaillierte und von der Geschäftsleitung genehmigte… …taktische Ebene mit den unternehmensspezifischen Standards, Leitlinien und Regelungen dient im Unternehmen als Vorgabe beziehungsweise als Grundlage für die… …Entwicklung der Elemente in der operativen dritten Ebene. Die nachfolgend aufgeführten Elemente werden als Mindestanforderung für die Erstellung der internen… …Voraussetzungen schaffen. Sicherheitsklassifikation Ziel einer Sicherheitsklassifikation ist die Sicherstellung eines angemessenen Schutzniveaus für jede/n… …. Je kleiner ein Unternehmen ist, desto einfacher kann beziehungsweise darf die Einteilung in Sicherheitsklassen ausfallen. Für den Mittelstand kann die… …Klassifizierung für die Ziele Integrität und Verfügbarkeit aufgebaut werden. IS-Management Die Elemente eines IS-Managements beruhen auf einem Modell eines…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2021

  Strategie als Navigationsinstrument für Führung und Aufsicht

  Orientierungsebenen und Systemarchitektur für die Praxis
  

  Roman Stöger

  …14 • ZCG 1/21 • Management Strategie als Navigationsinstrument für Führung und Aufsicht Orientierungsebenen und Systemarchitektur für die Praxis… …Zusammenspiel für die Praxis dargestellt. Führung und Aufsicht verfügen damit über eine wirksame Methodik, das „Betriebssystem des Unternehmens“ zu prüfen, zu… …: Marge, Cash, Tempo, Flexibilität, Businessmodell, Wachstum, Fokus, Stärke, Sturm, Wandel, Chancen usw. Dieses Konzentrat ist repräsentativ für das, was… …. Professionelles Navigieren bedeutet zunächst, sich Zeit für die richtigen Diskussionen zu nehmen. Eine Harvard-Studie zeigt aber, dass Top-Manager 72 Prozent ihrer… …Zeit in Meetings verbringen, lediglich 3 Prozent für Kunden und weitere 3 Prozent für die eigene Weiterbildung verwendet werden. 2 Strategie wird also… …zu begleichen. Ein Beispiel für operative Exzellenz ist Thomann, der größte europäische Händler von Musik­equip­ment. Durch perfektioniertes… …aufgebaut werden. Ein weitverbreitetes Missverständnis lautet zudem, dass gute operative Zahlen der Beweis für die Richtigkeit einer Strategie sind. Hier ist… …Rückspiegel. Über den künftigen * Prof. Dr. Roman Stöger ist Professor für Strategische Unternehmensführung an der University of Applied Sciences FH Kufstein… …Manager 2018 S. 18 ff. 3 Vgl. Drucker, Managing for Results, 1964, S. 195 ff.; Gälweiler, Strategische Unternehmensführung, 2005, S. 55 ff.; Malik… …, damit sie und ihre Einheiten wirksam sind. Persönliche Weiterbildung und Methoden-Kompetenz werden für Führungskräfte immer wichtiger. Die Strategie ist…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Change Management und Transformation: Zukunft gestalten mittels Vertrauen?

  Erfolgskritische Faktoren und Praxisbeispiele für die Weiterentwicklung von Unternehmen
  

  Dr. Nikolaus Bubner, Andrea Vogel

  …für die Weiterentwicklung von Unternehmen Dr. Nikolaus Bubner / Andrea Vogel* Angesichts permanenter Marktturbulenzen und einer sich rapide wandelnden… …Geschäftswelt ist es für Unternehmen überlebenswichtig, ihre Strukturen zur rechten Zeit angemessen anzupassen. Wer erfolgreich sein oder werden will, muss seine… …des Change Managements. Charakteristisch für Organisationsentwicklung ist das Harmoniepostulat zwischen den Zielsetzungen des Unternehmens und der… …Schritt für Schritt angesammelt wird – von Kuhn als normale Wissenschaft bezeichnet – mit sog. wissenschaftlichen Revolutionen ab, die mit einem erheblichen… …Unternehmen für seinen künftigen Erfolg positioniert zu haben: Sie hat eine neue interne Struktur geschaffen, die in Einklang mit den Erfordernissen des Markts… …stand. Sie hat dadurch die Basis für neuerlichen Gewinn und Wachstum überhaupt erst ermög­licht. Jedoch geraten solche Transformationsimpulse, die der… …their fortunes in each others hands; and give each other the benefit of any doubt that may arise with respect to goodwill or motivation.“ 9 Essenziell für… …gerade für Visionäre lohnt es sich, in Vertrauen zu investieren, denn „Vertrauen befähigt Menschen und Gesellschaften zu Handlungen, die langfristige… …Geschäftsbereich einzuführen. Eine Reihe von Gründen sprach für diese Entscheidung, so z.B. lange Einführungszyklen (time-to-market) für neue IT-Produkte. Hinzu… …. Dennoch schlug die Initiative fehl. Zwei Faktoren waren hauptsächlich verantwortlich für das Scheitern. Zum einen wurde im Geschäftsbereich weiterhin…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“

  Wie können (einfache) IT Prüfungshandlungen von Nicht-IT-Prüfern durchgeführt werden?
  

  Dipl. Kfm. (FH) Marc Gittler

  …BEST PRACTICE IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ MARC GITTLER IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ Wie können (einfache) IT… …Post DHL Group. Dort ist er verantwortlich für die Themen Finanzen, IT und Filialen im Bereich Post– eCommerce – Parcel. Er ist außerdem Mitglied und… …nicht zu, dass ein Mitarbeiter für reine IT Prüfungen eingestellt werden kann. Doch gerade in der heutigen Zeit, wo die meisten Prozesse nur mit… …(IDV) verdeutlicht werden. Für beide Bereiche werden nach einer allgemeinen Einführung Prüfungshandlungen für SAP Systeme und Excel Dateien dargestellt… …Berechtigungskonzeptes ist es, einem Benutzer nur Rechte auf ein System zuzuweisen, die er tatsächlich für seine Arbeit benötigt. Dabei kann die Art der Autorisierung noch… …, die keine Spezialisten für derartige Prüfungen besitzen, nicht möglich, ein existierendes Berechtigungskonzept vollumfänglich zu prüfen. Dennoch gibt es… …Berechtigungen regelmäßig unabhängig überprüft? • Ist ein Prozess für Rechtevergabe und besonders für den Entzug der Rechte (Ausscheiden aus dem Unternehmen… …dann die Gefahr besteht, dass die alten Rechte in Verbindung mit den Rechten für die neue Tätigkeit in Konflikt stehen und so die eigentlich vorgesehenen… …Kontrollen des Internen- Kontroll-Systems aushebeln. 182 ZIR 04.15 IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ BEST PRACTICE Abbildung 1: Inhalt der Tabelle USR… …40 Im Folgenden sollen exemplarische Prüfungshandlungen für SAP Systeme gezeigt werden, die sich auf den Bereich „Berechtigungen“ beziehen. Diese…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Audit der Compliance mit den Anforderungen der globalen Antikorruptions- und Antibestechungsgesetze

  Praxisbeispiel und Lösungsvorschläge für die Interne Revision
  

  Marc W. Theuerkauf

  …Antibestechungsgesetze Praxisbeispiel und Lösungsvorschläge für die Interne Revision Marc W. Theuerkauf, Dipl.-Kfm., CIA, CCSA, Frankfurt am Main, ist selbstständiger… …Revisor, www.internalauditservices.de. Die Einhaltung von globalen Antikorruptions- und Antibestechungsgesetzen (kurz ABAC) ist nicht nur für Großkonzerne… …wichtig, sondern insbesondere für den deutschen Mittelstand, der immer häufiger im Ausland produziert und vertrieblich tätig ist. Verstöße, ja bereits der… …Verdacht durch Behörden, ziehen für Unternehmungen einen erheblichen Reputationsschaden nach sich und können daher sehr kostenintensiv sein. Die Kosten… …steigen allein für die Verteidigungs-, Untersuchungs- und Strafkosten nicht selten auf zwei- bis dreistellige Millionenbeträge. Hinzu kommen der hohe… …Prüfungsvorbereitung bzw. -planung bewusst verzichtet. 2.1 Antikorruptions- und Antibestechungsgesetze Für die Vorbereitung ist es zunächst wichtig, die anzuwendenden… …Antikorruptions- und Antibestechungsgesetze 2 für die Länder zu identifizieren, in denen das Unternehmen tätig ist bzw. Kundenbeziehungen bestehen. Je nach… …Bestechungsbestimmungen der Hauptmärkte aufzunehmen und zu analysieren. Für Nebenmärkte sollten Anforderungen, die über die der Hauptmärkte hinausgehen, aufgenommen werden… …Payments) für Verwaltungshandlungen – müssen z. B. in den USA als solche buchhalterisch ausgewiesen werden, sind jedoch in anderen Ländern per Gesetz anderer… …befolgt werden müssen. Zum Beispiel sieht das amerikanische FCPA Gesetz höhere Strafen für die falsche Verbuchung (Verschleierung) von Bestechungsgeldern…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2020

  Das neue DSGVO-Bußgeldmodell der Datenschutzkonferenz (DSK)

  Welche Änderungen bringt das neue Bußgeldmodell für Unternehmen?
  

  Tim Wybitul, Mehmet Celik

  …Datenschutzkonferenz (DSK) Welche Änderungen bringt das neue Bußgeldmodell für Unternehmen? Tim Wybitul / Mehmet Celik* Die Konferenz der unabhängigen… …Konzept bringt vor allem für große Unternehmen hohe Risiken mit sich und stellt die Bemessung von DSGVO-Bußgeldern in Deutschland künftig auf eine völlig… …(DSGVO): rechtliche Grundlagen Art. 83 DSGVO gibt den rechtlichen Rahmen für die Verhängung von DSGVO-Bußgeldern vor. Die Vorschrift regelt Sanktionen für… …Fachanwalt für Arbeitsrecht, Datenschutzbeauftragter und Partner bei Latham & Watkins LLP in Frankfurt am Main. Mehmet Celik ist Ref. jur. und… …im Rahmen ihres Bußgeldmodells anhand des Kriterienkatalogs den Ausgangsschweregrad der Tat, welcher für die Bemessung des Bußgelds eine erhebliche… …Verhängung von Bußgeldern für Verstöße gegen die DSGVO „in jedem Einzelfall wirksam, verhältnismäßig und abschreckend“ ist. Gerade der Verhältnismäßigkeit… …Umsatz eines ganzen Konzerns als Basis für Bußgelder heranziehen. Dies begründen die Behörden damit, dass Erwägungsgrund 150 DSGVO auf die Regelungen der… …Bußgeldmodell eine einheitliche Methode für eine systematische, transparente und einzelfallgerechte Bemessung von Geldbußen zur Verfügung stellen. 11 2.1… …Funktionsweise des Bußgeldmodells Das neue Bußgeldmodell sieht fünf Schritte für die Bußgeldberechnung vor. Der Umsatz des betroffenen Unternehmens bildet dabei… …. die Leitlinien für die Anwendung und Festsetzung von Geldbußen im Sinne der Verordnung (EU) 2016/678 der Art. 29 Datenschutzgruppe (WP 253), S. 6, abruf…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Corporate Social Performance und Insolvenzwahrscheinlichkeit

  Implikationen für die Unternehmenssteuerung und -überwachung
  

  Felix B. Fischer, Florian Habermann, Prof. Dr. Anton A. Burger

  …Recht • ZCG 6/21 • 255 Corporate Social Performance und Insolvenzwahrscheinlichkeit Implikationen für die Unternehmenssteuerung und -überwachung… …Performance und Insolvenzwahrscheinlichkeit Implikationen für Leitungs- und Kontrollorgane deutscher Unternehmen ab. Es wird erarbeitet, welche ökologischen… …verschiedenen Konjunkturphasen. Die Studie wird zurzeit im Journal of Business Ethics veröffentlicht. 1 Weil ihre Ergebnisse auch für deutsche Unternehmen… …relevant sind, sollen in diesem Beitrag Schlussfolgerungen für Unternehmensleitung und Kontrollorgane abgeleitet werden. 2 Im Folgenden wird zunächst eine… …Studie und die Vorstellung wichtiger Untersuchungsergebnisse. In Kapitel 4 werden die Implikationen für Unternehmensleitung und -überwachung gezogen und… …zwischen CSP und finanziellen Schwierigkeiten im Sinne des Insolvenzrisikos. Erkenntnisse über diese Zusammenhänge sind jedoch relevant für… …Felix B. Fischer, M.Sc., ist wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl für ABWL und Unternehmensrechnung der KU Eichstätt-Ingolstadt. ­Florian Habermann… …, M.Sc., ist wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl für ABWL, Controlling und Wirtschaftsprüfung. Univ.-Prof. Dr. mult. Anton A. Burger ist Inhaber… …des Lehrstuhls für ABWL und Unternehmensrechnung der KU Eichstätt-Ingolstadt. 1 Vgl. Habermann/Fischer, Corporate Social Performance and the Likelihood… …of Bankruptcy, SSRN 2021 (ID: 3860719). 2 Weitergehende Erkenntnisse für die Sanierungspraxis wurden in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  Hinweisgeberschutz nach dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz

  Sind bald zwei Beschwerdeverfahren je Unternehmen erforderlich?
  

  Dr. Christian Schefold, Gülüstan Kahraman

  …, LkSG) zunächst nur für Unternehmen, die in Deutschland ansässig sind oder eine Zweigniederlassung unterhalten und mehr als 3.000 Arbeitnehmer beschäftigen… …der EU ab 50 Arbeitnehmer einen internen Meldekanal zur Aufnahme von Hinweisen einrichten. Im Oktober 2022 hat das Bundesamt für Wirtschaft und… …Ausfuhrkontrolle (BAFA) bereits eine Handreichung zum Beschwerdeverfahren nach dem LkSG veröffentlicht. Was gilt es nun, für den Auf bau und Betrieb einer… …Kahraman ist Associate im Berliner Büro von Dentons und Mitglied der Praxisgruppe Compliance und Untersuchungen. 1 Regierungsentwurf eines Gesetzes für einen… …für einen unbestimmten und damit auslegbaren Rechtsbegriff entschieden. Das BAFA ist als Aufsichtsbehörde für die behördliche Kontrolle und Durchsetzung… …. Schon auf dem ersten Blick fällt auf, dass die Erläuterungen der BAFA hinsichtlich der Anforderungen für die Einführung und Ausgestaltung eines… …einrichten, um potenziell Beteiligten zu ermöglichen, einerseits auf menschenrechtliche und umweltbezogene Risiken für mögliche Verletzungen und andererseits… …Anforderungen für Hinweisgebersysteme nach dem LkSG beschränken sich auf Menschenrechts- und Umweltthemen. (2) Es bezieht sich auf Risiken und Verletzungen im… …für Personen erreichbar sein, die auf Risiken sowie Verletzungen einer geschützten Rechtsposition hinweisen, die durch das wirtschaftliche Handeln eines… …mittelbaren Zulieferers entstanden sind. Für die unmittelbar Betroffenen im eigenen Unternehmen und dem seiner unmittelbaren Zulieferer dürfen keine Barrieren…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  Ermittlung des Planbedarfs für Produktionsmaterial

  Ein Leitfaden für die Prüfung des Einkaufs
  

  Dr. Jochen Matzenbacher

  …Planbedarf für Produktionsmaterial ARBEITSHILFEN DR. JOCHEN MATZENBACHER Ermittlung des Planbedarfs für Produktionsmaterial Ein Leitfaden für die… …Prüfung des Einkaufs In diesem Beitrag werden die für die Ermittlung der Planbedarfe für Produktionsmaterial erforderlichen Teilprozesse und Aktivitäten und… …deren Bedeutung für den Einkauf erläutert. Hierbei werden mögliche Schwachstellen und wesentliche Risiken herausgearbeitet und Prüfungsfragen sowie… …mit Band 11 der DIIR-Schriftenreihe einen Leitfaden für die Revision im Beschaffungsbereich erarbeitet. 2 In diesem werden unter anderem strategische… …über die Disposition (diese ist in der Regel Teil der Logistik) – für die einzelnen Sachnummern die Mel- 5, 6 dung der Planbedarfe für das Folgejahr. 3… …ausführlich dargestellt. 5 Das Deutsche Institut für Normung (DIN) regelt und definiert die Terminologie in der technischen Produktdokumentation. Hierbei wird… …ARBEITSHILFEN Planbedarf für Produktionsmaterial Die für die Ermittlung der Planbedarfe erforderlichen Aktivitäten und deren Bedeutung für den Einkauf werden im… …Sicherstellung der laufenden Produktion. Abschnitt 4 enthält relevante Prüfungsfragen und -ansätze für die Durchführung einer Prüfung der Planbedarfsermittlung. Da… …Planbedarfs für Fertigerzeugnisse und Ersatzteile (Primärbedarf) sowie für Teile und Materialien (Sekundärbedarf) Die Bedarfsermittlung dient der Bestimmung der… …Materialmengen (Planbedarfe), die zur Umsetzung des künftigen Vertriebs- und Produktionsplans erforderlich sind. Zunächst geht es darum, die Planverkaufszahlen für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen