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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Compliance in Russland (Teil 1)

  Das russische Rechtssystem und die Gesetzgebung zur Antikorruption
  

  Dr. Thomas Heidemann

  …ZRFC 2/20 78 Russland | Compliance | Korruptionsbekämpfung | Rechtsbewusstsein Compliance in Russland (Teil 1) Das russische Rechtssystem und die… …neben der allgemeinen Einführung zum russischen Rechtssystem die Gesetzgebung zur Antikorruption im Mittelpunkt. Der zweite Teil (Heft 3/2020) widmet sich… …Heidemann ist Partner der Anwaltskanzlei CMS Hasche Sigle. 1 Einschließlich der Krim und Sevastopols. Compliance in Russland (Teil 1) ZRFC 2/20 79 Gericht der… …nationale Anti-Korruptions-Plan verkündet. Als Teil dessen Umsetzung trat am 25. Dezember 2008 das Gesetz Nr. 273-FZ „Über die Bekämpfung der Korruption“ 2… …Übereinkommen verpflichten den beigetretenen Staat zur Einführung materiellen Korruptionsstrafrechts, verfolgen aber zum Teil unterschiedliche Ziele. In ihrer… …ips/?docbody&nd=102041891 (Stand: 23.01.2020). Compliance in Russland (Teil 1) ZRFC 2/20 81 nutzung einer Amtsstellung entgegen berechtigter Interessen der Allgemeinheit und… …www.kommersant.ru/doc/3536188 (Stand: 23.01.2020). 33 Abruf bar unter www.kommersant.ru/doc/3826018 (Stand: 23.01.2020). Compliance in Russland (Teil 1) ZRFC 2/20 83 andere… …in Russland (Teil 1) ZRFC 2/20 85 dann zu, wenn er vor der Vorteilsgewährung freiwillig ein zur Einleitung des Strafverfahrens berechtigtes Organ über…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance in Portugal (Teil 2)

  Ausgewählte Rechtsgebiete mit Schwerpunktthemen
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …Portugal | Wirtschaftsstrafrecht | Korruption | Geldwäsche ZRFC 6/20 277 Compliance in Portugal (Teil 2) Ausgewählte Rechtsgebiete mit… …Schwerpunktthemen Dr. Susana Campos Nave* Im zweiten Teil des Aufsatzes werden bestimmte Unternehmensbereiche behandelt, die besonders anfällig für… …. Compliance in Portugal (Teil 2) ZRFC 6/20 279 Zusätzlich zur Körperschaftssteuer können Gemeinden auf Grundlage des Kommunalfinanzgesetzes (Lei das Finanças… …. Compliance in Portugal (Teil 2) ZRFC 6/20 281 ffdie direkte oder indirekte Umsetzung unlauterer Kauf- oder Verkaufspreise oder Durchsetzung anderer unlauterer… …(Teil 2) ZRFC 6/20 283 ligten juristischen oder natürlichen Person beziehungsweise des wirtschaftlich Berechtigten (beneficiários efetivos) sowie zu der… …Portugal (Teil 2) ZRFC 6/20 285 ler, 103 als auch auf europäischer Ebene 104 geführt wurde. 2.3 Spezialgesetz bezüglich Korruption im Sportbereich Ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2009

  Kooperationen erfolgreich gestalten – Teil I: Kooperationsbeziehungen, Kooperationsformen und Partnerwahl

  Dr. Markus H. Dahm, Dietmar Thorenz

  …254 • ZCG 6/09 • Management Kooperationen erfolgreich gestalten Teil I: Kooperationsbeziehungen, Kooperationsformen und Partnerwahl Dr. Markus H… …demnächst folgende Teil II wird die Themen Kooperationsversagen und Konfliktlösung vertiefen. 1. Der Strukturwandel als Antrieb Die moderne Wirtschaftswelt… …zweiten Teil dieses Beitrags gegeben werden. 5.3 Pool-Bildung Weil die Bewertung und Zulassung der Partnerfirmen mit Kosten (Auditierung, Verifikation und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Neue Wege der Geldwäscheprävention – Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse – Teil 2

  Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Thorsten Höche

  …Geldwäscheprävention Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse 1 – Teil 2 Prof. Dr. Henning Herzog und Thorsten Höche* Prof. Dr. Henning Herzog gen. Die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Neues britisches Anti-Korruptionsgesetz: Auswirkungen auf deutsche Unternehmen – Teil I: Wesentliche Eckpunkte der neuen Gesetzgebung

  Karl-Heinz Withus

  …Recht • ZCG 4/10 • 185 Neues britisches Anti-Korruptionsgesetz: Auswirkungen auf deutsche Unternehmen Teil I: Wesentliche Eckpunkte der neuen… …britischen Gesetzgeber für eine Anwendung des Gesetzes bereits aus, wenn nur ein Teil der mit der Bestechung im Zusammenhang stehenden Tätigkeiten auf… …deutsche Unternehmen relevanten Klauseln der neuen Gesetzgebung dar, um in einem anschließenden zweiten Teil konkrete Ansatzpunkte zum proaktiven Umgang mit… …Auswirkungen für deutsche Unternehmen ein. In einem nachfolgenden zweiten Teil werden dann hauptsächlich die praktischen Implikationen für Unternehmen erneut… …, wenn auch nur ein Teil der mit der Bestechung im Zusammenhang stehenden Tätigkeit innerhalb dieses Territoriums vorgenommen wird, ist grundsätzlich die… …nicht rechtskräftig ist, hat die umfangreichste territoriale Wirksamkeit. Sie ist bereits dann zu beachten, wenn ein Unternehmen lediglich einen Teil… …ein Teil der Bestechungshandlungen im UK durchgeführt worden sein. Das Unternehmen kann sich von dem Vorwurf nur dann befreien, wenn es nachweist, dass… …vorgesehenen Richtlinien für die Ausgestaltung entsprechender Maßnahmen wurden bisher noch nicht von der Regierung verabschiedet. Dieser Teil des Gesetzes… …vorhandene Maßnahmen bereits ausreichend sind, erfordern regelmäßig einen nicht unerheblichen zeitlichen Aufwand. Unternehmen, die im UK auch nur einen Teil… …Sitz des Bestechenden bereits dann Anwendung, wenn nur ein Teil der Bestechungshandlung im Rechtsgebiet des United Kingdoms vorgenommen wird. Hierdurch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2007

  Stand und Entwicklungstendenzen des industriellen Risikomanagements – Teil 2

  Ergebnisse einer aktuellen Studie der Technischen Universität Kaiserslautern
  

  Prof. Dr. Reinhold Hölscher, Stefan Giebel, Ulrike Karrenbauer

  …Risikomanagements – Teil 2 – Ergebnisse einer aktuellen Studie der Technischen Universität Kaiserslautern Prof. Dr. Reinhold Hölscher, Stefan Giebel und Ulrike… …Umfrage wurden außerdem die Entwicklungen im Bereich des Risikomanagements festgestellt und der verbleibende Entwicklungsbedarf aufgedeckt. Im ersten Teil… …und operativen Risikomanagements diskutiert. Im abschließenden zweiten Teil erfolgt eine Gegenüberstellung mit den Ergebnissen einer Studie aus dem Jahr… …Risikomanagements in der Metallin dustrie (90 Prozent mit Mängeln/unzureichend) hervorzuheben (vgl. rechter Teil von Abbildung 1). Zu sammenfassend ist das… …Risikomanagement (Abbildung 2). In diesen Fällen sind größ- Industrielles Risikomanagement (Teil 2) ZRFG 1/07 7 Jedes vierte Unternehmen hat unzureichen des… …hoch. Im rechten Teil von Abbildung 2 fallen die relativ guten Ergebnisse der Chemischen Industrie bzw. der Elektroindustrie auf (sehr gut und gut… …Anteil der Kleinunternehmen mit 14 Prozent geringer. Der überwiegende Teil der Unternehmen in dieser Wertungsstufe hat sowohl ein gutes operatives als auch… …am häufigsten. Der überwiegende Teil der Kleinunternehmen (59 Prozent) erreicht nur die unterste Bewertungskategorie. Bei diesen Unternehmen sind fast… …betreiben, erreichen die anderen Branchen diese Wertungsstufe nur zu weniger als 15 Prozent (vgl. rechter Teil von Abbildung 3). Eine schlechte Bewertung… …, Kaiserslautern 1996, S. 39 ff. Industrielles Risikomanagement (Teil 2) ZRFG 1/07 9 Risikomanagement weiter verbreitet als 1996. Managements ist, stimmen insgesamt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Auf einem Auge blind (Teil 2)

  Korruptionsbekämpfung läuft oft ins Leere, weil informelle psychologische und soziale Prozesse ignoriert werden
  

  Prof. Dr. Ruth Linssen, Prof. Dr. Sven Litzcke, Felix Schön

  …ZRFC 2/15 74 Keywords: Korruption Korruptionsprävention psychologischer ­Einfluss sozialer Einfluss Auf einem Auge blind (Teil 2)… …Schön* Im ersten Teil dieses Beitrags (ZRFC 1/2015) wurden gängige Antikorruptionsmaßnahmen dargestellt, die überwiegend der formellen… …Korruptionsbekämpfung und Korruptionsprävention zuzuordnen sind. Ebenso wurde auf deren Schwächen hingewiesen. Im folgenden zweiten Teil wird nun das so genannte… …Mitwissers steht und deshalb angezeigt wird. Möglichkeiten, informelle soziale Kontrolle in Organisationen als Teil von Antikorruptionsstrategien gezielt zu… …. Frankfurt / Main 2011. Auf einem Auge blind (Teil 2) 1.1 Meldeverhalten Modelle dienen dazu, hypothetische Abhängigkeitsbeziehungen zwischen Variablen zu… …Organisationen, Weinheim 2005. Auf einem Auge blind (Teil 2) tung an ihre berufliche Helferrolle als hilflos gegenüber den oft ausweglosen Lebensumständen von… …Führungsstil, Regelungsdichte und Organisationskultur zu einem relevanten Teil auf systematische Einflüsse zurückgeht. Ein systematischer Einfluss, der in den… …Discontent and Disillusion, San Francisco 1989. Auf einem Auge blind (Teil 2) mitglieder begreifbar machen soll und idealerweise Möglichkeiten vorsieht… …Euro verwaltet, könnte mittelfristig zu der Ansicht gelangen, dass ihm ein Teil des verwalteten Geldes zusteht, um die Nachteile seiner anspruchsvollen… …. Forschungsbericht, Hannover 2010; Schön, F.: Korruption: Wie eine Hand die andere wäscht, Frankfurt / Main 2011. Auf einem Auge blind (Teil 2) 3. Fazit Die bislang in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil II: Compliance-Literatur und Verhalten

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendigkeiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …Notwendigkeiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung Teil II: Compliance-Literatur und ­Verhalten Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker / Robert Holzmann* Durch die… …in Teil I dieser Reihe vorangegangene Untersuchung deutschsprachiger Veröffentlichungen zum Thema Corporate Compliance konnte festgestellt werden, dass… …. 2. Bisherige Erkenntnisse Gemäß der in Teil I vorgestellten Methodik konnten etwa 12 Beiträge identifiziert werden, die sich primär mit… ….: Steinbeis-Compliance und Integrity Monitor, in: ZRFC 5 / 2009. Compliance-Literatur im Überblick – Teil II ZRFC 5/12 199 Persönlichkeit und Situation als Determinanten… ….: Unternehmenskulturen in globaler Interaktion – Teil II, Wiesbaden 2007, S. 353-375. 3 Vgl. Litzcke, S. / Linssen, R. / Schilling, J. / Schön, F.: Korruption und die… …eine beispielhafte thematische Einordnung der analysierten Beiträge wieder. 15 Wie bereits in Teil I sei hier vorangestellt, dass sich die jeweils… …Teil II, Wiesbaden 2007, S. 353-375. 14 Vgl. Bungard, W.: Gesetzestreue als psychologisches Problem, in: Maschmann, F.: Corporate Compliance und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2006

  Stand und Entwicklungstendenzen des industriellen Risikomanagements – Teil 1

  Ergebnisse einer aktuellen Studie der Technischen Universität Kaiserslautern
  

  Prof. Dr. Reinhold Hölscher, Stefan Giebel, Ulrike Karrenbauer

  …Risikomanagements – Teil 1 – Ergebnisse einer aktuellen Studie der Technischen Universität Kaiserslautern Prof. Dr. Reinhold Hölscher, Stefan Giebel und Ulrike… …der Untersuchung werden in dem nachfolgenden Beitrag dargestellt. 1 Im ersten Teil dieser zweiteiligen Serie wird der Aufbau und die Struktur des… …Teil erfolgt eine Gegenüberstellung mit den Ergebnissen einer Studie aus dem Jahr 1996, um die bisherige Entwicklung aufzuzeigen sowie… …Risikomanagement (Teil 1) ZRFG 4/06 151 Empirische Untersuchung in fünf Branchen. 1.3 Aufbau des operativen Risikomanagementprozesses Der operative… …gleicher Teil von rund 72 Prozent sowohl die Risikoanalyse, d.h. die Risikoidentifikation und Risikobewertung, als auch die Risikobewältigung durch. Den… …. Ebenfalls ein kleiner Teil von rund 9 14 Im weiteren Verlauf werden Prozentangaben teil weise in abgekürzter Form angegeben (Gesamtunternehmen –… …Großunternehmen – klei ne/mitt lere Unternehmen). Industrielles Risikomanagement (Teil 1) ZRFG 4/06 153 Ein Drittel nimmt subjektive Abschätzung vor. Prozent…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2007

  „STAAN: Standard Audit Analysis“ – Teil II

  Bericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von Prüfungshandlungen in der Konzernrevision eines Großunternehmens
  

  Dipl.-Kfm. Arno Boenner, Prof. Dr. Georg Herde, Dipl.-Wirtschaftsinformatiker Martin Riedl, Dipl.-Wirtschaftsinformatiker Stefan Wenig

  …---IT-REVISION--- Standard Audit Analysis „STAAN: Standard Audit Analysis“ Teil II Bericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen… …von Massendaten in einem Großunternehmen berichtet. In Teil I 1 wurde diskutiert, wie durch intelligente Prüfansätze der Internen Revision mit Hilfe von… …durchgeführt. Der standardisierte Download unbegrenzter Datenmengen aus SAP® R/3™ mit dem in Teil I vorgestellten Tool dab: Exporter ermöglicht die Ausführung… …Tabellenverknüpfungen Schlussfolgerungen über die Ordnungsmäßigkeit der dahinter liegenden Prozesse gezogen werden können. 2.1 Grundlegende Betrachtungen Wie in Teil I… …Stammsatz im SAP® -System vorhanden ist, wird ein Teil der Zahlungen regulär unter Verwendung des Stammsatzes und der andere Teil mit Hilfe des… …. In der Tabelle REGUH befinden sich bei den ausgehenden LFA1 REGUH Beschreibung Wichtige Felder Ausprägungen Lieferantenstamm (allgemeiner Teil…

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