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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Mehrjahresprüfungsplan für eine Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen

  Eine Orientierungshilfe
  

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …Banken im Sinne von „Best Practices“ eingeflossen. Als Grundlage für unsere Überlegungen haben wir die Regelwerke der nationalen Umsetzung von Basel II…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2013

  News vom 02.10.13 bis zum 30.12.2013

  …Finanzreformgesetzes verabschiedet. Die Regelung dient der Minimierung des Systemrisikos durch die Beschränkung der US Banken beim Eigenhandel, wenn diese der… …. Inspektionen bei Abschlussprüfern der Unternehmen von öffentlichem Interesse – dies sind in der Regel börsennotierte Unternehmen, aber auch Banken und… …Ethics Standards Board (IESBA) befördern. Weitere Informationen zur EAIG finden Sie unter www.eaigweb.org. Studie: 70 Prozent der Banken fürchten steigende… …„Auswirkungen von Regulierungen auf Kreditinstitute“ der PPI AG, für die Entscheider aus 80 Banken befragt wurden. Die Mindestanforderungen an das… …Risikomanagement (MaRisk) und Basel III, die Eigenkapitalreform der Banken, sind mit großen Investitionsaufwänden verbunden. Ganz oben auf der Agenda steht aber auch… …die Standardisierung von Prozessen. „Die Vielzahl der neuen Auflagen, deren Detailtiefe und ein oftmals ambitionierter Zeitplan stellen die Banken vor… …künftige Entwicklung der IT-Landschaft in ihrem Institut rechnen 79 Prozent der Banken deshalb damit, mehr Standardsoftware einzusetzen. Zudem wollen 30… …Kreditinstitute“ der PPI AG zeigt, wie Banken mit der Vielzahl neuer Regularien, deren Detailtiefe und den oftmals sehr ambitionierten Zeitplänen zurechtkommen. Die… …Gesellschaft für Sozialforschung und statistische Analyse mbH unter 80 Banken durchgeführt. Befragt wurden Entscheider aus den Bereichen Risikomanagement… …bildet das Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz). Standen bislang Finanzdienstleister (Banken, Versicherungen)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Frühwarnverfahren nach den MaK und deren Bedeutung für die Interne Revision

  IIR-Arbeitskreis �Revision des Kreditgesch�ftes�

  …es den Banken in einem frühzeitigen Stadium, Krisensignale beim Kreditnehmer zu erkennen. Die dadurch gewonnene Reaktionszeit kann sowohl für das… …(z.B. Banken, Versicherungen) Bundesbank (z.B. § 14 KWG-Rückmeldungen über die Drittverschuldung) Ratingagenturen (Unternehmens-, Branchen-…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2014

  News vom 02.04.2014 bis zum 26.06.2014

  …Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG (MaComp). Dadurch soll es für Banken schwieriger werden, Compliance-Aufgaben an externe… …diese Verschärfung sollen schlechte Erfahrungen mit einigen Banken sein, die Compliance-Aufgaben extern vergeben haben. Vor allem die schlechte Abstimmung… …techzone/3818385/Cyberkriminalitaet-kostetweltweit-uber-400-Mrd-Dollar. FINMA veröffentlicht neue Vorschriften für Banken Rechnungslegung Nachricht vom 04.06.2014 Die Eidgenössische Finanzmarktaufsicht FINMA hat Anfang… …Juni das Rundschreiben 2015/1 „Rechnungslegung Banken“ veröffentlicht. Das Dokument basiert auf der vom schweizerischen Bundesrat verabschiedeten… …sind nur Privatbankiers, die sich nicht öffentlich zur Annahme fremder Gelder empfehlen. Damit entfallen auch die Erleichterungen für kleinere Banken… …und Spezialfonds, die in vielen Geschäftsfeldern wie Banken agieren, aber nicht als solche reguliert werden, ein „globales Regelwerk“. Obwohl laut König… …schon einiges getan wurde, „um die Verbindung zwischen Banken und Schattenbanken einzugrenzen“, mangele es gerade in diesem Bereich noch an der… …notwendigen Transparenz: „Wenn man die Anforderung an regulierte Banken erhöht, muss man auch einen besseren Einblick in den schwächer oder gar nicht… …Staatsanleihen. In Bezug auf die Frage nach grenzüberschreitenden Abwicklungsregimen für systemrelevante Banken betonte König die Wichtigkeit solcher Maßnahmen… …. Problematisch in den Augen von König ist aber die Reichweite: „Wenn wir die De-facto-Staatsgarantie für systemrelevante Banken abschaffen wollen, müssen wir ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …Internen Revisor in Banken relevant, für den die Ratingverfahren Prüfungsrelevanz haben. Die Inhalte lassen sich im Wesentlichen wie folgt zusammenfassen: •… …Bewertungsaspekte der Geschäftsstrategien europäischer Banken • Unterschiedliche Methoden der Unternehmensbeurteilung von Banken • Interpretation der… …Bankrechnungslegung • Implikationen von Ratings für die Bewertung von Banken und Bankenratingsystemen Springer/Gabler, Wiesbaden 2015 529 Seiten Preis EUR 69,99 ISBN… …behandelt verschiedene Bewertungsaspekte der Geschäftsstrategien europäischer Banken. Die Beiträge behandeln die Themenbereiche Analyse und Beurteilung von… …Auswirkungen der neuen Regulierung in Folge der Finanzkrise. Teil II stellt die unterschiedlichen Methoden der Unternehmensbeurteilung in Banken dar. Dabei… …werden die Themen strategisches Bankenmanagement in turbulenten Zeiten, die Besonderheiten der Bewertung von Banken, Bankenrating unter… …Nachhaltigkeitskriterien, Bankanalyse und Zusammenhang zwischen Credit Ratings von Banken und ihrer Börsenbewertung angesprochen. Teil III geht auf die verschiedenen… …deren Auswirkungen auf die Bilanzanalyse und die Beurteilung der Eigenkapitalqualität der Banken dar. Teil IV gibt einen Überblick über die Implikationen… …von Ratings für die Bewertung von Banken und Bankenratingsystemen. Gut gelungen sind die Ausführungen zu Basel III und die Risikotragfähigkeit von… …Banken nach der Finanzkrise. Teil V beschreibt das Themenfeld der Gesamtbanksteuerung und das Kreditrisikomanagement. Hierbei stellen die Autoren das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2008

  Auswirkungen der Krise an den Finanzmärkten

  Tagungsbericht des Leipziger Gesprächskreises Rechnungslegung und Prüfung e. V.
  

  Prof. Dr. Henning Zülch, Sebastian Hoffmann

  …besseren belehren lassen. Große und namhafte Banken verkündeten weiteren Abschreibungsbedarf auf ihre betroffenen Aktiva. Ein Ende der Finanzmarkt- bzw… …Probleme der Banken in einer wenig restriktiven Kreditgewährung vor allem US-amerikanischer Banken, die auch für ’bonitätsschwache’ Kunden galt. Zu… …Refinanzierungszwecken wurden die entsprechenden Kredite von den US-amerikanischen Banken zu einem großen Teil weltweit mittels Asset Backed Securities (ABS) oder Asset… …Handlungsspielräumen verbunden ist. Mithin könne nicht immer eindeutig bestimmt werden, ob eine SPE der Konsolidierungspflicht unterliegt. Insofern sei bei Banken, die… …Auswirkungen auf deutsche Banken Seine Ausführungen abrundend präsentierte der Referent Auszüge aus den Geschäftsberichten der beiden in Deutschland am stärksten… …von der Krise betroffenen Banken: IKB Deutsche Industriebank AG und Sachsen LB. Für die IKB konstatierte er in diesem Zusammenhang, dass die… …und allgemeine Aussagen gemacht. Nach Ansicht des Referenten ist Transparenz in der Finanzberichterstattung insbesondere für Banken und Finanzinstitute… …US-amerikanischer Banken über komplexe Verbriefungsstrukturen und eine Vielzahl von Bilanzierungsc Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder haben ein wirtschaftsethisch… …Problemfelder der Finanzmarktkrise ein. Die klassische Aufteilung des deutschen Bankenmarkts zwischen privaten, genossenschaftlichen und öffentlichen Banken ist… …Banken entweder nicht über die notwendige Fachkompetenz verfügen (z. B. aufgrund einer Überbesetzung mit politischen Mandatsträgern, die keinerlei Kenntnis…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Finanzmarkt zweiter Teil?

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …wertberichtigt sein sollen. Demgegenüber stehen u. a. die überraschenden, positiven Quartalsergebnisse einiger US- und Europäischer Banken. Experten meinen, dass… …den USA zum gegenwärtigen Marktpreis. Dieser tendiert nun folglich gegen Null. Banken und Unternehmen müssten somit umfangreiche Abschreibungen… …vornehmen, die die Bilanzen weiter belasten würden. Nach der neuen Regelung dürfen Banken in den USA den Kurs weitgehend selbst berechnen. Die… …Bewertungsgrundlage „substance over form“ wird dabei in Frage gestellt. Sie verschlechtern die Vergleichbarkeit der Banken untereinander sowie die Vergleichbar keit zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen (Teil 1)
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Unsicherheiten, das robuste Rahmenwerke zur Steuerung diverser Risiken erfordert. Banken stehen vor komplexen Herausforderungen wie Kreditdefaults, volatilen… …, dass die erwarteten Ergebnisse nicht eintreten. 3.1 Die Aufgabe der Banken beim Risikomanagement Banken nehmen eine erste Position in der Ökonomie ein… …übernehmen Banken das Kreditrisiko – die Möglichkeit, dass Kreditnehmer ihre Kredite nicht rechtzeitig zurückzahlen oder vollständig ausfallen. Solche Ausfälle… …können die finanzielle Stabilität einer Bank direkt gefährden, da unbezahlte Kredite zu signifikanten Verlusten führen können. Ähnlich tragen Banken bei… …finanziellen Rückschlägen führen. Neben den Risiken, die mit Krediten und dem Markt zusammenhängen, müssen Banken auch andere Herausforderungen meistern. Dazu… …. Das bedeutet, dass die Bank Gefahr läuft, nicht genug flüssiges Geld zu haben, um sofort ihre Rechnungen zu bezahlen. Es ist wichtig, dass Banken diese… …Risiken meistern, damit sie stabil bleiben. Um das zu schaffen, machen Banken genaue Risikoeinschätzungen, beobach- 3 Novelli, C./Casolari, F./Rotolo… …wichtig, damit Banken ihre Rolle als Vermittler von Geld erfüllen können und so die Wirtschaft stabil bleibt und Wachstum und Investitionen gefördert werden… …allgemein anerkannt, dass Kapital für die Widerstandsfähigkeit und langfristige Stabilität von Banken unerlässlich ist. Aber warum ist Kapital so wichtig? Und… …welche Rolle spielt es beim Risikomanagement? Auf den ersten Blick benötigen Banken kein Kapital, um ihre Hauptaufgaben wie die Annahme von Einlagen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  ZCG-Nachrichten

  …Kodex speziell für Banken notwendig ist und dass das Aufsichtsrecht gegenüber dem Gesellschafts- und Konzernrecht zu stärken ist. Hinsichtlich der… …Vorschriften für Großkredite (Banken sollen Konzentrationsrisiken besser erfassen können) ISO 26000: Internationaler Leitfaden zur gesellschaftlichen… …Informationen zur Veröffentlichung: www.beuth.de/sc/iso26000). Basel III: Strengere Kapitalvorschriften für Banken Die Zentralbankgouverneure und Leiter der… …Bankaufsichtsbehörden haben am 12.9.2010 höhere Mindestanforderungen an das Eigenkapital der Banken verkündetet (Basel III). Banken müssen danach deutlich mehr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2006

  Positionierung der Fremdkapitalgeber im Zielsystem der Unternehmung

  Grundüberlegungen einer Anspruchsgruppenstrategie vor dem Hintergrund aktueller Kapitalmarktentwicklungen
  

  Dr. Stefan Müller, Dr. Christian Wobbe

  …das deutsche Finanzsystem durch die Bankkreditfinanzierung und die von den Banken erbrachten klassischen Intermediationsleistungen geprägt worden. Dabei… …gläubigerseitiger Mitsprache- und Kontrollrechte von den Banken übernommen6 . Vor diesem Hintergrund stellt sich die Frage, inwieweit die sich an den… …Banken/Basel II Basel II/restriktives Kreditvergabeverhalten der Banken Im Zuge der Diskussionen um die Auswirkungen von Basel II ist vielfach die Befürchtung zu… …vernehmen, insbesondere mittelständische Unternehmen könnten sich zukünftig einer Kreditrationierung der Banken gegenüber sehen 7 . Dabei ist auch ein… …Kreditvergabebereitschaft der Banken, kombiniert mit einer restriktiveren Kreditvergabepolitik, eine der volumenmäßigen Kreditrationierung vergleichbare Wirkung auf die… …per se gegeben vorausgesetzt werden kann. 2.2 Bankdisintermediation Insgesamt zeichnet sich ein Bedeutungsverlust der Banken in ihrer klassischen… …& Accounting 104, 2003. 6 Zur Kontrollfunktion der Banken vgl. Swoboda, Der Risikograd als Abgrenzungskriterium von Eigen- versus Fremdkapital, in… …zunehmender Disintermediation erhöht sich die Unsicherheit über die Güte der bisher von den Banken erbrachten Risiko- und Kontrolltransformation… …dieser Uneingeschränktheit nicht feststellen. Während bei der Risikotransformation die Banken durch die Risikoselektion und -diversifikation die… …Ausfallrisiken einzelner Kredite reduzieren, lenkt die Kontrolltransformation den Blick darauf, dass die Banken auch nach der Kreditvergabe über umfangreiche…

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