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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Eine „nachhaltige Herausforderung“: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …. Zudem kann eine von außen als nachlässig wahrgenommene Compliance Hochrisiko-Kunden und -Geschäfte anziehen, was wiederum alle Risiken der Bank erhöhen… …Reputationsrisiko oder gar relevantes Compliancerisiko darstellen könnte. Eine enge Abstimmung von Compliance- und Reputationsrisikomanagement erscheint hier… …Kontrollen 6. Ursachenanalyse und Konzentration auf die Hauptrisiken zur Stärkung der Effektivität der Compliance- Funktion 189 Kapitel 4b – Integration… …angemessener „Tone-from-the-top“ für rechtliche Fragen im Zusammenhang mit Nachhaltigkeit werden dazu beitragen, Compliance in der gesamten Bank zu verankern und… …werden. Abbildung 3: Prinzipien zum Aufbau einer effektiven und effizienten Nachhaltigkeits- compliance Quelle: KPMG 5 Ausblick auf eine zukunftsfähige… …spezifischen ESG-Risikofaktoren zu identifizieren und aus einem tiefen Verständnis regulatorischer (Dis-)Incentives und möglicher zukünftiger Compliance- oder… …effizientes Setup geschaffen werden. Insbesondere für die oben beschriebenen Compliance- und Reputationsrisiken besteht ein gewal- tiger Unterschied, ob eine… …NFR-Management dient nicht nur der Sicherstellung der regulatorischen Compliance. Aufgrund der äußeren Wahrnehmung eines angemessenen Verständnisses und Manage-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Das Hinweisgeberschutzgesetz

  Anmerkungen zum Gesetz und seiner Anwendung aus Governance-Sicht
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …entsprechender Systeme sollten die Mitarbeitenden darauf hingewiesen werden, dass Compliance alle angeht und die Erwartungshaltung besteht, dass jede Mitarbeiterin… …, die Compliance- Kultur aufzubauen und zu stärken. * Prof. Dr. Peter Fissenewert ist Rechtsanwalt und Partner der Kanzlei BUSE, Berlin. c Statistisch… …Krakow, Hinweisgebersysteme, 2021, Rn. 99, 106; Moosmeyer, Compliance, 2021, Rn. 181; Roth, Compliance, 2020, S. 214/221; Drenckhahn, Checkliste: In fünf… …Einführung eines Hinweisgebersystems 7 Vgl. Thüsing/Forst, in: Thüsing, Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2021, Kap. 6, Rn. 25 ff.; Inderst/Steiner, in… …: Inderst/Bannenberg/Poppe, Compliance, 2017, Kap. 3, Rn. 61; DICO Standard 11, S. 9 c Der Aufbau auf Basis eines PDCA-Modells ist auch dafür ­hilfreich, das System später…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2022

  Rechte, Pflichten und Haftung des Geschäftsführers

  Prüfungsansätze der Internen Revision
  

  Joanna Dulska

  …Compliance zu sorgen. Diese Pflichten bringen – im Falle der Verletzung – das Risiko mit sich, doch persönlich zu haften. Denn laut § 43 GmbHG gilt: „Die… …When you have to be right 03.22 ZIR 135 MANAGEMENT Geschäftsführer 3.4 Compliance- und Risikomanagementsystem Der Geschäftsführer muss auch alle… …Gesellschaft im laufenden Geschäft und in Krisenzeiten abzuwenden. Dazu dienen wirksame Compliance- und Risikomanagementsysteme. Möglicher Fragenkatalog /… …Ansätze: • Gibt es ein Compliance- und ein Risikomanagementsystem? Wie sind diese aufgesetzt? Wer ist zuständig? Ist die Wirksamkeit gegeben? • Wer ist… …Compliance-, Antikartell-, Handelskontroll-, Sicherheits-Trainings? Wer soll an diesen teilnehmen? Und wer hat tatsächlich teilgenommen? • Ist das… …angemessene Organisationsstruktur, Risikomanagement-, Compliance- und Kontrollsysteme zu sorgen. Die Interne Revision kann quasi als vorbeugende Funktion dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Untersuchungen in Deutschland 2022

  Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht
  

  Tim Ahrens, Dr. Marcel Michaelis

  …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Hamburg und Leiter des Arbeitskreises „Interne Untersuchungen & Hinweisgebersysteme“ beim Deutschen Institut für Compliance (DICO). Dr. Marcel… …Michaelis ist Rechtsanwalt und Principal Associate für Compliance, Investigations und Wirtschaftsstrafrecht bei Freshfields Bruckhaus Deringer Rechtsanwälte… …Unternehmen ­existiert eine eigene Richtlinie zur Durchführung interner Untersuchungen. Geschä sleitung Compliance Recht Interne Revision Personalabteilung… …oder allgemeine Unterrichtung des Aufsichtsrats hinzu. 26,03% 24,66% 57,53% 80,28% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% Andere: Compliance Committee… …die Geschäftsleitung Compliance-Verstöße grundsätzlich aufklären muss und den Kern der Compliance- Pflicht auch nicht delegieren kann, darf die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  Zehn Jahre Stiftungslehrstuhl für Interne Revision

  Ein Rückblick
  

  Benjamin Fligge

  …Budgetüberschreitung · 575 · 1.000.000 € · 0 % · 543 · 875.000 € · 2,78 % Stakeholder Kommunikation Compliance · Kommunikation AR + Vorstand · Compliance · Sitzungen mit… …AR · Sitzungen mit Vorstand · Compliance- Pro­ble­me · 5 · 12 · 0 · 2 · 15 · 187 · Berichte an Vorstand · Berichte an AR · Schnittstelle zur Compliance… …Compliance Abschlussprüfer Verbesserung von Prozessen, positives Prüfergebnis; keine Identifikation von negativen Merkmalen Verbesserung von Prozessen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2022

  (Unternehmens-)Datenschützer – Ein Berufsbild im Wandel

  Jutta Löwe, David Schwab

  …notwendiges Übel in das Unternehmen eingebracht wurde. Es wird erkannt: Compliance und Datenschutz sind Teil des Geschäfts. Es muss bei der Konzeptionierung der… …natürlich. Aber auch Compliance, da es auch dort um organisatorische Maßnahmen zur Risikominimierung geht. Wie wichtig Prozessrecht und Strafrecht im… …. Der neue Bereich Legal Operations passt meiner Meinung auch sehr gut. David Schwab: Naheliegend sind die Bereiche Allgemeine Compliance oder sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2022

  Wesentliche und (scheinbar) unwesentliche Themen in der GRI-Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Eine themenorientierte Analyse kapitalmarktorientierter Unternehmen in der DACH-Region
  

  Prof. Dr. Thomas Berndt, Andreas Weyer

  …Unternehmensbewertung sowie Corporate Governance und Compliance. Andreas Weyer ist wissenschaftlicher Mitarbeiter und Doktorand an diesem Institut. 1 Vgl. European… …Unternehmen: Berichterstattung und themenspezifische Sorgfaltspflicht, 2020, S. 3; vgl. zum Zeitplan Weber/Lienhard, Gegenvorschlag zur KVI – Compliance mit den… …Kennzeichnung 01 | Schutz der Kundendaten 01 | Sozioökonomische Compliance Slide 0 4.1 Form der GRI-Berichterstattung Insgesamt legen 80 Unternehmen in der… …10% 0% Materialien Energie Wasser und Abwasser Biodiversität Emissionen Abfall Umwelt- Compliance Umweltbewertung der Lieferanten 301-1 301-2 301-3… …offengelegt. Die Angaben zum Thema „Sozioökonomische Compliance“ werden im Durchschnitt von 69 % aller Unternehmen berichtet, dicht gefolgt von den Angaben zu… …Politische Einflussnahme Kundengesundheit und -sicherheit Marketing und Kennzeichnung Schutz der Kundendaten Sozioökonom. Compliance 401-1 401-2 401-3 402-1… …„Abfall“ nur selten in Berichten zu finden sind. Unter den sozialen Themen der GRI 400-Reihe zählen „Sozioökonomische Compliance“ und „Aus- und Weiterbil- 35… …Compliance oder zur Managementvergütung eingehalten und umgesetzt werden müssen, fällt es offenkundig auch leichter, diese Themen als wesentlich anzusehen und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2022

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …978-3-17-037504-8 | Handbuch Auch als E-Book erhältlich Neu! Praxisnah, klar, verständlich, komprimiert und umfassend bereitet dieses Werk das Thema Compliance für… …Instituts für Recht der Wirtschaft, Universität Hamburg und em. Direktor des Forschungsinstituts für Compliance, Sicherheitswirtschaft und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2022

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Krisenprävention – Die Aufrechterhaltung von Alltagssystemen (Mathias Max) 2. Unternehmerische Compliance im ­digitalen Transformationsprozess Wie kommen Unternehmen… …Einsatz nach? Bianca Weber-Lewerenz nennt in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) 6/21 Schlüsselfaktoren und wesentliche Kernaufgaben. Demnach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Tax Compliance

  Einleitung

  Jürgen R. Müller, Christian Fischer

  …einschlägige Sanktionen. Die folgenden Kapitel behandeln alle Aspekte der präventiven Compliance: Nach Ausführungen zu den Grundlagen der Compliance23 folgt eine… …unternehmensinterner Ermittlungen, 2014; Lenze, Compliance, Internal Investigations und Beschuldigtenrechte –Mitar- beiterbefragungen imRahmen unternehmensinterner…

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