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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Compliance maßgeschneidert

  Empfehlungen für mittelständische Unternehmen
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert, Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 6/13 246 Keywords: Mittelstand Hospitality Compliance-Management-System Geschenke Compliance ­maßgeschneidert Empfehlungen für mittelständische… …„Compliance für den Mittelstand“ heraus. Über die besonderen ­Aspekte des Compliance-Managements im Mittelstand sprach der ZRFC-Chefredakteur Stefan Behringer… …darauf zurückzuführen, dass Siemens für jedermann erkennbar ein funktionierendes Compliance-Management installiert hatte. Compliance wird häufig vor dem… …„Compliance“ erst einmal ganzheitlich verstanden wurde, dann wird es auch gelebt – und zwar von der Führungsetage bis hin zum einfachen Mitarbeiter. Der für ein… …den Müllfahrern übrigens als bei den Bürgern. Hintergrund für unser Vorgehen war die Feststellung, dass die Müllfahrer nicht allein deshalb Geschenke… …verstandener Unternehmenskultur. Die Beispiele könnte ich endlos fortsetzen. Compliance ist Treiber für einen Kulturwandel. Unternehmen müssen wieder zu einer… …Wertegemeinschaft werden, als deren Teil sich die Mitarbeiter fühlen. Wenn sich ein mittelständisches Unternehmen an Sie wendet, welche Themenbereiche sind für Sie –… …die aktuellen Fragestellungen, die man mit Compliance-Management-Systemen gut lösen kann. Welche Elemente halten Sie für unverzichtbar für das… …gegebenenfalls auch extern erledigt werden. Dies hält die Kosten in Grenzen. Es muss aber einen Ansprechpartner geben, der für Fragen zur Verfügung steht und… …praktischen Fall für mittelständische Unternehmen betrachten: Kontaktpflege ist für Unternehmen außerordentlich wichtig. Für Unternehmen ist es aber schwierig…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Transnationale Verwertbarkeit forensischer Gutachten

  Einführung in den europäischen Rechtsrahmen für öffentliche und private Kriminaltechnik
  

  Raoul Kirmes

  …, als auch Polen, vertreten durch das Polish Centre for Accreditation (PCA). 60 Daneben kann über diesen Weg die gegenseitige Anerkennung für forensische… …Gutachten Einführung in den europäischen Rechtsrahmen für öffentliche und private Kriminaltechnik Raoul Kirmes* Wirtschaftskriminalität macht nicht an Grenzen… …Anforderungen für Sachverständige, eine europaweite und internationale Anerkennung von Gutachten sicherzustellen. Spiegelbildlich müssen Unternehmen, die… …fraudulenten Transaktionen belegen. Für die Bank stellt sich allerdings sowohl für die strafrechtliche als auch für die arbeitsrechtliche Auseinandersetzung die… …. Rechtsrahmen für Kriminaltechnik Derartige Fragestellungen sind allerdings nicht neu, und stellten sich schon früh für polizeiliche Ermittlungen. Die… …Infrastrukturen in Europa“. 6 Der Rat der Europäischen Union verfolgt dazu eine konkrete Umsetzungsstrategie bis zum Jahre 2020. In seinem Dokument „Vision für die… …. (Forensik), CISA ist Lehrbeauftragter für Internationales und Europäisches Technik- und Sicherheitsrecht an der University of Applied Sciences Brandenburg, u.a… …2012, BStBl I S. 850. 2 Die Pflicht zur kontinuierlichen Überwachung der Geschäftsbeziehung (Kundenmonitoring) folgt für Kreditinstitute aus § 3 Abs. 1 S… …Lissabon wird die PJZS in Kapitel V. Artt. 67-89 AEUV geregelt. 6 Entwurf von Schlussfolgerungen des Rates zu einer Vision für die Europäische… …„[…] kriminaltechnische Routineverfahren für die Erhebung, Verarbeitung, Nutzung und Bereitstellung kriminaltechnischer Daten auf gleichwertige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Change Management und Transformation: Zukunft gestalten mittels Vertrauen?

  Erfolgskritische Faktoren und Praxisbeispiele für die Weiterentwicklung von Unternehmen
  

  Dr. Nikolaus Bubner, Andrea Vogel

  …für die Weiterentwicklung von Unternehmen Dr. Nikolaus Bubner / Andrea Vogel* Angesichts permanenter Marktturbulenzen und einer sich rapide wandelnden… …Geschäftswelt ist es für Unternehmen überlebenswichtig, ihre Strukturen zur rechten Zeit angemessen anzupassen. Wer erfolgreich sein oder werden will, muss seine… …des Change Managements. Charakteristisch für Organisationsentwicklung ist das Harmoniepostulat zwischen den Zielsetzungen des Unternehmens und der… …Schritt für Schritt angesammelt wird – von Kuhn als normale Wissenschaft bezeichnet – mit sog. wissenschaftlichen Revolutionen ab, die mit einem erheblichen… …Unternehmen für seinen künftigen Erfolg positioniert zu haben: Sie hat eine neue interne Struktur geschaffen, die in Einklang mit den Erfordernissen des Markts… …stand. Sie hat dadurch die Basis für neuerlichen Gewinn und Wachstum überhaupt erst ermög­licht. Jedoch geraten solche Transformationsimpulse, die der… …their fortunes in each others hands; and give each other the benefit of any doubt that may arise with respect to goodwill or motivation.“ 9 Essenziell für… …gerade für Visionäre lohnt es sich, in Vertrauen zu investieren, denn „Vertrauen befähigt Menschen und Gesellschaften zu Handlungen, die langfristige… …Geschäftsbereich einzuführen. Eine Reihe von Gründen sprach für diese Entscheidung, so z.B. lange Einführungszyklen (time-to-market) für neue IT-Produkte. Hinzu… …. Dennoch schlug die Initiative fehl. Zwei Faktoren waren hauptsächlich verantwortlich für das Scheitern. Zum einen wurde im Geschäftsbereich weiterhin…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2013

  Zu den Zumessungskriterien für die Unternehmensgeldbuße

  Rechtsanwältin Laura Görtz

  …WiJ Ausgabe 1.2013 Entscheidungskommentare 38 Rechtsanwältin Laura Görtz, Düsseldorf Zu den Zumessungskriterien für die Unternehmensgeldbuße Anm. zu… …nicht für eine geringfügige Ordnungswidrigkeit festgesetzt werde. Insofern sei es erforderlich, vor der Verhängung und Bemessung der Geldbuße gegen das… …für eine geringfügige Ordnungswidrigkeit festgesetzt wird. Damit lässt sich der Beschluss in eine Reihe von Judikaten einordnen, die die Regelung des §… …geregelten allgemeinen Zumessungskriterien nur für die Bußgeldbemessung gegenüber dem Täter anzuwenden sind. Sowohl die Vorschrift zur „Höhe der Geldbuße“ als… …werden an Zumessungskriterien für Strafen und Geldbußen, zu denen die Regelung des § 17 Abs. 3 OWiG zählt, nicht gestellt. Sie sind vielfach nicht… …Bußgeldrahmen Raum für die Einbeziehung aller im Einzelfall zu berücksichtigenden Umstände zu lassen. 12 Daher bedarf es eines Verweises auf § 17 Abs. 3 OWiG in §… …für das Unternehmen erzielten oder beabsichtigten Vorteile festgesetzt.“ 13 Das Organ einer Gesellschaft werde jedoch nur entsprechend 9 Bohnert, OWiG… …eine „Kompensation“ für erforderlich. Demnach soll – wie auch im Kartellrecht – die Verzögerung durch einen Abschlag nach der Geldbußbemessung… …Anwendung gelangt. Kriterien für Milderung und Kompensation Berücksichtigung der Beteiligungsverhältnisse an dem Unternehmen Die Rechtsprechung der… …, 3. Aufl. 2006, § 30 Rn. 16. 16 Für das Kartellrecht: OLG Düsseldorf, Urteil vom 30. März 2009 - VI-2 Kart 10/08 OWi = BeckRS 2009, 28250; OLG…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Kein Verwertungsverbot für Videoaufnahmen im Arbeitsgerichtsprozess bei bloßer Rechtswidrigkeit

  Anmerkung zu BAG, Urt. vom 21. Juni 2012 – 2 AZR 153/11
  

  Rechtsanwalt Sebastian Juli

  …WiJ Ausgabe 2.2013 Entscheidungskommentare 108 Rechtsanwalt Sebastian Juli, Düsseldorf Kein Verwertungsverbot für Videoaufnahmen im… …insbesondere mit der für interne Ermittlungen wichtigen Frage auseinander gesetzt, welche Voraussetzungen erfüllt werden müssen, damit durch Videoaufnahmen… …Entscheidungskommentare 109 c) Anlass für die verdeckte Videoüberwachung Die Beklagte hat im Rahmen des Kündigungsschutzverfahrens vorgetragen, dass hohe Inventurverluste… …in der Filiale der Klägerin Anlass für die verdeckte Videoüberwachung gewesen seien. Es habe der Verdacht bestanden, dass diese Inventurdifferenzen… …wegen der langen Betriebszugehörigkeit der Klägerin für unverhältnismäßig gehalten. Die hilfsweise erklärte ordentliche Kündigung habe jedoch das… …für den Kündigungsentschluss war. Diese Videoauswertung habe sie dem Betriebsrat zugänglich gemacht und damit den Betriebsrat ordnungsgemäß angehört. b)… …Betriebszugehörigkeit von 18 Jahren und den geringen Wert der entwendeten Gegenstände sei eine Wiederherstellung des Vertrauens nicht zu erwarten gewesen. Für den Grad… …konkreter Verdacht für eine strafbare Handlung oder einer anderen schweren Verfehlung zu Lasten der Arbeitnehmerin bestanden habe. Zudem habe es nicht… …Kennzeichnungsgebot sei weder nach § 6b Abs. 1 BDSG noch nach § 6b Abs. 3 BDSG als Voraussetzung für die Zulässigkeit einer Verarbeitung oder Nutzung von nach § 6b Abs… …. 1 BDSG erhobenen Daten aufgeführt. Auch aus der Gesetzesbegründung ergebe sich nicht, dass es Voraussetzung für eine materiellrechtliche Zulässigkeit…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2013

  „Schwarze Kassen und Kickbacks unter Privaten“

  Tagungsbericht zur Internationalen Tagung am Max-Planck-Institut für Strafrecht am 16.11.2012 in Freiburg i. Br.
  

  Rechtsanwalt Dr. Markus Rübenstahl

  …Privaten“ Tagungsbericht zur Internationalen Tagung am Max-Planck-Institut für Strafrecht am 16.11.2012 in Freiburg i. Br. Am 16.11.2012 fand eine Vortrags-… …und Diskussionsveranstaltung zu „Schwarze Kassen und Kickbacks unter Privaten“ statt, die in Kooperation durch das Max-Planck-Institut für ausländisches… …und internationales Strafrecht, das Instituts für Strafrecht und Strafprozessrecht der Albert-Ludwigs-Universität Freiburg und die WisteV e.V. in den… …Praxisfall: Die A-AG verkauft der B-GmbH Waren für EUR 300 Mio. trotz günstigerer Konkurrenzangebote, nachdem V (aus dem mittleren Management der A) dem E –… …dem für den Einkauf zuständigen Mitglied der Geschäftsleitung von B – EUR 15 Mio. für die Auftragsvergabe versprochen hatte. V überwies EUR 15 Mio. von… …A als Honorar für fiktive Beratungsleistungen zunächst an die schweizerische Domizilgesellschaft X – auf deren Konto V allein Zugriff hat - und von… …E nach § 299 Abs. 1 StGB für diejenige Fallvariante ablehnte, dass E Alleingesellschafter der B-GmbH und damit wirtschaftlich betrachtet Inhaber ist… …Frankreich entweder nicht einschlägig oder jedenfalls für derartige Sachverhalte ohne praktische Bedeutung. Hinsichtlich des Aufwands für die Bestechung… …des Zivilgesetzbuchs (Codice Civile) Gegenstand seiner Erläuterungen, der als Teil des Gesellschaftsstrafrechts – und somit nur für… …deutschem Strafrecht abzulehnen, da der entscheidungsbefugte E bei B nicht getäuscht worden ist. Aus Sicht des deutschen Zuhörers überraschend komme für das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2013

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIR-Akademie · ZIR 1/13 · 49 Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2013 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …15. 10. 2013 Datenschutz für Revisoren und Revisorinnen Q _PERIOR Q _PERIOR R. Billmaier 08. 04.– 09. 04. 2013 W. Caster R. Urban Führungswirkung… …und Chance für die Revisionspraxis 13. 05.– 14. 05. 2013 R. Odenthal Prüfung von IT-Dienstleistern 11. 03.– 12. 03. 2013 05. 12.– 06. 12. 2013… …Aufbaustufe Prüfung der Finanzbuchhaltung in SAP® Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP®-System Prüfung des SAP®-Berechtigungskonzepts Der Arbeitsplatz… …. 04. 2013 27. 11. 2013 N. Neubert SAP®-Prüfung in Kommunen und 31. 10.– 01. 11. 2013 R. Odenthal öffentlichen Unternehmen IT-Revision für… …. 2013 04. 11.– 05. 11. 2013 H. Behr H. Bayerschmidt Honorare für Architekten/Fach- 05. 09. 2013 K. A. Werner ingenieure Kalkulation und Recht bei… …Nachtragspreisen 06. 09. 2013 K. A. Werner Seminare Soft Skills Grundstufe Psychologie kompakt für Revi- 02. 09.– 03. 09. 2013 R. Munde soren Der Revisor als… …für Führungskräfte 19. 06. 2013 M. Kreikebaum- Movagharnia Interviewing Skills in English 16. 09.– 17. 09. 2013 T. Marquardt Seminare CIA-Ausbildung… …IT-Kurs für das Examen „Certified Internal Auditor“ (CIA) CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil I–II CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil III 08. 04.– 09. 04. 2013… …. Bantleon R. Odenthal A. von Britton Prof. Dr. T. Amling Prof. U. Bantleon Grundstufe Basiskurs I für öffentliche Prüfer: Funktion, Stellung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2013

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIR-Akademie · ZIR 5/13 · 279 Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2013 DIIR – Deutsches Institut für Interne… …Grundstufe Psychologie kompakt für Revi soren 28. 11.– 29. 11. 2013 R. Munde Der Revisor als Kommunikator 21. 10.– 23. 10. 2013 C. Rausch Kommunikation Teil 1… …Depotbankfunktion 27. 11. 2013 S. Kemperdiek Aufsichtlich geforderte jährliche 10. 10. 2013 R. Hahn Prüfung der Ratingsysteme Seminare CIA-Ausbildung IT-Kurs für… …2013 Energie und Verkehr 16. 10. 2013 Frankfurt Industrie und Mittelstand 25. 11. 2013 Leipzig Seminare Kreditinstitute Basis Grundlagen für die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  NRW schlägt Verbandsstrafrecht für den Bund vor

  Ein erster Entwurf eines Gesetzesantrags des Landes Nordrhein-Westfalen liegt vor
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 6/13 273 Keywords: NRW Unternehmensstrafrecht Verbandsstrafgesetzbuch Unternehmenshaftung NRW schlägt Verbands­strafrecht für den Bund vor Ein… …diesen Veränderungen besser als bisher Rechnung tragen, daher ist ein Unternehmensstrafrecht für die Entwurfsverfasser unabdingbar. Hier sieht sich das… …. Damit kann einem Unternehmen schnell auch eine Verantwortung für nicht kontrollierbare Bereiche und Vorgänge zugerechnet werden, nämlich dann, wenn das… …Prüfungsstandard IDW PS 980 orientieren müssen oder ob es über das Bundesministerium für Wirtschaft (BMWi) konkrete Handreichungen geben wird. In Hinblick auf die… …Beweislast stellt sich die Frage, ob die eher zurückhaltenden Aussagen der „Testate“ nach IDW PS 980 für eine Bestätigung genügender Compliance-Vorkehrungen… …schnell erreichen lassen. Das Gericht bestellt für das Verfahren einen Vertreter. Dieser „Pflichtverteidiger“ soll unverzüglich für eine geeignete… …zureichende tatsächliche Anhaltspunkte für eine Verbandsstraftat vorliegen. Die NRW-Landesregierung erwartet nun ernsthaft, dass ein Mehraufwand bei… …Haushalte NRW schlägt Verbands­strafrecht für den Bund vor ZRFC 6/13 275 In der Praxis wird der derzeitige Entwurf ohne „Deal“ kaum umsetzbar sein. abzielen… …könnte. Die Wirtschaft soll mit der Aussage beruhigt werden, dass bei normgemäßen Verhalten unmittelbar keine weiteren Kosten für Unternehmen bestehen… …. Dabei hat man die Kosten für Compliance insgesamt wohl außer Betracht gelassen. Der Gesetzgebungsvorschlag, der in der Herbstkonferenz der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2013

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …218 · ZIR 4/13 · DIIR-Akademie Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2013 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …. 12. 2013 Q _PERIOR Aufbaustufe Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP®-System Prüfung des SAP®-Berechtigungskonzepts 12. 09.– 13. 09. 2013 D… …Aufbaustufe Revision des Facility Managements 04. 11.– 05. 11. 2013 H. Behr H. Bayerschmidt Honorare für Architekten/Fach- 05. 09. 2013 K. A. Werner ingenieure… …Kalkulation und Recht bei Nachtragspreisen 06. 09. 2013 K. A. Werner Seminare Soft Skills Grundstufe Psychologie kompakt für Revi soren 02. 09.– 03. 09… …. 2013 A. Kämper-Laube Interviewing Skills in English 16. 09.– 17. 09. 2013 T. Marquardt Seminare CIA-Ausbildung IT-Kurs für das Examen „Certified… …. Bantleon Prof. Dr. J. Tanski Dr. U. Hahn mobil: iOS und Android Alles für € (D) 14,95 im Monat INTERNE REVISIONdigital Gebündeltes Fachwissen für die Interne… …Revision INTERNE REVISIONdigital Datenbank, € (D) 14,95 im Monat (Jahresbezug € (D) 179,40), Sonderpreis für Mitglieder des DIIR € (D) 9,95 im Monat… …öffentlichen Unternehmen Vermeidung von Fraud in öffentlichen Institutionen Seminare Kreditinstitute Basis Grundlagen für die Interne Revision in… …Schnittstellen zur Säule II + III für die Interne Revision Prüfung der Einhaltung der Berichtspflichten und Meldeanforderungen unter Solvency II Prüfung der…

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