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• T. I. – Austrian Chapter fordert Maßnahmenpaket für Compliance-Management

  …Aufnahme der Thematik in die Standard- und Musterverordnung 2004 vor. Neben der stärker zu fördernden Ausweitung von CMS für die öffentliche Verwaltung und… …. Das Pendent für den öffentlichen Sektor – der Public Corporate Governance Kodex (PCGK) – solle einer Revision unterzogen werden.Den gesamten Forderungs-…

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• BME e. V. veröffentlicht Standard zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln

  …gem. § 261 StGB. Die gesetzliche Grundlage für die Implementierung einer wirksamen Prävention gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bildet das… …Compliance/CSR-Prozess: Compliance-Risiko: Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln“ veröffentlicht. Dieser… …Standard soll für Risiken bei Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln, sensibilisieren. Dafür werden…

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• Aktuelle Änderungen der Kapitalausstattungs-Verordnung für Versicherungsunternehmen

  …Solvabilitätsspanne und zu dem für einzelne Sparten maßgebenden Mindestbetrag des Garantiefonds Rechtsverordnungen erlassen kann. Die Kapitalausstattungs-Verordnung… …enthält entsprechende Konkretisierungen. So ist hier etwa für Nichtleben-Versicherer die Berechnung der Solvabilitätsspanne aus den Beiträgen… …(Beitragsindex) oder den durchschnittlichen Aufwendungen für Versicherungsfälle der letzten drei Geschäftsjahre (Schadenindex) vorgesehen, maßgeblich ist dabei der… …höhere Index. Für kleinere Versicherungsunternehmen sieht die Kapitalausstattungs-Verordnung so genannte Mindestgarantiefonds vor, die an die Stelle der… …Mindestgarantiefonds nun EUR 2,5 Millionen. Die bisherigen Erleichterungen für Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit wurden beibehalten. Die aktuellen Änderungen… …Rechnung zu tragen. Ebenfalls sind die Änderungen relevant für Investoren, die derzeit aktiv auf dem deutschen Markt nach bestehenden… …Versicherungsunternehmen als Plattformen für Neugeschäft suchen. Weitere Informationen finden Sie unter www.bdo.de.…

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• JURI stimmt Bericht über zusätzliche Angaben zu Sozial- und Umweltbelangen für bestimmte große Unternehmen und Konzerne zu

  …Unternehmen vorgeschrieben werden soll, zusätzliche Informationen zu Sozial- und Umweltbelangen anzugeben. Der JURI stimmte auch für eine Empfehlung, dass die… …Kommission erwägen solle, 2018 Vorschriften für die länderspezifische Berichterstattung zu Gewinnen, Steuern und Subventionen vorzuschlagen. JURI hat jetzt dem…

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• Compliance für KMU

  …müssen sich die Verantwortlichen aller Unternehmen bewusst sein.Das Buch „Compliance für KMU“ möchte einen Einstieg in das Thema Compliance bieten und will… …insgesamt 12 Autoren (u. a. Professoren für Betriebswirtschaft, Wirtschaftsinformatik und Jura, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer und Manager, jeweils mit… …praktischen Erfahrungen in ausführender oder beratender Funktion für die jeweiligen Bereiche) sollen die wichtigsten Compliance-Themenbereiche kurz und prägnant… …mit praktischen Formulierungsvorschlägen für Compliance-Richtlinien und Ansatzpunkten zu deren Implementierung in das Arbeitsverhältnis. Weiter werden… …beachtenswerte Punkte für die Überprüfungen in einem Verdachtsfall und die mögliche Sanktionierung bei Verstößen dargestellt. Daneben erhält der Leser eine…

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• Interne Antikorruptionssysteme für die strategische Beschaffung. Konzeption und Akzeptanz

  …Herleitung der Notwendigkeit von Compliance-Management: Welche Mechanismen wirken im Einkauf, welche Ursachen für Korruption lassen sich feststellen? Hier… …werden organisationstheoretische Modelle und Mechanismen dargestellt, die auch über das Thema Korruption hinaus für den Revisor interessant und wertvoll… …Einkauf, Vertrieb, Compliance und anderen Unternehmensbereichen dar. Für die Beurteilung der Untersuchungsergebnisse sei allerdings anzumerken, dass die… …Branchenverteilung der Untersuchung eher repräsentativ für den Wirtschaftssektor im allgemeinen ist: Anders als bei den Revisionsmitarbeitern sind hier die stark… …öffentliche Sektor war wohl auf Grund der Stichprobenauswahlmethode nur in der Kategorie „Sonstige“ enthalten. Für den Bereich Finanzdienstleister sollte wegen…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Meldestrukturen für Mitarbeiter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-22-Org S. 1/1 Meldestrukturen für Mitarbeiter Von Prof. Dr. Stefan Behringer Die geschriebenen Regeln eines… …Unternehmens können nicht für jeden Einzelfall eine Antwort bereithalten. Es ist nicht möglich, jede Situation zu antizipieren, in die ein Mitarbeiter geraten… …kann. Um aber auch für den Einzelfall gerüstet zu sein, ist insbesondere zweierlei notwendig: Es muss eine Stelle innerhalb oder außerhalb des… …Unternehmens benannt werden, die niederschwellig (d.h. ohne Angst für den Mitarbeiter vor möglichen negativen Konsequenzen) für alle Beschäftigten zu erreichen… …ist. Es muss eine Verfahrensordnung geben, die für den Fall einer Meldung greift. Darin muss festgelegt sein, wie der Eingang einer Meldung bestätigt… …tatsächlich für alle Mitarbeiter erreichbar sein. Diese Möglichkeit kann auch über die Einrichtung von elektronischen Meldesystemen geschaffen werden. Gibt es…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Vorgehen bei der Prüfung von Projekten zur Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …„Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“* Im Rechnungslegungsumfeld stellt die anstehende Ablösung des IAS 39 durch den IFRS 9 für die meisten Kreditinstitute… …IFRS 9 Financial Instruments für die meisten Kreditinstitute derzeit die wohl größte Herausforderung dar. Der IAS 39 bzw. IFRS 9 regelt den Ansatz und… …die Bewertung von Finanzinstrumenten und hat daher insbesondere für Kreditinstitute sehr hohe Relevanz. Die Bedeutung und Komplexität der Umstellung von… …Projektprüfung dargestellt werden. Im Anschluss an die Analyse der Rahmenbedingungen bei einer Projektprüfung werden im Abschnitt 5 für die einzelnen Projektphasen… …auseinanderzusetzen. 6 Derzeit sieht das IASB eine erstmalige Bilanzierung nach IFRS 9 verpflichtend für das Geschäftsjahr 2015 vor. 7 Aufgrund der Komplexität und… …Inhalte des vorliegenden Beitrags wurden im Rahmen des DIIR-Arbeitskreises „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“ erarbeitet. Die Autoren dieses… …„Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“, und Matthias Scheuering, CIA, Prüfungsleiter in der Internen Revision der DZ BANK AG und Mitglied des… …DIIR-Arbeitskreises „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“. Der Beitrag basiert auf einem Vortrag beim DIIR Forum 2012. 1 Vgl. „Second Global IFRS Banking… …der Fachliteratur. Bei der Darstellung des Prüfungsvorgehens wird an entsprechender Stelle auf die für die Prüfung notwendigen theoretischen Grundlagen… …Prüfungsstandard Nr. 4, die folgenden Prüfgebiete als Grundlage für die Prüfung zu wählen: 10 Projektmanagement Revision Business Case Revision Revision der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing

  …„Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision* In diesem Artikel wird ein risikobasierter Revisionsansatz für die… …Prüfung von Cloud Computing gezeigt, der „von Revisoren für Revisoren“ konzipiert wurde. Seit einigen Jahren ist das Thema „Cloud Computing“ aktuell und hat… …Anschaffungskosten für die Ressourcen. Es gilt das Prinzip „payper-use“, d. h. der Nutzer bezahlt nur für die tatsächliche Nutzung der Ressourcen. 3 Insgesamt… …auch nennenswerte Risiken verbunden. In der Cloud Computing Welt werden viele Modelle und Begriffe verwendet. In diesem Artikel für den… …liegen die IT-Leistungen für Entwickler-Plattformen. PaaS stellt Services auf der Anwendungs-Infrastruktur-Ebene (Middleware-Layer) bereit, die auf Basis… …. Hier finden sich je nach Hersteller Cloud Services für Datenbank-Funktionalitäten, Zugriffskontrolle, Workflow-Steuerung oder für die Synchronisation von… …Verfügung gestelltes Hosting und der Anbieter erledigt ebenso die benötigte Administration der Dienste. Für ein Unternehmen können Investitionen in die eigene… …. Auch können Kosten für notwendige Backups, Updates und Installationen von Programmen und Daten für den Nutzer der Cloud entfallen. Ebenso muss der Nutzer… …werden müssen. Der risikobasierte Revisionsansatz – mit den für das Unternehmen größten Risiken als Planungsgrundlage – muss beim Einsatz von… …Cloud-Services gegenüber den klassischen IT-Services erweitert werden. Für die risikobasierte Bewertung der neuen bzw. alten Risiken aus Revisionssicht wurde eine…

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• eBook

  Revision des internen Rechnungswesens

  Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis
  

  978-3-503-15493-7

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.,