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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

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  …Inhalt · ZIR 6/10 · 265 Standards Regeln Berufsstand Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 2 267… …DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“ Während Teil 1 der Artikelserie „Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des… …Hilfestellung. Dabei werden sowohl Preisgestaltungsprozesse wie auch die ein gesetzten IT-Anwendungen in die Prüfungshinweise einbezogen. Prüfung von Bewertungs… …Prozesse bieten vielfältige Ansatzpunkte für eine Prüfung durch die Revision. Die Prüfung von Bewertungsmodellen umfasst die Prüfungsgebiete…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

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  …+++ ZCG Prüfung Nutzenpotenziale der Internen Revision 33 Dr. Astrid Geis Die Unternehmensleitung und die Aufsichtsorgane haben vor dem Hintergrund…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 2/2010

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  …Verbesserung der Funktionsfähigkeit des Kapitalmarkts +++ EU-Konsultation zu Eigenkapitalvorschriften +++ ZCG Prüfung Das Zusammenwirken von Aufsichtsrat und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

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  …Performance Reporting +++ ZCG Prüfung Stärkung der Corporate Governance durch eine externe Geschäftsführungsprüfung 132 Dr. Patrick Velte Die internationale…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

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  …Entsprechenserklärung +++ Fehlende HV-Übertragung +++ Einladungsfehler zur HV +++ Inhalt/Impressum • ZCG 4/10 • 159 ZCG Prüfung Einflussnahme des Prüfungsausschusses beim…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 5/2010

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  …gestellt. Insbesondere die Rechnungslegung, Offenlegung, Prüfung und Aufsicht von Stiftungen werden im vorliegenden Beitrag hinsichtlich ihres Reformbedarfs… …Vorstandsmitglieds +++ Bestellungshindernisse für GmbH-Geschäftsführer +++ Leichtfertiges Handeln eines Vorstandsmitglieds +++ ZCG Prüfung Wann ist eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

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  …Hauptversammlung +++ Haftung des fakultativen Aufsichtsrats einer GmbH +++ ZCG Prüfung Gewährleistung der Informationssicherheit als Aufgabe für den Aufsichtsrat 289…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2009

  …Verwaltungsrats zur Internen Revision Dr. Patrick Velte, Hamburg . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2/74 Checkliste: Prüfung von Verträgen zur Integrierten… …Compliance 2/58, 3/119, 5/212 – -Ausrichtung 2/58 – -Prüfung 4/157 Computerkriminalität 1/20 Control Objectives for Information and related Technology (CobiT)… …Mindestanforderungen – an das Risikomanagement (MaRisk) 1/26, 3/131 – für Versicherer 6/285 –, konform 3/131 –, Prüfung der – 6/285 Mitarbeiter 3/119 –, Anforderungen an… …3/112 Projektinformationen 4/168 Projektleitung 4/168 Projektmanagement 3/112 –, Beurteilung des –s 4/168 –, Prüfung des –s 5/234 Projektprüfung 3/112… …, nutzungsorientierter – 4/175 Prüfung 4/179 –, Betrachtungsebenen einer – 6/255 –, risikoorientierte – 4/179 –, Teilaspekte einer – 3/131 Prüfungen –… …Risk-Management-Kenntnisse –, spezielle – 5/218 Rollen –, Festlegung von – 6/280 –, Prüfung der – 4/175 –, Vergabe der – 4/175 Rollenbe zeichnungen 5/203 Rückkanal 1/20 S… …Verstöße 5/237 –, Aufdeckung von –n 5/237 Verträge –, Prüfung von –n 2/80 Vertragsangelegenheiten –, allgemeine – 2/80 Vertrauensgüter 2/66… …prüfung 2/58 – ziele 2/58 Wirtschaftskriminalität 2/58, 3/99 Wirtschaftskriminalitätsfälle 2/58 Wirtschaftskrise 5/212 Wirtschaftsprüfer 2/47, 2/58…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …Standardentwurf zur Prüfung von CMS 5 . Der nachfolgene Aufsatz stellt unter Berücksichtigung dieses Entwurfs grundlegende Überlegungen zur Wirksamkeit von CMS an… …Wirtschaftsprüfer, Entwurfs eines IDW Prüfungsstandards: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Managemt Systemen (IDW EPS 980), IDW Fachnachrichten Nr… …Prüfung der Wirksamkeit, auf die weiter unten eingegangen wird, kann dieses interne Monitoring gegebenenfalls ergänzen, aber nicht ersetzen. Monitoring… …Geschäftsführung sein, dass diese Problematik regelmäßig mit der Geschäftsführung erörtern wird. 5. Prüfung der Wirksamkeit des Systems Die dargestellten… …der wirksamen Durchführung kann es sich daher anbieten, eine unabhängige, externe Prüfung durchführen zu lassen. Hierfür kann sich z. B. der… …stichprobenbasierte, risikoorientierte Prüfung der Angemessenheit und wirksamen Durchführung vornehmen. Er kann dabei nach pflichtgemäßer Abwägung von Risiken sowie… …Prüfung durchzuführen. Das IDW hat hier mit dem Entwurf eines Standards zur Prüfung von CMS dem Berufsstand der Wirtschaftsprüfer die Grundlagen für… …sollte regelmäßig von außerhalb der Organisation beurteilt werden. Hier kann oftmals weniger eine Prüfung der Prozesse als vielmehr die externe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …COF in die Prozesse zur Ausgestaltung und Prüfung neuer Produkte sowie in die Erschließung neuer Geschäftsfelder, Dienstleistungen, Märkte oder… …Verordnung über die Prüfung der WPDLU nach § 36 des Wertpapierhandelsgesetzes (Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung – WpDPV) vom 24. 10. 2007. 4 Vgl… …. 2.2.4.3 Mängelverfolgung Die fristgerechte Beseitigung der bei der Prüfung festgestellten Mängel hat die IR in geeigneter Form zu überwachen, wobei… …fixiert, wonach über jede Prüfung zeitnah ein schriftlicher Bericht anzufertigen und grundsätzlich den fachlich zuständigen Mitgliedern der Geschäftsleitung… …im Rahmen einer Prüfung der Wertpapier- Compliance alle Aspekte der Vorgaben, die durch die MaComp im Bezug auf die COF festgelegt werden, zu bewerten… …Compliance-Relevanz von Mitarbeitern Prozess zur Ausgestaltung und Prüfung neuer Produkte und/oder Prozesse Erschließung neuer Geschäftsfelder, Dienstleistungen… …Beratungsprotokolls) bis zur ausschließlichen Prüfung der Wahrnehmung der Kontroll- und Überwachungsaktivitäten durch die COF erstrecken. Hinsichtlich der Bewertung… …hat im Rahmen der Prüfung der COF das Reporting bzw. Berichtswesen entsprechend zu bewerten. Hierbei sind insbesondere die Kriterien „Richtigkeit“…

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