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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen (Teil 1)
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Herausforderungen und hebt deren Potenzial für ein neues Finanzrisikomanagement hervor. 2 Literaturüberblick Im Bankenwesen sind Risiko und Kapital eng miteinander… …Herausforderungen bewältigt werden müssen. 7 3 Definition von Risiko Im Kern verkörpert Risiko Unsicherheit – die Möglichkeit, dass das Ergebnis einer Handlung von… …den Erwartungen divergiert. Während Definitionen von Risiko variieren, betonen sie typischerweise das Potenzial für adverse Ergebnisse. Im Allgemeinen… …ist Risiko mit dem Vorhandensein von Unsicherheit assoziiert, obwohl alternative Perspektiven, wie sie beispielsweise auf Wikipedia zu finden sind, es… …als die Möglichkeit definieren, etwas Wertvolles zu verlieren. Im Kontext von Finanzen und Risikomanagement referiert Risiko auf die Wahrscheinlichkeit… …jedoch stören. Diese Unvorhersehbarkeit in einer ansonsten routinemäßigen Reise illustriert die alltägliche Manifestation von Risiko. Ebenso ist Risiko im… …mag, ist er mit beträchtlichem Risiko behaftet und erfordert rigorose Aufsicht und sorgfältiges Risikomanagement. Bei der Vergabe von Krediten… …. 3.2 Die Bedeutung von Kapital im Banken­wesen Immer wenn das Thema Risiko im Bankenwesen aufkommt, dreht sich die Diskussion um das Kapital. Es ist… …erhalten, Einleger zu schützen und das breitere Wirtschaftssystem zu unterstützen. 3.3 Die Verbindung zwischen Risiko und ­Kapital Risiko ist ein integraler… …finanziellen Auswirkungen und ermöglicht es der Bank, zahlungsfähig und operativ zu bleiben. Dies unterstreicht die entscheidende Beziehung zwischen Risiko und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …berücksichtigt, die mit den Aktivitäten einer Bank verbunden sind, einschließlich Marktrisiko, Kreditrisiko und operationelles Risiko. RAROC ermöglicht es… …eine Kombination aus Wachstum, Rendite und Risikomanagement ist. Obwohl sich RAROC auf die Balance zwischen Risiko und Rendite konzentriert… …. Bei der Bewertung des Shareholder Value ist es unerlässlich, Wachstum, Rendite und Risiko zu berücksichtigen. Wachstum zeigt das Expansionspotenzial der… …Bank an, während die Rendite die Rentabilität misst und das Risiko das Potenzial für Verluste widerspiegelt. RAROC bewertet die Performance, indem es… …sowohl Risiko als auch Rendite einbezieht, aber Wachstum wird typischerweise in anderen Aspekten der strategischen Planung behandelt. Die Kombination… …Risiko, Rendite und Wachstum und ermöglicht es Institutionen, den Shareholder Value zu steigern. Künstliche Intelligenz verbessert das RAROC- Management… …Intelligenz im Finanzrisikomanagement – Teil 2 ZRFC 6/25 249 3 Marktrisiko Marktrisiko ist das Risiko, dass der Wert von Anlagen sinkt, weil sich Dinge auf dem… …Wirtschaftspolitik, politische Spannungen oder eine veränderte Stimmung der Anleger sein. Dieses Risiko betrifft alle Aktien, und man kann es nicht einfach durch… …Streuung der Anlagen vermeiden. Spezifisches Risiko (SR): Das sind Risiken, die nur einzelne Aktien oder Unternehmen betreffen. Das können zum Beispiel… …dieses Risiko verringern, indem das Geld auf verschiedene Aktien verteilt wird. Schwankungen der Aktienkurse haben direkten Einfluss auf den Wert von…

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• Geopolitische Risiken bei Versicherern dominierend

  …Demnach verorten 48 Prozent der Befragten dieses Risiko auf Platz 1. Es folgen Cyber-Risiken mit 26 Prozent, während Risiken hinsichtlich Haftung (15… …beobachten, wie sich ihr individuelles Risiko verändert, stellt WTW fest. Die politischen Umwälzungen wirkten sich auf die Sicherheit für ganze Regionen aus…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2025

  Risikobewertungskategorien von ESG-Themen

  Die Grundlage der Priorisierung von Prüfungen
  

  Sascha Mockenhaupt

  …, die für das Unternehmen das größte Risiko darstellen, sollte eine Interne Revision verschiedene Kategorien betrachten: (1) Geschäftsumfeld, (2)… …der REACH-Verordnung (Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals), ein höheres Risiko im Umweltbereich haben als ein… …Personaldienstleister, der dafür bezüglich einzelner Regularien aus dem Sozialbereich ein höheres Risiko hat, insbesondere im Verhältnis zu einem produzierenden… …messbaren Zielen im Bereich ESG exponiert das Unternehmen in der Öffentlichkeit und erhöht das Risiko eines Reputationsverlustes bei Verfehlung der Ziele… …. Stellt sich das Unternehmen als führendes Unternehmen im Bereich ESG dar, kann das Risiko bestehen, dass sich externe Interessengruppen eingeladen fühlen… …Beispiel der Zeitpunkt eventuell nicht ideal gewählt ist. 2.4 Organisatorischer Aufbau Der Begriff ESG birgt das Risiko, dass er fälschlicherweise suggeriert… …verantwortet die Definition und Aussteuerung des Berichterstattungsprozesses, dann kann das Risiko für Fehler, Abweichungen etc. geringer sein, weil ein klar… …Risiko, dass es zum Beispiel bezüglich definierter Verantwortlichkeiten und Prozessbeschreibungen Lücken gibt, höher sein, als wenn ein ESG-Thema… …Interessen haben oder generell unterschiedliche Themengebiete als Aspekt mit dem höchsten Risiko priorisieren. In Bezug auf eine Risikobewertung von ESG-Themen… …, Aufsichtsorgane und Anteilseigner können unterschiedliche Themen als höchstes Risiko priorisieren. Beispielhafte Fragestellungen: • Welche Themen sind bei den oben…

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• Geopolitische Risiken werden st

  …, polarisierende Politik der aktuellen US-Administration, teilt Willis mit. Demnach ordnen immer mehr Unternehmen die geopolitische Lage als bedeutendes Risiko für… …Planbarkeit fehle vielen Entscheidern zurzeit. 74 Prozent der Befragten sehen das politische Risiko als wichtigstes oder eines der Top 5 Risiken für ihr…

• Nachhaltige Strategien für das Risikomanagement – RMA lädt zur Jahreskonferenz

  …etwa Datenschutzprobleme und das Risiko von Halluzinationen. Deshalb braucht es neben technologischem Fortschritt auch menschliches Urteilsvermögen und…

• KRITIS-Dachgesetz: Bundesregierung legt Entwurf vor

  …bestehenden Mechanismen des Risiko- und Krisenmanagements sowie Business-Continuity-Managements eingesetzt werden, richten sich aber auch an alle, die nicht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2025

  Zum Verhältnis von Risikomanagement und Krisenmanagement

  Eine Einordnung vor dem Hintergrund der gesetzlichen Anforderungen aus StaRUG und FISG
  

  Prof. Dr. Karl-W. Giersberg, Prof. Dr. Werner Gleißner

  …, dass in den Gesetzen die Begriffe Risiko- und Krisenmanagement auftauchen und, schon beginnend mit dem KonTraG (§ 91 Abs. 2 AktG) von 1998, ein breites… …das betriebswirtschaftliche Schrifttum zum Zusammenhang zwischen Risiko- und Krisenmanagement die gleichen Kernaussagen trifft wie die Gesetze und die… …deren Wahrscheinlichkeit, und damit auch unter sonst gleichen Bedingungen die Wahrscheinlichkeit einer Insolvenz, reduziert werden. 2.2 Risiko und Krise… …GmbHG), z. B. über Investitionen oder Finanzierungen, entstehen. Allgemein versteht man dabei unter einem Risiko die Möglichkeit einer positiven oder… …realisierbar. 2.3 Risiko, Planung und Liquiditätsprognose Die Kenntnis der Risiken und ihrer Kombinationseffekte ermöglicht es – wie vom Gesetz (§ 1 StaRUG)… …Kreditrisiko, Teil 2, KRP 6/2015 S. 19 ff.; Bemmann, Entwicklung und ­Validierung eines stochastischen Simulations- Unternehmerische Entscheidung unter Risiko… …: Abwägen von Ertrag und Risiko erfordert Risikoaggregation mit Monte Carlo Simulation Erwarteter Ertrag / Rendite Abbildung 2: Risiko-Rendite-Profil… …Judgement Rule Risikoappetit Risiko sogar unmittelbar aus der Planung ergeben (die Planungsrisiken, die nichts anderes sind als unsichere Planungsprämissen)… …allgemeinen Anforderungen für alle Kapitalgesellschaften (wieder) hinaus. Ein umfassendes Risikomanagement ist mehr als ein Risiko- und… …Association (Hrsg.), Managemententscheidungen unter Risiko, 2019. 26 Zur Berechnung siehe Gleißner, Cost of capital and probability of default in value-based…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  Finanzielle Resilienz in Zeiten anhaltender Krisen

  Empirische Evidenz aus Deutschland, Österreich und der Schweiz
  

  Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker, Prof. Dr. Ute Vanini, Karin Altendorfer

  …und der Schweiz sowie die Analyse der Auswirkungen der drei Hauptrisikokategorien „Zyklisches Risiko“, „Finanzwirtschaftliches Risiko“ und… …Krisenanfälligkeit und Resilienz werden finanzwirtschaftliche, absatzmarktbezogene und zyklische Risiken berücksichtigt (vgl. Tabelle 1). Unter einem zyklischen Risiko… …echten, auf eine Zunahme der Verkaufsmenge zurückzuführenden Wachstum. Unter einem finanzwirtschaftlichen Risiko wird die Bedrohung von Unternehmen durch… …bestehende finanzielle Verpflichtungen oder Unsicherheiten zyklisches Risiko Reales Umsatzwachstum Umsatzrendite vor Steuern (Eigenkapitalrendite nach Steuern… …, Operativer Cashflow/Umsatz) finanzwirtschaftliches Risiko Eigenkapitalquote Insolvenzwahrscheinlichkeit Zinsaufwandsquote Cash Ratio Überrendite… …hinaus generiert. Das leistungswirtschaftliche Risiko bezieht sich auf potenzielle Diskrepanzen zwischen den angestrebten Leistungszielen und der… …., München 2022, S. 433. Anlagevermögensintensität leistungswirtschaftliches Risiko Aufwandsquote Abschreibungsquote Messmodell mit drei Risikokategorien… …leistungswirtschaftliche Risiko entsteht in erster Linie durch eine zu hohe Kostenstarrheit. Die Aufwandsquote erlaubt eine Aussage über die Effizienz eines Unternehmens… …103,20 % Überrendite - 15,00 % 2,40 % Finanzrisiko Marktrisiko Operatives Risiko Reales Umsatzwachstum - 1,70 % 12,30 % Aufwandsquote 79,80 % 51,80 %…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2025

  Schlaglicht 1: Axel Voss und Max Schrems schlagen Reform der DSGVO vor

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz, Yakin Surjadi

  …gelten. – Normale DSGVO: Diese Stufe richtet sich an Unternehmen mit erhöhtem Risiko, etwa Versicherungen oder größere datenverarbeitende Organisationen… …aussagekräftig für das tatsächliche Risiko einer Verarbeitung. Auch die Tatsache, dass bereits heute für kleinere Organisationen Erleichterungen bestehen – etwa in… …leisten: Sie muss dort entlasten, wo tatsächliche Überregulierung besteht – etwa bei Standardverarbeitungen mit geringem Risiko – und zugleich sicherstellen…

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