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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard

  Anforderungen an Compliance-Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 5/11 221 Keywords: Compliance US FSGO UK Guidance Haftungsbeschränkung Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard Anforderungen an… …Geschäftspartnern werden sich nach diesem Standard richten. Derartige An- * Dr. Christian Schefold ist Rechtsanwalt im Berliner Büro von Mayer Brown LLP. IDW PS 980… …definiert Mindestanforderungen, an denen sich ein Unternehmen ausrichten muss, will es (Bewährungs-) Auflagen zur Verbesserung seines Compliance- Status… …der Geschäftsleitung abzustellen. Zum anderen muss ein Compliance-Programm an unterschiedlichen Maßnahmen definiert und umgesetzt sein. Eine der… …Großbritannien arbeitet man derzeit konzentriert an einem British Standard, der eine Prüfung von Compliance-Management-Systemen entsprechend der Guidance zum UK… …führen Produkt- und Geschäftsentwicklung zu einer Fortschreibung und Anpassung des Unternehmens und bestimmen dabei auch die Anforderungen an Compliance… …übertragen kann. Die Ausrichtung eines Compliance-Management-Systems bestimmt sich aus mehreren Perspektiven: Anforderungen an Compliance können extern über… …aufgrund von Vorfällen im Unternehmen oder Wertvorstellungen der Unternehmensinhaber, Geschäftsleitungen und auch der Belegschaft an ein Unternehmen… …anspruchsvollen Integritätszielen, wenn hier von Anfang an eine Symbiose gesucht wird und die Ziele auf einer Ebene konkretisiert werden, dass mögliche Widersprüche… …aufgelöst werden. Passen Geschäfts- und Integritätsziele nicht zusammen, so zeigt sich erste Kritik an einem Compliance-Management-System durch Zweifel bis…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  „Sachkunde“ von Aufsichtsratsmitgliedern im Spannungsfeld zwischen Aufsichtsrecht, Aktienrecht und DCGK

  Stand der Diskussion zu den Anforderungen an die Qualifikation von Aufsichtsräten
  

  Dr. Carsten Kruchen

  …den Anforderungen an die Qualifikation von Aufsichtsräten Dr. Carsten Kruchen* Derzeit entwickelt sich die Qualifikation von Aufsichtsratsmitgliedern zu… …herrschender Grundsatz, dass das AktG grundsätzlich keine besonderen persönlichen Qualifikationsanforderungen an Aufsichtsratsmitglieder, etwa besondere Sach-… …haben oder an herausragender Stelle in solchen Unternehmen tätig waren. Weiterhin erfüllten auch solche Personen die gesetzlichen Voraussetzun­gen, CCdie… …: Spindler/Stilz, AktG, 2. Aufl. 2010, § 100 Rn. 47 ff.; Semler, in: Festschrift für Karsten Schmidt, Anforderungen an die Befähigung eines Aufsichtsratsmitglieds… …arbeitsteiligen Zusammenwirkens auf den insgesamt im Aufsichtsrat bereit zu haltenden Sachverstand abstellt. Entscheidend ist hier der „Mix an Begabungen“ im… …Aufsichtsrat als einem Kollektivorgan im Sinne eines „balanced board“, in dem sich eine Vielzahl an Fertig­keiten zusammenfindet. Der Gesetzgeber wählt somit im… …: Festschrift für Karsten Schmidt, Anforderungen an die Befähigung eines Aufsichtsratsmitglieds, 2009, S. 1489, 1498 ff.; mit konkretem Bezug zur… …verwunderlich, dass die juris­tische Literatur uneins darüber ist, ob der Gesetzgeber mit dem aufsichtsrechtlichen Begriff der „Sachkunde“ höhere Anforderungen an… …mit Spezial­kennt­nissen und besonderen Anfor­derungen an die Qualifikation von Aufsichtsräten gestellt sowie zumindest in einer Fußnote auf eine in… …der qualitativen Anforderun­gen an die Mitglieder von Kontrollgremien auszuweiten“ 22 , so wird man nicht umhin kommen, das aufsichtsrechtliche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  Directors’ Dealings im Kontext einer anreiz­kompatiblen Managementvergütung

  Metastudie zur Profitabilität von Insidergeschäften und Erkenntnisse zur Erfüllung der Anforderungen an ein CG-konformes Anreizsystem
  

  Prof. Dr. Matija D. Mayer-Fiedrich, Olaf Schnier

  …Insidergeschäften und Erkenntnisse zur Erfüllung der Anforderungen an ein CG-konformes Anreizsystem Prof. Dr. Matija D. Mayer-Fiedrich / Olaf Schnier* Directors’… …vergangenen Jahren in Deutschland an Bedeutung gewonnen haben. Realisiert wird die variable Vergütung vielfach über Aktienoptionen 4 . Neben diesen… …Finanzierung an der Helmut-Schmidt-Universität Hamburg, E-Mail: ma.mayer@hsu-hh.de; Dipl.- Kfm. Olaf Schnier ist wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl für… …Motivationsfunktion sollen von Anreizsystemen auch Impulse für die Personalselektion und Koordination ausgehen. Die wesentlichen Anforderungen an ein Anreizsystem nach… …nicht monetären haben bei den finanziellen Anreizen insbesondere variable Vergütungskomponenten an Bedeutung gewonnen und sind somit bei nahezu allen… …, 2001, S. 14. 16 Quelle: Eigene Darstellung in Anlehnung an Becker/Kramarsch, Leistungs- und erfolgsorientierte Vergütung für Führungskräfte, 2006, S. 12… …Unternehmens an den Markt weitergeben. CCErstens wurde es versäumt, empirische Ergebnisse mit diesen theoretischen Überlegungen zusammenzuführen, um zu… …bisher privates Wissen über den wahren Wert des Unternehmens an den Markt weitergeben. Durch das Einsetzen ihres privaten Vermögens wird dieses Signal… …(Überrenditen) für Manager durch Directors’ Dealings? Management • ZCG 5/11 • 215 (2) Inwiefern kann Directors’ Dealing den Anforderungen an ein Anreizsystem… …die USA liegt aufgrund der länger zurückreichenden Veröffentlichungspflicht eine deutlich größere Zahl an Studien vor 45 . Die vorliegende Betrachtung…

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• Bundesrat billigt Änderung von Rechnungslegungsverordnungen

  …Mit der „Verordnung zur Änderung von Rechnungslegungsverordnungen“ werden Änderungen an Bilanzformblättern umgesetzt. Die Verordnung enthält…

• Wertpapier-Compliance: MaComp werden überarbeitet

  …Die BaFin hat einen Entwurf zur Erweiterung und Überarbeitung der Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion für… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen zur Diskussion gestellt. Die jetzt veröffentlichte Version des Rundschreibens 4 /2010 (WA) – Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion… …Änderungen: * • AT 3.1.: Aufnahme eines Verweises auf die nach Veröffentlichung der MaComp in Kraft getretenen Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …Anforderungen an Beratungsprotokolle Stellungnahmen zu diesen Änderungen sind bis 31. März in schriftlicher Form an die BaFin möglich. Die MaComp wurden…

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• Täglich eine gute Tat

  …Seit langem engagiert sich die School GRC durch Lese- und Mathematikpatenschaften an einer Grundschule im Berliner Stadtbezirk Wedding. Gemeinsam… …Mozart-Oper „Das Märchen von der Zauberflöte“, aufgeführt für Kinder an der Deutschen Oper Berlin. Die Kinder waren begeistert. Auch zukünftig will die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  ZCG-Nachrichten

  …, ob sie der Empfehlung überhaupt folgen wer den (an der Untersuchung haben sich nach Kienbaum-Angaben mehr als zwei Drittel der DAX30-Unternehmen und… …werden diese gerade eingerichtet. Die Stellen orientieren sich überwiegend an dem europäischen Modell für die Beaufsichtigung von Abschlussprüfern (weitere… …An bin dung des Ab schluss prüfers an die Über wa chungs or ga ne Die Abschlussprüfer müssen stärker als bislang die Träger der Unternehmensüberwachung… …seine Verdienste um die Verbindung von Rechnungslegung und Unternehmensbesteuerung. Die öffentliche Preisverleihung wird am 14.4.2011 an der Universität…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  ZCG-Nachrichten

  …für Kodexänderungen in 2011 – auch nicht im Hinblick auf die aktuell immer wieder neu geforderten Ansprüche an mehr Diversität in den Leitungsgremien… …steht dabei vor allem die Problematik des sog. Sanierungsgewinns. Steuerliche An for de run gen an Geschäfts veräußerung Nach ständiger BFH-Rechtsprechung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Personalien/Ehrungen

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Verdienstmedaille in Gold an Prof. Dr. Volker H. Peemöller Mit der Mitgliederversammlung am 9. November 2011 schied Herr Prof. Dr. Volker H. Peemöller aus dem… …Verwaltungsrat des DIIR aus. Herr Prof. Peemöller gehörte von 1993–2006 dem Wissenschaftlichen Beirat des DIIR an und wurde 1998 in den Verwaltungsrat gewählt. Als…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  IT‑Compliance benötigt ein Rahmenwerk

  IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen
  

  Markus Gaulke

  …IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen Markus Gaulke* Mit der Bedeutung der IT nehmen auch die Anforderungen an diese zu. Bereits auf nationaler Ebene existieren eine… …­Vielzahl von gesetzlichen und anderen regulativen Vorgaben, die direkt oder indirekt Anforderungen an die IT einer Organisation stellen. Der vorliegende… …Beitrag soll aufzeigen, wie mit den Compliance-Anforderungen an die IT systematisch umgegangen werden und durch die Anwendung eines Compliance-Rahmenwerks… …fünf einzelne Anforderungen (control objectives) an das Management für diesen Prozess: 2 ffIdentifikation von gesetzlichen, regulatorischen und… …regulatorischen Anforderungen an deutsche Unternehmen. Die nachfolgend aufgeführten IT‑Compliance-Anforderungen sind in diesem Zusammenhang in der Regel relevant… …und des gesamten Verarbeitungsverfahrens. Eine weitere Konkretisierung haben die Anforderungen an eine ordnungsmäßige Buchführung durch die IDW… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) weitere Anforderungen an die IT gestellt. Die MaRisk konkretisieren den § 25a Kreditwesengesetz (KWG) und setzen… …­Compliance Die Einhaltung der Compliance-Anforderungen an die IT ist eine laufende Aufgabe. Diese umfasst ffdie regelmäßige Überprüfung der Richtlinien… …nachzuweisen. Nachfolgend wird ein erprobter Ansatz vorgestellt, durch den IT‑Prozesse klar strukturiert und die Anforderungen an diese IT‑Prozesse zu den… …erweitert werden. Als Strukturvorgabe bietet sich hier das international anerkannte IT‑Governance- Rahmenwerk COBIT an, da dieses alle IT‑Prozesse umfasst…

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