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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Neue Themen im Blick: Die Interne Revision stellt sich den Herausforderungen aus Digitalisierung, Regulierung und Betrug

  Michael Bünis

  …Prüfungsthema, kann die Interne Revision Risiken aus Reputationsverlusten und aus der Nichteinhaltung von Selbstverpflichtungen vermindern. Das Thema… …neuen künstlichen Währungen verbirgt, welche Chancen und Risiken damit verbunden sind und inwiefern die Interne Revision einen Beitrag leisten kann, die… …Risiken bei Nutzung dieser Währungen unter Kontrolle zu halten, adressiert der Artikel von Röttger/Sybon/von Spreckelsen. Wenn Mitarbeiter im… …Geschäftsumfeld auf kostenlos verfügbare und aus dem Privatbereich bekannte Lösungen zurückgreifen, entsteht eine Schatten-IT mit allen damit verbunden Risiken…

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• Compliance Due Diligence bei grenzüberschreitenden M&A-Transaktionen

  …Sinn und Zweck einer Compliance Due Diligence aus, der insbesondere in der Ermittlung und Aufdeckung von (un-)bekannten Risiken besteht. Hierbei können… …finanzielle Risiken in dem Haftungsrisiko für Finanzinvestoren, im Wertverlust des Unternehmens und in Transaktionskosten bestehen, jeweils unabhängig von einer… …Kenntnis der konkreten Verstöße. Rechtliche Risiken für den Käufer weiten sich aus Zunächst spiele das Kartellrecht eine bedeutsame Rolle (s. Bericht zur… …Risiken anhand der Risikomatrix oder vollumfängliche Freistellung), vertragliches Rücktrittsrecht. Manifestierte Risiken sind – so der deutliche Hinweis…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Neuer Standard zur Prüfung von Risikomanagementsystemen (IDW PS 981)

  Auswirkungen auf die Praxis
  

  Gerhard Schroeder

  …Erfassung und ­Bewertung von Risiken; Steuerung der angemessenen Maßnahmen zu ihrer Vermeidung bzw. Reduzierung Abbildung 1: Zusammenspiel von RMS, Compliance… …Sicherheit die wesentlichen Risiken rechtzeitig zu identifizieren, zu bewerten und entsprechend den vom Unternehmen festgelegten Zielen des RMS zu steuern und… …das Risikomanagementsystem mit hinreichender Sicherheit die wesentlichen Risiken rechtzeitig identifizieren, bewerten, steuern und überwachen können… …durch den IDW PS 340 Strategische Risiken sind unternehmensübergreifend zu ­erfassen. Überwachungssystem – organisatorische Sicherungsmaßnahmen/IKS –… …ist in der Praxis auch wichtig, dass Risiken nicht nur stichtagsbezogen erfasst werden, sondern sichergestellt ist, dass das System auch zwischen den… …unterjährige Erfassung und Kommunikation wesentlicher neuer Risiken, die in den Handbüchern regelmäßig vorgesehen ist. ffPrüfung des operativen und strategischen… …RMS: IDW PS 981 unterscheidet strategische Risiken (Risiken im Zusammenhang mit aktuellen und zukünftigen Erfolgspotenzialen), deren Prüfung… …unternehmensübergreifend zu erfolgen hat und operative Risiken (abgeleitete Risiken auf Ebene eines Leistungserstellungsprozesses), die auch nur beschränkt, das heißt unter… …., unterstützende Prozesse wie Mahnwesen, QS etc. und Management-Prozesse wie zum Beispiel Planungsprozess). Bei der Integration strategischer Risiken ist eine… …strategische Risiken eingeführt werden. Bislang wurden strategische Risiken zwar auch erfasst, aber eher verstreut über die verschiedenen Risikofelder [zum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Risikomanagementsystems und der -prozesse zur Identifi- kation, Messung, Bewertung, Controlling, Maßnahmen und Reporting aller von der Bank eingegangenen Risiken –… …beschrieben: Beurteilung, inwieweit das Unternehmen durch Einrichtung eines RMS Vorsorge getroffen hat, wesentliche Risiken, die dem Erreichen der festgelegten… …wesentlichen Risiken, die dem Erreichen der festgelegten Ziele des RMS entgegenstehen, rechtzeitig zu erkennen, zu bewerten, zu steuern und zu überwachen –… …hinreichender Sicherheit die wesentlichen Risiken, die dem Erreichen der festgelegten RMS-Ziele entgegenstehen, rechtzeitig zu erkennen, zu bewerten, zu steuern… …Risiken, die dem Erreichen der festgelegten Ziele des RMS entgegenstehen, rechtzeitig zu identifizieren, zu bewerten, zu steuern und zu überwachen. Ein we-… …entsprechend den festgelegten Zielen des RMS ge- steuerten Risiken vorliegen, die einzeln betrachtet nicht wesentlich sind. Als Anhaltspunkte für wesentliche… …mit der Folge, dass nicht alle relevanten wesent- lichen Risiken betrachtet werden – Schwachstellen im Prozess zur systematischen Erfassung und Analyse… …von we- sentlichen Risiken – Implementierte Regelungen zur Steuerung von wesentlichen Risiken sind nicht geeignet oder unwirksam – Keine regelmäßige… …erwartete und unerwartete Ereignisse, insbesondere inhärente und residuale Risiken, quan- titativ und/oder qualitativ bewertet werden. Bestandteile sind u.a… …. die Existenz von Risikostrategien/-handbuch; Datenquellen, Vorhandensein eines Prozesses zur Identifikation, Analyse und Bewertung der Risiken auf…

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• Compliance in deutschen Krankenhäusern

  …Drittel der Befragten war der Meinung, dass die Risiken seit Bestehen des CMS abgenommen haben. Welche Risiken bestehen? Die größten Risiken schätzen alle…

• Projektrisikomanagement gegen die „Gesichter der Verschwendung”

  …können meist schon vor Projektbeginn in der Risikolandkarte aufgezeigt, bewertet und die Risiken minimiert werden, indem folgende Fragen geklärt werden… …zeitlicher Puffer in die Planung aufgenommen? Sind mögliche Risiken und deren Auswirkungen auf das Projekt in den einzelnen Gewerken, Teilprojekten oder… …Arbeitspaketen umfassend berücksichtig und bewertet? In der Realität zeigt sich vielfach, dass scheinbar einfachste Risiken vor Projektbeginn nicht im… …Mittelstand, herausgegeben von der Risk Management Association e.V. (RMA), präsentiert Ihnen praxiserprobte Ansätze zur Identifikation spezifischer Risiken, zur…

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• Prüfung des Projektsteuerungssystems

  …Organisationsanforderungen,• Prozesszweck mit Beschreibung,• Risiken der Prozesse respektive Erfolgsfaktoren,• Kontrollen zur Sicherstellung der Prozessqualität,• das effektive… …beschrieben. Der Leitfaden geht auf den Prüfungsgegenstand, die einzelnen Risiken und auch Kontrollen ein. Neben Organisation und Personal werden auch die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Vertragsgestaltung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Funktionsanforderung beschrieben wer- den. Chancen und Risiken 25 Die oben genannten Vertragsausprägungen haben ihre Vor- und Nachteile mit entsprechendem… …-formen in bereits durchgeführten Pro- jekten bewährt? Gibt es hierüber einen Lessons Learned Bericht? 4.2 Chancen und Risiken Die Prüfung auf mögliche… …Chancen und Risiken für die Vertragswahl kann durch interne Mitarbeiter erfolgen. Je nach Komplexität des Bauvorhabens und Kompetenz sollte eine zusätzliche… …juristische und externe Prüfung in Betracht gezogen werden. Der Revisor sollte prüfen, welche Chancen und Risiken bei der Planung, An- gebots- und… …Vertragsgestaltung (Risikokataster) identifiziert wurden und wie damit umgegangen wurde. Unkalkulierbare Risiken können nicht auf den Auftragnehmer übertragen werden… …. Vertragsgestaltung 26 Zielstellung: Die Chancen und Risiken des Vertrags sind in der Ausschreibungsphase iden- tifiziert. Risiken, die zu Claimforderungen führen… …Maßstäben werden die Risiken bewertet (Eintrittswahr- scheinlichkeit und Schadenshöhe)? ? Welche Risiken trägt der Auftraggeber, welche der Auftragnehmer… …, beste- hen hierüber Transparenz und Ausgewogenheit? ? Wurde der juristische Bereich bei der Identifizierung und Bewertung von vertraglichen Risiken… …vorhanden, um eventuell eintre- tende Risiken steuern zu können (Eventual-, Alternativ- und Wahlpositi- onen, Szenarien etc.)? ? Wie rechtssicher ist… …geregelt, dass übertragene Risiken nicht zu Claims führen? ? Wo sind welche Risiken des Anbieters ins Leistungsverzeichnis eingerech- net? Sind die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …Entscheidungen, 3. Aufl., München 2017 (ISBN 978- 3-8006-4952-5). (Aufgaben der Internen Revision; Chancen und Risiken; Unternehmensstrategie, Risikopolitik und… …Risikokultur; Identifikation von Risiken; Risikoanalyse; Risikoquantifizierung; Risikoaggregation und Bestimmung des Gesamtrisikoumfangs; Gestaltung von… …; Kombinationseffekte von Risiken und Risikoaggregation; Erfassung im Unternehmen bekannter Risiken; Implikationen von IDW PS 340) Gregor, Nikolas: Die neue EU-Richtlinie… …Computing. In: Die Wirtschaftsprüfung 2017, S. 35–42. (IT Prüfungen; begriffliche Grundlagen; Risiken beim Einsatz von Cloud-Services; Standards und… …Prüfungen, IT-Risiken; S.I.E.M. = Security Information and Event Management; Einsatzbereiche; Administratoren-Risiken; Risiken der Implementierung von S.I.E.M… …, Neil: Guarding the guards. In: Audit & Risk, Jan./Febr. 2017, S. 16–19. (Management der internen Revisionsabteilung; Risiken der Internen Revision… …der Prüfungsthemen; Mehrwert der Internen Revision; Identifikation der „richtigen“ Risiken; Einbeziehung der geprüften Organisationseinheiten in die… …; Implikationen für die Corporate-Governance-Forschung; Risiken; handelnde Personen; Einflussgrößen) Witte, Natalie: Die Überwachungsaufgabe des Aufsichtsrats in…

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• Korruptionsprävention in der Lieferkette

  …als auch für die Supply Chain insgesamt mit zahlreichen Risiken verbunden. Das Buch Risikomanagement in Supply Chains gibt Ihnen einen systematischen… …Überblick über die (potenziellen) in Supply Chains auftretenden Risiken und zeigt Strategien zum Umgang mit diesen Risiken auf.Unter dem Leitbegriff der…