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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Unterstützung für Schäubles neue Spezialeinheit

  Wie Compliance-Manager aus Nicht-Banken Risiken aus Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung begegnen können
  

  Marc Deffland, Tim Hochmuth

  …Compliance-Manager aus Nicht-Banken Risiken aus Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung begegnen können Marc Deffland / Tim Hochmuth* Marc Deffland Tim Hochmuth Anfang… …Management die Aufgabe zu, Risiken aus Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung durch Analysen und Maßnahmen adäquat zu begegnen. 1 Einleitung Aufgrund der… …: ZRFC 2/2016, S. 67. Unterstützung für ­Schäubles neue Spezialeinheit ZRFC 2/17 83 Risikoarten Kernrisiken Sonstige Risiken Produktbezogene Risiken… …Kundenbezogene Risiken Transaktionsbezogene Risiken Unternehmensbezogene Risiken Geografische und infrastrukturelle Risiken Abbildung 1: Risikoarten 11 In diesem… …zu entwickeln und zu implementieren, muss in einem ersten Schritt eine Risikoanalyse erfolgen. Wenn es um die Identifikation und Bewertung von Risiken… …die Behandlungskosten gegebenenfalls mit Bargeld bezahlen, sind die Risiken höher, als für ein kleines städtisches Krankenhaus. Jedes Unternehmen muss… …daher individuell die verschiedenen Risiken analysieren. Die unterschiedlichen Risikoarten, welche im Zusammenhang mit Geldwäsche und… …vorgestellt. Hierbei wird zwischen Kernrisiken und sonstigen Risiken unterschieden. Die Differenzierung erfolgt, da auf Basis der Kernrisiken gezielt ein… …Compliance-Programm entwickelt werden kann. Die sonstigen Risiken sind dagegen durch Maßnahmen nur schwer zu beeinflussen. 2.1 Kernrisiken 2.1.1 Produktbezogene Risiken… …Unternehmens zu erstellen und diese dann gesondert, anhand der genannten Kriterien, auf ihre Geldwäscheanfälligkeit hin zu bewerten. 2.1.2 Kundenbezogene Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Human Resource Compliance

  Strafrechtliche und ordnungswidrige Risiken
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …Risiken Dr. Yvonne Conzelmann* Dieser Beitrag verschafft einen Überblick über die bestehenden Compliance-Risiken im Personalbereich. Bislang sind den… …Compliance-Risiken, die sich im Rahmen des Personalwesens stellen, nur wenig Aufmerksamkeit beigemessen worden. Oftmals werden die bestehenden Risiken unterschätzt und… …kommt der Personalabteilung zum einen bezüglich der Identifizierung bestehender Risiken im Unternehmen als auch zum anderen bei der Umsetzung der… …entsprechende Schulungen und Trainings. Mitarbeiter können dann bestehende Risiken früher erkennen und besser vermeiden. Nur durch die Kenntnis der bestehenden… …Risiken können die Mitarbeiter des Betriebs selbstbestimmt und selbstsicher handeln. Letztlich kann eine Compliance nur dann erfolgreich sein, wenn den… …gelangt. 4 Strafrechtliche und ordnungswidrige Risiken In den letzten Jahren sehen sich Unternehmen vermehrt strafrechtlichen Risiken ausgesetzt. Neben der… …Arbeitsstrafrecht und die damit verbundenen Risiken immer mehr in den Fokus gelangen. Kennzeichnend ist, dass in den verschiedensten Gesetzeswerken sich sowohl Straf-… …heißt es kommt auf die Abschließbarkeit und Uneinsehbarkeit an. 19 Für den Arbeitgeber bestehen diesbezüglich jedoch strafrechtliche Risiken, weswegen der… …Bedeutung. 31 Nur durch ein enges Zusammenarbeiten können Risiken, die gerade wegen der Interdisziplinarität bestehen, erfolgreich vermieden werden. Die HRC…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Die Risiken der digitalen Vernetzung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 1/17 1 Die Risiken der digitalen Vernetzung Liebe Leserinnen, liebe Leser, die jüngsten Veröffentlichungen zu den Cyberattacken…

• Risikomanagementwissen gefragt

  …: Risikomanager. Ihr Vorteil: Das Wissen, wie mit Risiken aber auch Chancen umzugehen ist. Mitte Mai 2017: Die Hackerattacke „WannaCry" infiziert hunderttausende… …unberechenbarer. Dass diese Vorfälle keine Zufälle sind, beweisen die letzten Jahre mit zunehmenden Risiken und Konflikten auf allen Kontinenten – analog und… …wenig auf die oben beschriebenen globalen Risiken vorbereiten. Hinzu kommen Unzulänglichkeiten in Projekten sowie Zuliefererstreitigkeiten oder… …Ansätze zur Identifikation spezifischer Risiken, zur Konzeption konkreter Steuerungsinstrumente und zur Verbesserung bestehender Systeme. (ESV/ps)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Erfolgreiche Durchführung von Prüfungen des Betriebsratsaufwands

  Rechtssicherheit schaffen, Risiken reduzieren und Reputationsschäden vorbeugen
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision Personalmanagement und interne Dienstleistungen“

  …des Betriebsratsaufwands Rechtssicherheit schaffen, Risiken reduzieren und Reputationsschäden vorbeugen Dieser Beitrag entstand im DIIR-Arbeitskreis… …Unternehmen gibt. Vielmehr sollten die möglichen Risiken hinsichtlich des im BetrVG festgeschriebenen Verbots der Begünstigung oder Benachteiligung von… …prüfungsrelevanter Prozess. Hauptaugenmerk sind die berechtigten Interessen des Arbeitgebers (Eingrenzung steuerrechtlicher Risiken beispielsweise zur Vermeidung einer… …Betriebsrates bei, da sie Rechtssicherheit schaffen, Risiken beseitigen und Reputationsschäden vorbeugen. 4.3 Schulungen Hier stehen vorrangig die formalen… …Betriebsrates bei, da sie Rechtssicherheit schaffen, Risiken reduzieren sowie Reputationsschäden vorbeugen und damit einen Mehrwert sowohl für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Bitcoin und andere Kryptowährungen

  Einführung zur Funktionsweise und Darstellung möglicher Prüfungshandlungen
  

  Steffen Röttger, Dr. Burkhard von Spreckelsen

  …sich hinter diesen neuen künstlichen Währungen, welche Chancen und Risiken sind damit verbunden und inwiefern kann die Interne Revision einen Beitrag… …leisten, damit Organisationen die Risiken bei Nutzung dieser Währungen unter Kontrolle haben? Der folgende Artikel soll diese Fragen adressieren und sich… …Manipulation durch Nutzung einer verteilten Blockchain-Architektur. Je nach Sichtweise hat die Nutzung von Bitcoin aber unter anderem auch wesentliche Risiken: •… …. Übergreifende Risiken Unzuverlässigkeit von Blockchain/Broker Bereich Risiko 2. Stammdaten (der Bitcoin Wallet) 3. Zahlungseingang 4. Zahlungsausgang 5… …Thema vollumfänglich abzudecken. In einem ersten Schritt sollte sich das Internal-Audit-Team mit den relevanten Risiken der Nutzung von Bitcoins… …auseinandersetzen. Dabei kann man sich an den neun Bereichen und Risikofeldern in Abbildung 2 orientieren. Nach der Identifizierung der Risiken werden die… …Prüfungshandlungen abgeleitet. Im Folgenden finden sich Beispiele für Prüfungshandlungen in Bezug auf die einzelnen Bereiche. 1. Übergreifende Risiken: • Prüfung der… …Risiken für das Unternehmen sowie die Ableitung geeigneter Prüfungshandlungen sinnvoll durchführen zu können. Wissen strategisch nutzen Immaterielle…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Strategisches ethisches Risikomanagement (SERM)

  Dr. Chr. Lucas Zapf

  …Ethische Risiken | Strategieentwicklung | Legitimität | Licence to Operate ZRFC 5/17 203 Strategisches ethisches Risikomanagement (SERM) Bewältigung… …entsteht ein ethisches Risiko. Strategisches ethisches Risikomanagement bedeutet, diese Risiken zu kennen und ihnen strukturiert zu begegnen. 1 Einleitung… …Ethische Risiken entstehen, wenn Werterwartungen des Umfeldes enttäuscht werden. Nehmen wir den Fall einer Bank, die ihre Mitarbeiter durch Algorithmen… …ethischer Risiken – der Wursthersteller, der neben seinen Fleischwaren eine vegetarische Variante seiner Produkte auf den Markt bringt. Sojawurst mit der… …Glaubwürdigkeit einer echten Bratwurst. Das Lager der Karnivoren wird ebenso bedient wie seine vegetarischen Gegner. Ethische Risiken sind vielfältig, nicht immer… …Bewältigung ethischer Risiken vorzustellen: Strategisches ethisches Risikomanagement (SERM). Dies bedeutet einerseits ethischen Risiken vorzubeugen, bevor sie… …Unternehmenshandlungen zu übersetzen. Die bisherigen Vorschläge zum Management ethischer Risiken sind gewöhnlich monothematisch ausgerichtet – zum Beispiel auf den Umgang… …und damit das Risiko, diesen Erwartungen nicht zu genügen. 6 Solche Risiken können sich schnell realisieren. Aufgrund der digitalen Vernetzung… …Kosten-Nutzen-Einfluss eines Ereignisses abdeckt (tangible risks), fokussiert das Management ethischer Risiken indirekte, schwer quantifizierbare Risiken wie Reputation… …weshalb nicht bedienen möchte. Motivation diese Risiken zu bewältigen ist, damit eine Nachfrage zu bedienen. Der Markt macht vor der Ethik nicht halt. 15 Es…

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• eBook

  Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Leitfaden für eine erfolgreiche Revision
  

  978-3-503-17457-7

  Arbeitskreis "Revision des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten", DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Von Phishing bis zu neuartigen Manipulationen von Geldautomaten: Die rasant voranschreitende technische Entwicklung und damit verbundene Risiken…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Nachhaltigkeitsberichterstattung in MDAX-Unternehmen

  Ergebnisse eines Vergleichs
  

  Prof. Dr. Dr. habil. Wolfgang Becker, Eva Reitelshöfer, Christopher Charles

  …bereitgestellt werden sollten, sondern Leitlinien wie die der GRI. Unternehmen sehen sich aufgrund der komplexen Umwelt verstärkt Risiken ausgesetzt, und ihr… …Handeln und Umgang mit diesen Risiken ist von Stake- und Shareholdern einfach zu verfolgen. Lohnt sich der Aufwand, einen Nachhaltigkeitsbericht nach…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Kartellrechtliche Verstöße

  Prävention und Prüfung eines unterschätzten Risikos
  

  Martin Dreher, Aaron Lampp

  …Der folgende Artikel soll die Leserinnen und Leser für das Risiko von kartellrechtlichen Verstößen sensibilisieren. Dazu werden zunächst die Risiken… …Risiken nicht immer bewusst, da die Überschreitung der Bemessungsgrenze einer Marktmachtstellung nicht als Risiko wahrgenommen, sondern verständlicherweise… …, ob das von der zweiten Linie entwickelte System ausreichend die Risiken, 03.17 ZIR 145 BEST PRACTICE Kartellrechtliche Verstöße in denen ein… …müssen überzeugend die Risiken herausgearbeitet werden. Ergibt sich aus der Gefährdungsanalyse ein relevantes Risiko, gegen das Kartellrecht zu verstoßen… …investigatives Prüfprogramm erfolgen, wie es im vorherigen Abschnitt dargestellt wurde. 6. Fazit In diesem Beitrag wurden die Risiken von Kartellrechtsverletzungen… …schützen kann. Die Risiken von Kartellrechtsverstößen durch Unternehmen sind in den letzten Jahren durch die Einführung der Kronzeugenregelung, eine stärkere…

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