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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  (Nachhaltigkeits-)Compliance und Unternehmensorganisation

  Gestaltungsmöglichkeiten für die Praxis
  

  Dr. Eckart Gottschalk, Franziska Gotthard

  …-organisation. 23 Clodius, S., in: Umnuß, K. (Hrsg.), Corporate Compliance Checklisten, 5. Aufl., München 2022, § 4, Rz. 22. 24 Tanner, R., in: Görling, H. /… …. 190. Klar formulierte Ziele und interne Richtlinien helfen bei der Einhaltung der Compliance- Anforderungen. ZRFC 5/24 232 Legal Autonome ­Organisation… …ausdrücklich einer zuständigen Funktion zugewiesen sind. 33 Für die Organisation einer wirksamen Compliance gibt es im Wesentlichen drei Optionen. 34 Die… …die autonome Organisation und die Matrixorganisation als grundlegende Organisationsformen herausgebildet. 35 Bei der autonomen Organisation werden die… …solche autonome Organisation ist naturgemäß finanziell und personell ressourcenintensiver. 38 Eine Matrixorganisation hingegen kennzeichnet die… …Geschäftsleitung die Gesamtverantwortung. 40 Die Matrixorganisation erfordert zwar im Vergleich zur autonomen Organisation einen geringeren Einsatz von personellen… …Aktiengesellschaft oder der mitbestimmten GmbH für bestimmte Konstellationen auch direkte Berichtswege der Compliance- Organisation an den Aufsichtsrat oder einen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Geschäftsherrenhaftung und mittelbare Täterschaft kraft Organisationsherrschaft in unternehmerischen Organisationsstrukturen: Sinnvolle Ergänzung

  Stud. iur. Sara Müller

  …, dass allein die Herrschaft über eine rechtsgelöste Organisation Tatherrschaft vermittelt, folgt laut ihm aus dem Umstand, dass bereits das Ingangsetzen… …Organisation handelt, in dessen Rahmen der Anordnende eine Befehlsgewalt ausübt und die individuellen Ausführenden beliebig austauschbar, d.h. fungibel sind. 77… …des Ansatzes auf Wirtschaftsunternehmen in erster Linie mit der sozialen Machtstellung der Leitungsperson im Rahmen ihrer jeweiligen Organisation 90… …Rechtsprechung „jede irgendwie geartete soziale Verantwortung der Leitungsebene einer beliebigen Organisation dazu [..], sie als Tatherrschaft zu qualifizieren” 99… …EINFÜHRUNGSBEITRÄGE UND CHECKLISTEN Während die mittelbare Täterschaft des Hintermannes einer rechtsgelösten Organisation billigerweise auf dessen zentrale und… …Arbeitnehmers abhängig. Im Unterschied zur Organisationsherrschaft der Spitze einer rechtsgelösten Organisation fehlt es hier gerade an einer ausreichenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …Geschäftstätigkeit und interne Organisation führen; – für den Fall, dass relevante Personen mehrere Funktionen bekleiden, dafür sorgen, dass dies diese Personen weder… …Voraussetzung geschaffen hat, um ihren Pflichten hinsichtlich einer ordnungsgemäßen Organisation ge- recht werden zu können. Die Grenze des dazu einzusetzenden… …Notwendigkeiten. Vor diesem Hintergrund hat die Geschäftsleitung die Compliance-Funktion (-Organisation) nicht nur zu schaffen, sondern sie hat ihr den Platz im… …agieren kann. Erfahrungsgemäß ist einer hoch angesiedelten Funktion in einer Organisation entsprechend hohe Aufmerksamkeit sicher. Dies beinhaltet… …bezüglich Compliance haben. Die allgemeinen Informationen in einer Organisation wirken windrosenartig in vier Rich- tungen: – Zum Leitungsorgan hin… …(Reporting); – vom Leitungsorgan in die Organisation (Wahrnehmung der Direktionsbefugnis); – von der Compliance-Funktion zu den Mitarbeitern in Bank und Konzern… …Erkenntnisquellen auszuschöpfen9. Sie trifft eine unmittelbare „informationelle Sorgfaltspflicht“10 und die Verantwortung eine „ordnungsgemäße Organisation des Wis-… …sens“ zu erstellen11. Als Konsequenz wird es im Hinblick auf Compliance unumgänglich sein, im Unternehmen eine entsprechende Organisation von… …Gesamtorganisation erkennbar relevant ist, ist sie an jene Person weiterzuleiten.15 In einer komplexen, arbeitsteiligen Organisation, wie bei den weitaus meisten… …Wertpapierdienstleister sollten sich zeitnah Ge- danken machen, welche Konsequenzen dies für die interne Organisation hat. 5.2 Unschärfen in den Zuständigkeiten Im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980

  Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 2/13 54 Keywords: Compliance CMS IDW PS 980 Organisation Umsetzung Zuständigkeit Verantwortung Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980… …CMS durch Prüfung von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach… …Compliance Officer selbst: Auch er kann in gleicher Weise Verantwortung an seine Organisation und seine Mitarbeiter delegieren. Oft herrscht eine gewisse… …und -Maßnahmen bewertet werden. Insgesamt hilft eine solche Übersicht nicht nur beim Aufbau der Organisation sondern auch bei der weiteren Planung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  Die Compliance-Organisation börsennotierter Unternehmen

  Eine Betrachtung im Lichte der Prinzipal-Agent-Theorie
  

  Christopher Schöpe

  …Pflicht, auch die Rechtmäßigkeit der Organisation, Entscheidungsprozesse und Arbeitsabläufe innerhalb des Unternehmens sicherzustellen hat. 25 Diese… …Organisation der Betriebsabläufe innerhalb eines Unternehmens nicht zur Disposition unternehmerischen Handels stehen. 29 Adressat der Legalitätspflicht ist… …; Behringer, S., Die Organisation von Compliance in Unternehmen, in: Behringer, S. (Hrsg.), Compliance kompakt, 4. Aufl., Berlin 2018, S. 379 ff. 33 Henssler, M… …auf die Frage, wie die Schaffung einer effektiven und effizienten Compliance- Organisation innerhalb des Unternehmens gelingen kann. Die Erforschung der… …Kruchen, C., Der Aufsichtsrat, 2. Aufl., München, 2023, § 111 AktG, Rn. 246. 47 Zustimmend: Behringer, S., Compliance Organisation, Berlin 2022, S. 21. 48… …Anreizverträge. 60 Mit Blick auf die Compliance- Organisation geht es demnach um eine effektive, effiziente und damit nicht zuletzt exkulpierende Delegation… …Zeckhauser R. J. (Hrsg.), Pricipals and Agents, The Structure of Business, Boston 1985, S. 1–2. 58 Behringer, S., Compliance Organisation, Berlin 2022, S. 21…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Ablauforganisation - der Revisionszyklus

  Marcus Bauer

  …dem Risikomanagement-System des Unternehmens und eine Bewertung der Prüfeinheiten mit Hilfe eines vorgegebe- nen Algorithmus. Prüfungs- organisation… …organisation Aufbereitung & Analyse Risiko- bewertung Revisions- planung Revisionszyklus Definiertes Audit Universe Datenerhebung Vorstands-… …ckungsgleich. Beim Prüfobjekt 2 sind alle Prüfungsobjekte, die als Prozesse in ei- ner Organisation (Land, Betrieb, Headquarter, usw.) existieren, zu einer… …gewährleistet (3.2.4.). ___________________ 108 Hofmann (2002), S. 261 Jahresplan Prüfungs- organisation Aufbereitung & Analyse Risiko- bewertung… …Zielen, der Strategie und der Planung des Unternehmens abgegli- chen werden. So müssen z.B. geplante Änderungen der Betriebs- und Organisation- struktur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die Interne Revision (Teil 2)

  Prof. Ulrich Bantleon, Prof. Dr. Jens Siebert

  …----GESETZE/AUFLAGEN---- Business Judgment Rule Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die… …Informationen Angemessene Dokumentation Abbildung 1: Strukturierung des Entscheidungsprozesses Angemessene Organisation (z. B. durch Informationsverordnung und in… …Organisationsverantwortung hat der Vorstand durch eine angemessene Organisation einen sachgerechten Informationsfluss sicherzustellen. Hierzu sind Verantwortlichkeiten und… …Prüfungshandlungen der Organisation von Entscheidungsprozessen bzw. in Form einer grundsätzlichen Sensibilisierung hinsichtlich BJR-relevanter Aspekte (siehe Abb. 4)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Compliance-Organisation in Familienunternehmen

  Theoretische Möglichkeiten und empirische Validierung
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Rücklaufquote Kosten und Nutzen der Compliance-­ Organisation ­müssen beachtet ­werden. Bedeutung der Unternehmerfamilie im Netzwerk abnimmt. Diese Diskussion auf… …auf, während sich die Organisation bei den Nicht-Familienunternehmen auf die Rechtsabteilung, eine eigenständige Compliance-Abteilung und externe… …Familienunternehmen der Stichprobe herrscht eine weit größere Heterogenität in der Organisation der Compliance als in den Nicht-Familienunternehmen. Die relativ gleich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Eine Referenz für die Compliance-Organisation

  Referenzmodell zur IT-gestützten Realisierung von Compliance in der Finanzindustrie
  

  Prof. Dr. Kurt Sandkuhl, Prof. Dr. Henning Herzog, Felix Timm, Gregor Stephan, u.a.

  …Prävention ITO Unterstützung Know Your Customer Compliance Organisation Know Your Customer Prozess KYC Datennutzung KYC Datenstruktur KYC ITO Unterstützung… …Abbildung 3: Übersicht der Referenz Compliance Organisation Inhalte des Modells sind unter anderem Bekämpfung von Geldwäsche und sonstigen strafbaren… …und externe Akteure und Rollen in der Compliance Organisation darstellt. ffEine Prozesssicht, welche den Ablauf sowie Verantwortlichkeiten der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Organisation des betrieblichen Notfallmanagements und Vorbereiten von Katastrophenschutzübungen in einem Störfallbetrieb

  Dr. Matthias Rehfeld

  …199 Organisation des betrieblichen Notfallmanagements und Vorbereiten von Katastrophenschutzübungen in einem Störfallbetrieb Dr.Matthias Rehfeld… …dem Tagesbetrieb deutlich reduziert. Gleichermaßen vermindert sich die Anzahl und der Umfang der be- trieblichen Tätigkeiten. 3. Organisation des… …von Mitgliedern des Krisenmanage- ments anWochenenden haben jeweils zwei Mitglieder des Krisenmanagement- teams Bereitschaft. Die Organisation erfolgt…

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