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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie hängen Corporate Governance, Risikomanagement, Internes Kontrollsystem und Compliance zusammen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …einzurichten, das in der Lage ist, existenzge- fährdende Risiken des Unternehmens frühzeitig zu erkennen. Bei börsennotierten Aktiengesellschaften muss der… …kon- kretisiert hat. Risiken werden in der Betriebswirtschaftslehre als Abwei- chungen vom erwarteten Ergebnis definiert. Dabei werden sowohl positive… …Risiko- management spricht. Zielsetzung einer systematischen Ausein- andersetzung von allgemein verstandenen Risiken ist demnach die Begrenzung von… …, Controlling und Berichterstattung von Risiken bestehen.8 Auf identifizierte Risiken muss das Unternehmen reagieren. Es kann Risiken eliminieren, z. B. dadurch… …Geschäftsgang durch den Vorstand zu berichten. Dazu gehört unmittelbar auch die Einschätzung der Risiken. Im Lagebericht, dessen Prüfung ebenfalls eine Aufgabe… …des Auf- sichtsrats ist, muss über Chancen und Risiken durch den Vorstand berichtet werden. Neben diesen Prüfungspflichten gehört es zu den… …Sicherung guter Unter- nehmensführung. Das Risikomanagement befasst sich mit Chan- cen und Risiken, was unmittelbaren Bezug zur Corporate Gover- nance hat… …Kontrollsystem und Compliance Bestandteil der Corporate Governance. Ein IKS trägt wesentlich dazu bei, dass das Unternehmen Risiken eliminiert bzw. mindes- tens…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Literatur

  …optimistischen Annahmen (Seite 23). Die OTC-Derivatgeschäften immanenten Risiken sollten deshalb, so die Beschlüsse des G20- Gipfels von Pittsburgh vom 24./25… …. Januar 2017 in Kraft (Art. 55 MiFIR, Seite 3). Letztlich geht es der EMIR um die Erfassung systemischer Risiken im Zusammenhang mit OTC-Derivaten, um in… …Erfassung und Gewichtung systemischer Risiken auf nationalen und internationalen Finanz- und Kapitalmärkten. Letztlich dient sie dazu, Risiken dieser Art… …eins). Teil zwei beschäftigt sich mit der EMIR als Regulierung systemischer Risiken (ab Seite 21). Im dritten Teil geht es um die Derivate im Sinne der… …Versagen ergibt (Wilhelmi/Blum, Seite 28). Alle drei Risiken zusammen werden als systemisches Risiko begriffen, also als Risiken, die die Funktionsfähigkeit… …dieser drei systemischen Risiken. Um die Transparenz zu erhöhen, werden Derivate-Kontrakte an ein Transaktionsregister gemeldet (Art. 9 EMIR). Das… …Eigenkapitalanforderungen der CCPs so bestimmt, dass sie den operationellen Risiken entsprechen (Art. 16 EMIR). Zugleich ist die EMIR in das System der europäischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Erfahrungsaustausch und Denkanstöße: Impulse für die Interne Revision

  Dorothea Mertmann

  …Beschaffungsstrategie, Risiken und Prüfungshandlungen bei Einsatz von Social Media sowie Untersuchungsergebnisse zur Internen Revision in Verbundgruppen und… …Unternehmen Risiken, die im Artikel von Braun/Engelke/Schneider untersucht werden. Anhand einer Umfrage unter Mitgliedsunternehmen der DIIR-IT-Arbeitskreise… …werden die wichtigsten Risiken identifiziert und mögliche Prüfungshandlungen abgeleitet. Verbundgruppen und Franchise-Systeme haben eine große…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2016

  Integrated Governance, Risikomanagement und Compliance (IGRC) in der Praxis

  Ein neuer Ansatz der Unternehmenssteuerung: Systematisierung und Umsetzung
  

  Manuela Mackert, Harald Kayser

  …in der Leitungsstruktur verankert. Unterschiedliche Verfahren zur Informationsgewinnung, divergierende Prozesse und Abfragen zum Management der Risiken… …häufig parallel. Risiken werden eventuell mehrfach oder eben gar nicht mitigiert, der Ressourceneinsatz wird aufgrund von Überschneidungen und Synergien… …, Risiken sind frühzeitig zu erkennen, es ist darauf zu reagieren und die Einhaltung von gesetzlichen Vorgaben ist sicherzustellen (vgl. §§ 91,93 AktG). Dazu… …für Unternehmen sind: CCSchaffung einer übergreifenden Risikound Compliance-Kultur, CCVermittlung eines möglichst konsistenten Bildes aller Risiken und… …für Risiken). Dabei werden insbesondere IT-Tools gemeinsam genutzt. Meldende Einheiten müssen im Erhebungsprozess nur über eine Systemplattform Daten… …Management (z. B. einzelner Tochtergesellschaften) ist es möglich, „übergreifende Risiken 23 auf einen Blick zu erkennen“, ohne die inhaltlichen Verbindungen… …übergreifenden Risiken wird eine Form der Aggregation verstanden (z. B. inhaltliche Verbindung über zuständige Fachbereiche). 56 • ZCG 2/16 • Management Integrated… …GRC c Durch IGRC wird transparent, dass es nicht nur um die Nennung von Risiken als regulatorische Pflicht geht, sondern um die regelmäßige… …Auseinandersetzung mit der effektiven Steuerung von Risiken. 2.2.4 Holistischer Ansatz Der „holistische Ansatz“ (häufig auch „interlinked Approach“) ergänzt die… …Risiken mit der Risikosteuerung und den dazugehörigen Kontrollen bzw. der Überwachung verknüpft. Dadurch werden die Verantwortlichkeiten in den operativen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Rahmenwerk für ein Internes Kontrollsystem (IKS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …der von der Unternehmensleitung identifizierten Risiken. Des Weiteren sollte das Überwachungsorgan eine gut informierte, wachsame und effektive… …men (soweit erforderlich) Risikobeurteilung • Berücksichtigung von internen und externen Fakto- ren, die wesentliche Risiken bei der Erreichung der… …Überwachungsaktivitäten Risikobeurteilung (Fortsetzung) • Kritische Hinterfragung der Beurteilung von Risiken der Zielerreichung durch die Unternehmensleitung… …wäre, wenn die Unterneh- mensleitung versucht, ihre Ziele durch das Eingehen unverhältnis- mäßiger Risiken oder die Manipulation von Leistungskennzahlen… …die Unternehmensleitung häufiger un- verhältnismäßig hohe Risiken eingeht oder extrem risikoavers ist). • Häufigkeit der Interaktion zwischen der… …Risiken und der zugehörigen Kontrollaktivitäten in den jeweiligen Unternehmensebenen sowie des erwarteten Informations- und Kommunikationsflusses sowie… …»Risikobeurteilung« als Komponente eines IKS Unternehmen sind grundsätzlich einer Vielzahl von Risiken aus- gesetzt, welche die Erreichung der Unternehmensziele in… …der Auswirkung des Ereignisses. Risiken werden auf Ebene des Unternehmens und auf Ebene der Prozesse beurteilt. Die Unternehmensrisiken lassen sich in… …finan- zielle, rechtliche, leistungswirtschaftliche oder strategische Risiken unterteilen. Risiken werden durch Risikobeurteilungen sorgfältig… …identifiziert und analysiert. Risikobeurteilung beinhaltet die Identifikation und die Analyse relevanter Risiken, welche die Zielerreichung behindern können…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  ZCG-Nachrichten

  …. Um auf die Risiken konkret zu reagieren, wollen 43% die Zusammenarbeit mit Zulieferern und Sub-Unternehmen unter die Lupe nehmen. Das sind am 6.9.2016…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie entsteht aus einzelnen Instrumenten ein Compliance-Management-System?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, dafür auch gewisse Risiken einzu- gehen, auch eine höhere Risikotoleranz bei der Risikoanalyse inner- halb des Compliance-Managements vorhanden sein. Auf… …gesetzlich vorgegebenen Regeln sind »no-choice«- Risiken. Das Unternehmen muss sie berücksichtigen, eine Alter- native gibt es nicht. Allerdings gibt es… …Compliance-Manage- ments dargestellt worden. Die konkrete Auswahl der Instrumen- te sollte so erfolgen, dass die Risiken eines Unternehmens auch tatsächlich… …Schulungen und Richtlinien aufeinander abgestimmt sein, Kont- rollen müssen so gesetzt sein, dass die wesentlichen Risiken damit abgedeckt werden, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Risiken Compliance-Ziele abgeleitet? Stehen die Compliance-Ziele im Einklang mit den anderen Unternehmens- zielen oder gibt es Wiedersprüche, die die… …Compliance-Manage- ment-System informiert? Finden in den Bereichen, in denen besondere Risiken gesehen werden, besondere Maßnahmen (z. B. Schulungen der Mitarbeiter)… …gesetzlichen Aufbewahrungspflichten aufbe- wahrt? Bestehen Geschäftsverbindungen in Länder, in denen besondere Risiken herrschen (Außenwirtschaft, Korruption)?… …Risiken informiert werden? Sind eventuelle Tochtergesellschaften in das Compliance-Management- System der Gesellschaft angemessen einbezogen? Wird durch…

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• Bundesregierung beschließt Umsetzungsgesetz

  …nichtfinanziellen Bericht ihre wesentlichen Risiken darstellen, die im Hinblick auf Arbeitnehmer-, Sozial- und Umweltbelangen, zur Achtung der Menschenrechte und zur…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Hartmut T. Renz

  …es weiterhin, die Compliance-Kultur fortzuentwickeln, um Verständnis für Compliance-relevante Risiken zu schaffen und die eigenen Organe des Hauses… …Risiken minimieren sowie einen ausreichenden Anleger-/ Kundenschutz gewährleisten. Beispiel für eines der Projekte, das die Compliance- Funktion der LBBW… …Sie für die größte zukünf­tige Herausforderung im Com­pli­ance-Management? Das Bewusstsein für Compliance-relevante Risiken wird in Zukunft noch… …treffen zu können, um Compliance-relevante Risiken zu Lasten des eigenen Unternehmens vermeiden zu können. Die Compliance-Funktion wird also immer stärker… …Risiken und wie diese Risiken im jeweiligen Unternehmen gemanagt werden können, damit diese nicht virulent werden. Das bedeutet, dass die wichtigen Aufgaben… …ohnehin schon heute der Fall ist. Denn nur wer die Risiken kennt und sich über diese im klaren ist, kann auch eine risikobasierte Entscheidung für die…

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