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• Zeitschrift für Corporate Governance Ausgabe 03 2006

• Zeitschrift für Corporate Governance Ausgabe 04 2006

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 01 2006

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 02 2006

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 03 2006

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 04 2006

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  MiFID – Eine Herausforderung

  Hans-Joachim Günther, Oliver Welp

  …Konkretisierung einer Reihe technischer Durchführungsmaßnahmen für die Richtlinie über Märkte für Finanzinstrumente (MiFID) an das Europäische Parlament und den ESC… …von technischen Durchführungsmaßnahmen/Verordnungen durch die Europäische Kommission und den Wirtschaftsausschuss an (aktu- Zulassungspflicht für… …Voraussetzungen: ◆ Der Kunde hat an den relevanten Märkten während der vier vorhergehenden Quartale durchschnittlich pro Quartal 10 Geschäfte von erheblichem Umfang… …1./2. Mandat: Empfehlungen an KOM KOM: RL Anlegerschutz/ Verhaltensregeln, Best Execution KOM: VO Markt transparenz, organisatorische Anforderungen… …für Bestandskunden, die vor der Umsetzung der Richtlinie bestimmte komplexe Produkte als Execution only tätigten. An diese Bestandskunden können… …, Provisionen – (Inducements) ◆ Informationen an (potentielle) Kunden (Information to clients and potential clients) ◆ Einschätzung der Eignung und Angemessenheit… …erst gegeben. Redaktionell erfolgt hier eine Anlehnung an die Richtlinie. In der Durchführungsverordnung werden in Art. 20 u. a. Kriterien zur Bestimmung… …. V. m. Art. 13 (Organisatorische Anforderungen) Abs. 3 und ◆ Art. 22 – Vorschriften für die Bearbeitung von Kundenaufträgen. An das Geschäftsmodell der… …zur Wahrung des Kundeninteresses an einer kundengünstigsten Ausführung bei, ◆ ermöglicht Arbitrageprozesse zwischen den einzelnen Liquiditätspools und ◆… …haben systematische Internalisierer von Aktien ◆ verbindliche Kursofferten zu veröffentlichen ◆ für an einem geregelten Markt gehandelte Aktien ◆ für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2006

  Erhöhte Professionalisierung des Aufsichtsrats

  Prof. Dr. Anja Hucke

  …Governance Kodex liegt in der Konkretisierung von Verhaltensanforderungen an den Aufsichtsrat. Ebenso hat die Europäische Kommission reagiert und am 6.10.2004… …Kompetenz und mangelnder Unabhängigkeit verknüpft sein. Der Vorschlag einer Reformkommission, eine Drittelbeteiligung der AN einzuführen, scheiterte bislang… …eine Verhandlungslösung zwischen Unternehmensleitung und AN vorgesehen ist. Im Interesse der Aktionäre wie der übrigen Stakeholder ist ein… …den Anforderungen an einen Beratervertrag mit einem AR-Mitglied, der nur unter engen Voraussetzungen zulässig ist, weil er dessen Unabhängigkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2006

  Wir bringen Sie auf die sichere Seite!

  Frank Romeike, Dr. Roland Franz Erben

  …wachsenden und komplexen Anforderungen an ein modernes Management, um potenzielle Risiken aus wirtschaftskriminellen sowie dolosen Handlungen zu vermeiden. Das… …Risiko- und Fraud-Management wird vereint im Sinne wirkungsvoller Governance angelegt. Somit richtet sich die ZRFG an den die Interessen der Stakeholder… …Fachwissen an Sie weitergeben. Die Idee zu unserer neuen Zeitschrift ZRFG basiert auf unseren Erfahrungen mit der „Vorgänger“-Zeitschrift RISKNEWS sowie vielen… …Gesprächen mit Autoren, Lesern und Fachbeiräten. Wir freuen uns auf Ihre Anregungen und Verbesserungsvorschläge. Schreiben Sie uns an…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2006

  Enforcement der Rechnungslegung und Prüfung

  Bericht zur Schmalenbach-Tagung 2006
  

  Dipl.-Kfm. Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Praxisbericht einer SEC-Prüfung von Lawrence A. Rosen 4 an. Dann gab Dr. Martin Vorderwülbecke 5 einen Unternehmensbericht über erste Erfahrungen mit dem… …hin, dass alle Unternehmen ihre Bereitschaft zur Mitwirkung an der Prüfung erklärt hätten und in den meisten Fällen auch der Abschlussprüfer als… …Auskunftsperson benannt worden sei. Besonders wichtig ist für Scheffler die Anwendung des Wesentlichkeitsgrundsatzes. Dabei komme es darauf an, wesentliche Fehler… …Financial Accounting Standards Board (FASB). So nehmen Mitarbeiter der SEC an Sitzungen der Emerging Issues Task Force (EITF) teil; Unternehmen kontaktieren… …die SEC, um die Abbildung eines Sachverhalts zu klären (Pre-Clearance). Problematische Fragestellungen werden von der SEC an das FASB und die EITF… …Rechnungslegung (Fair Value). Der Referent forderte, die Fortentwicklung des deutschen Systems der Abschlussprüferaufsicht an dem Ziel der Stärkung der…

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