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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Prüfungsdurchführung

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …, (2) „Kick-off-Meeting“ mit dem Management des zu prüfenden Bereichs, (3) Bestandsaufnahme des Prüfungsgebiets, (4) Analyse von Schwachstellen und… …Prüfungsstrategie • Festlegung rudimentärer inhaltlicher Schwerpunkte • Unterlegung mit sachlichen Ressourcen • Abstimmung mit dem Management Eine zentrale Rolle… …Risiken, ganz besonders bei räumlich weit entfernten Joint Ventures. Eine mögliche Ursache hierfür ist, dass das Management im Glauben ist, dass im… …gewährleisten, empfiehlt es sich, im Vorfeld – meist vier Wochen vor Beginn der Prüfung821 – eine Ankündigung (Engagement Letter) an das Management des… …Infragestellen der potenziellen Ergebnisse der Prüfung (z. B. beim Management Audit) Diese Argumente werden desto häufiger genannt, je weniger das Ma- nagement… …Präsentation des Revisionsteams dem Management die Gelegenheit zu einem konstruktiven Dialog bieten. Des Weiteren wird das Management selbst häufig die… …schäftsverlauf sowie nicht zuletzt sich selbst zu präsentieren. Neben Hinweisen auf dem Management bereits bekannte mögliche Schwach- stellen kann das… …Revisionsteam Einblick in persönliche Hintergründe und Konflikte im Umfeld des Prüfungsobjekts vom Management erhal- ten.829 Schartmann/Keller weisen mit Bezug… …Management des geprüften Bereichs Kommunikations- modell 2�0 Prüfungsdurchführung Amling_Bantleon.indd 280 05.09.2007 9:22:49 Uhr Das Ergebnis… …und Management Letter der Abschlussprüfer der vergan- genen Jahre, • Unterschrifts- und Bankvollmachtsverzeichnis, • Berechtigungskonzept des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Überarbeitete Begriffe und Praktische Ratschläge in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision 2009

  Dr. Ulrich Hahn

  …rechnen (Governance/Ethics, Fraud), viele Aspekte sollen aber in neue Formate (Practice Guides, Global Technology Audit Guides und andere) aufgenommen… …Audit Committee External Audit Internal Audit Chief Audit Executive Senior Management Management Staff Internationale Standards für die berufliche Praxis… …Prüfungsobjekte), der an den strategischen und operativen Organisationszielen ausgerichteten Risikobeurteilung und der Abstimmung mit dem Management. Konkretisiert… …und Genehmigung). Hier und in vielen anderen überarbeiteten IIAPA wird ab sofort zusätzlich zum Board auch die Zusammenarbeit mit dem Senior Management… …, Risikomanagement und Kontrolle (Governance, Risk Management and Con trol). 10 10 Die Reihung „governance, risk management, and control“ wurde im IPPF 2009 –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Berufsgrundsätze der Internen Revision – Ethik, Moral, Verantwortung.

  Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück

  …an organization accomplish its objectives by bringing a systematic, disciplined approach to evaluate and improve the effectiveness of risk management… …Sorgfalt, zu der sie verpflichtet sind. (3) Arbeitsumfang der Internen Revision. (4) Erfüllung der Aufgaben der Internen Revision. (5) Management der… …to evaluate and improve the effecti- veness of risk management, control, and governance processes. A code of ethics is necessary and ap- propriate… …for the profession of inter- nal auditing, founded as it is on the trust placed in its objective assuran- ce about risk management, control… …Revision übertragen werden. Der Prüfungsausschuss muss sich auch davon überzeugen, in welchem Umfang Maßnahmen zur Ver- meidung doloser Handlungen (Fraud… …Management von Unternehmen. Unternehmensethik betrifft alle Organisationen, weil die Ma- nagementaufgabe nicht auf das Wirtschaftsunternehmen beschränkt ist… …Practices zur Weiterentwick- lung der Internen Revision. In: Handbuch Management. Stuttgart 2003, S. 405–417. Lück, Wolfgang (Hrsg.): Externe und Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Anforderungen an die Leitung der Internen Revision

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …und -abrechnungen, zur Ent- lastung der Prüfer und des Management zentralisiert. Eine Mischform stellt folgende Abbildung 5-2 dar, in der erfahrene… …der dezentralen Ge- schäftsleitung zur Erfüllung von § 91 Abs. 2 AktG. Das Management 598 CC = Competence Center. 599 Vgl. Klein, Organisation, S. 213… …: Thesen des Institute of Internal Auditors zum Outsour- cing617 Vorteile Nachteile Das Management kann sich auf seine Kernkompetenzen konzentrieren und… …. Dienstleister haben eine klare Kunden- orientierung, die einer Internen Revision möglicherweise fehlt. Corporate Governance ist eine Aufgabe des Management und… …notwendigen fachlichen Kompetenzen und die notwendigen Kapazitäten für ihre Organisation bereit zu stellen. Das Management und das Überwachungs- organ… …Anforderungs- profil Weiter- bildung Beratungen Management Concern Abbildung 5-4: Ansatzpunkte für eine Planung durch die Revisionsleitung Für die… …Jahresplanung auf- genommen. Sie stellen das Herzstück und den Großteil der Jahrespla- nung dar. • Management Concern-Prüfungen sind Prüfungen, die von Vorstand… …und Top Management vorgegeben oder hoch priorisiert werden. Die Prüfungen würden bei rein risikoorientierter Vorgehensweise oder aufgrund gesetzlicher… …Sonderprüfungen resultieren aus nicht vorhersehbaren, und deshalb nicht planbaren Ereignissen (z. B. Fraud, Ergebniseinbrüche). In der Jahresplanung wird für… …. 210; Kagermann/Küting/Weber, Revision, S. 510. 633 Vgl. Steinmann/Schreyögg, Management, S. 163 f. Systematisierung der Prüfungen in der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2009

  Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System

  Aufgaben, Prüfungsansätze und Empfehlungen zum zweckmäßigen Einsatz der Internen Revision bei der Überwachung von Compliance-Systemen
  

  Elmar Schwager

  …, BB, 4/2007, S. 168. 32 Vgl. Brombacher, J./Schwager, E.: Anti Fraud Management Systeme und Aufgaben der Internen Revision, in: ZRFG, 5/2008, S. 222–230… …Vertretern des Senior Management zusammengesetztes Board überwacht wesentliche Compliance-Bereiche durch regelmäßiges Reporting, Initiierung von Maßnahmen etc… …einem Bericht niederschlagen, verbunden mit der Auf forderung an das Management, solche Prozesse zu etablieren. Die hier aufgeführten Prüfungsansätze… …stellen noch keinen systematischen Überblick zu den überhaupt vorhandenen Ansätzen oder Leistungen einer Internen Revision im Compliance- Management dar… …Vorschläge an das Management für die Einrichtung des Compliance-Systems hinsichtlich der organisatorischen Maßnahmen und ist dann verantwortlich für die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Herausforderungen an Compliance-Organisationen am Beispiel der Pharmaindustrie

  Compliance-Organisation als übergeordnete Managementaufgabe
  

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Als Direktor steht Henning Herzog der School of Governance, Risk & Compliance und dem Institute Risk & Fraud Management vor und hat zudem den neu… …EPPIA Code on the Promotion of prescription only medicines to, and interactions with, healthcare professionals Compliance- Management erfordert eine… …Risk Management. Unternehmensweites Risikomanagement als Führungsaufgabe. Wien 2005, S. 73ff. Sämtliche Geschäftsprozesse eines Unternehmens sind unter… …. Professionelles Management interner Kontrollen. Stuttgart 2004. 22 Vgl. Wells J.T/Kopetzky M.: Handbuch Wirtschaftskriminalität in Unternehmen. Aufklärung und… …konkreten Handlungsrichtlinien dar, sondern geben lediglich einen Handlungsleitfaden für die Mitarbeiter und das Management. Unternehmensleitlinien wie z.B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Täterverständnis & Wertemanagement

  So gestalten Sie ein wirksames Fraud-Management-System
  

  Birgit Galley

  …das wirtschaftsdeviante Verhalten also eine vielfach nicht unerhebli- che Einbuße. Ein professionelles Management, das den Unternehmenswert… …Branchenerfahrung zu sam- meln, bis hin zu ganzheitlichen Ausbildungen von Risk & Fraud Mana- gern, die professionell als Schnittstelle zwischen den involvierten… …Unternehmen zu etablieren, bedarf es wiederum mehr als nur der Einrichtung eines professionellen Fraud- Managements. Ein Fraud-Management hilft der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2009

  Balanceakt E-Discovery

  Im Spannungsfeld zwischen Reputationsschäden, rechtlichen Rahmenbedingungen und technischen Möglichkeiten
  

  Hakan Özbek

  …oder Dritten, einschließlich Auftraggebern oder Kunden umfassen, bedarf es zudem besonderer Vorkehrungen im E-Discovery Management. 1.1 Umfang einer… …Manager im Bereich Forensic Services der PricewaterhouseCoopers AG WpG. Der Autor ist Certified Fraud Examiner und Certified Information Systems Auditor und… …Discovery-Compliance ist die Festlegung einer konzernweiten Richtlinie zum Management von physischen und elektronischen Dokumenten, einer Document Retention Policy (DRP)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Veranstaltungshinweise und -vorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. 2009 Dr. G. Obermayr Balanced Scorecard für die Interne 28. 09. – 29. 09. 2009 B. Regge Revision FRAUD nachhaltig vermeiden 06. 05. – 07. 05. 2009 02. 11… …Facility Management, technischen Anlagen und Instand- 09. 11. – 10. 11. 2009 A. Barutzki K. A. Werner haltung Honorare für Architekten/Fach- 05. 10. 2009 K… …11. 05. – 12. 05. 2009 B. Frien management durch Erkennen der eigenen Potenziale Kollegiale Beratung 28. 09. – 29. 09. 2009 B. Frien…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Tools, Skills and Competencies

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …tools in Belgium, Czech Republic, Estonia, Finland and Switzerland; • a high current use of total quality management techniques in Bulgaria, Czech… …; • Total quality management techniques. 1 = Not Used, 2 = Moderately Used, 3 = Average Use, 4 = Very Much Used, 5 = Extensively Used Table 51… …management techniques in Bulgaria, Cyprus and Romania. 7.2 Behavioural Skills 109 7.2. Behavioural Skills From the 12 behavioural skills that were listed… …skill (43%), except in Germany, Greece and Sweden; • Team player (39%), except in Estonia, Finland and Sweden; • Work well with all level of management… …Finland, Portugal and Turkey; • Objectivity (45%), except in Estonia, Finland and UK & Ireland; • Staff management (45%), except in Estonia, Finland and… …, Finland and Poland; • Work well with all level of management (52%), except in France, Romania, and Spain. 7 Tools, Skills and Competencies 110 N ot… …/ fraud awareness (34%), except in Estonia, Finland, and Turkey. The five most important technical skills for CAEs are: • Understanding business… …Cyprus, Norway and Romania; • Interviewing (44%), except in Estonia, Greece and Portugal; • Forensic skills / fraud awareness (37%) except in Finland… …in France, Germany and Norway; • Ethics (average score of 3.95) except in Austria, France and Germany; • Enterprise risk management (average score of…

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