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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Vorgehensmodell für die Prüfung doloser Handlungen

  Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Punkte des Prüfungsvorgehens bei dolosen Handlungen. Den Kern dieses Hauptkapitels bildet Abschnitt 3. Hier wird über alle Pha- sen einer Prüfung doloser… …Verhaltenshinweise geben zu können. Um eventuell notwendig werdende Vertiefungen zu erleichtern, wird in der Checkliste neben dem Inhalt der Frage bzw. des Hinweises… …arbeitsrechtlicher Fristen zu vermeiden 4.3.3.1 | S. 30 4.3.3.2 | S. 33 Über alle Prüfungsphasen hinweg akribische Dokumentation des Prüfungsvorgehens und der… …mit der Personalabteilung – ggf. zusätzlich mit einem Arbeitsrechtler – zur Ausrichtung des Prüfungsvorgehens an den arbeitsrechtlichen Nachweis-… …Beachtung der Checkliste 2 reicht für die sachgerechte Durchführung einer Prüfung doloser Handlungen nicht aus. Hierfür ist vielmehr die Beachtung des im… …Prüfung � Phase 2: Validierung des Anfangsverdachts � Phase 3: Rehabilitierung oder Beweisführung � Phase 4: Geschäftsprozessanalyse Auch unter dem… …Aspekt des Ressourceneinsatzes ist ein abgestuftes Vor- gehen empfehlens wert. Es bietet Meilensteine, zu denen über das weitere Vorgehen und damit über… …. Hierbei bezeichnet „x“ den logischen Prüfungsabschnitt und „y“ die laufende Nummer der Aktivität bzw. des Meilensteins innerhalb des logischen… …soll. In dieser Phase werden noch keine Prü- fungshandlungen durchgeführt. � M1-1: Entscheidung – Prüfung oder Delegation an Fachbereich Diskussion des… …Prüfungsumfang Auf Basis des Anfangsverdachts erfolgt die Festlegung des zunächst zu prü- fenden, mutmaßlich dolosen Sachverhalts und die Festlegung der zunächst…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Checkliste für die Prüfung doloser Handlungen

  Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Einführung

  …weiterführenden Aufgaben sowohl in der Internen Revi- sion als auch in anderen Bereichen des Unternehmens. 1 Mit dem Begriff „Mitarbeiter“ werden in dieser…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Mitarbeiter-Zielgruppen

  …13 2 Mitarbeiter-Zielgruppen Das Konzept zur Personalentwicklung und -förderung zielt auf möglichst viele Mitarbeitergruppen des Unternehmens ab… …Entwicklungsziel des Mitarbeiters kann der Schwerpunkt der Aus- bildung nach fachlichen Prüfungsthemen (Entwicklung zum Spezialisten) oder Prüfungs leitungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Laufbahnstufen

  …wiederum führt zu einer Verringerung des Gestal- tungsspielraumes für die Führungs kraft und reduziert die Anreize für die Mitarbeiter.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Anforderungskatalog

  …Auditor Senior Auditor Expert Auditor Führungs- kraft 1. Allgemeines Kenntnisse der Revisions- standards des DIIR und IIA sowie gesetzlicher und… …Diese sehen Kenntnisse der allgemeingültigen Revisionsstandards des DIIR und des IIA sowie gesetzlicher und aufsichtsrechtlicher nationaler und… …den unternehmensspezifischen Anforderungen werden alle Kenntnis- se zusammengefasst, die sich auf die Besonderheiten des einzelnen Unter- nehmens… …Persönlichkeitsstruktur des Einzelnen ist es wichtig, Schwächen zu identifizieren und vorhandene Potenziale weiter- zuentwickeln. 20 Anforderungskatalog Von einem… …des Anforderungskataloges Anhand der Kriterien des Anforderungskataloges wird ein Stärken-Schwä- chen-Profil für jeden Mitarbeiter erstellt. Auf Basis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Qualifizierungsmodule

  …vorhergehenden Kapitel beschrie- bene Ein gruppierung des Mitarbeiters in die entsprechende Laufbahnstufe erfolgt ist, sind die Weiterentwicklungsziele zu… …definieren. Auf Basis des individuellen Qualifikationsstandes und der vereinbarten Weiter entwicklungsziele kann die Führungskraft ergänzend zum „Training… …Planungsprozess Externe Seminare, Austausch innerhalb Arbeitsgruppen des DIIR und anderer ERFA-Kreise Die Qualifizierungsmodule beschreiben den derzeitigen… …Stand an Seminar- angeboten für Revisoren aus der Versicherungswirtschaft. Sie sollten dar- über hinaus mit Seminaren des jeweiligen Unternehmens bzw. der… …, Personalthe- men und Informationen zum Arbeitsumfeld. Die Benennung eines Paten unterstützt bei der Einarbeitung des Mitarbeiters. Die detaillierte Gliederung… …des Welcome Package ist in Anhang A4 darge- stellt.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Rotationsmodelle

  …25 6 Rotationsmodelle Ein weiterer wesentlicher Bestandteil des Personalentwicklungskonzeptes ist die Personalrotation. Sie kann in verschiedenen… …Stelle und Aufgaben („echte Personalrota- tion“) Im Folgenden wird eine mögliche Ausgestaltung des Rotationsmodells Nr. 1 „vom Fachbereich über die… …sowohl der Mitarbeiter ein Bild von der praktischen Revisionstätigkeit als auch die Revisionsleitung ein Bild von den Fähigkeiten und der Eignung des… …Stellenausschreibung ein regelmäßiger intensiver Austausch mit den anderen Fachbereichen über geeignete Kandidaten stattfindet. Voraus- setzung für den Erfolg des… …Führungskräften des abgebenden Fachbereichs getroffen wird. So kann die Akzeptanz für das Modell und für eine verbindliche Vereinbarung zur späteren… …Wiederaufnahme des Mitarbeiters in seinen ursprünglichen Fach- bereich erreicht werden. Zweckmäßige Elemente der Ausgestaltung des Rotationsmodells � Befristung… …des Revisionseinsatzes auf höchstens fünf Jahre (Versetzung oder Abordnung mit befristetem Arbeitseinsatz in der Revision) �… …Revisionsführungskraft, dem Mitarbeiter und dem Paten über die Weiter entwicklung innerhalb der Revision � Berücksichtigung des Gehaltsgefüges des wieder aufnehmenden… …Fach- bereiches bei der Gehaltsentwicklung des Mitarbeiters Abschluss der Rotation Die Rückkehr des durch den Einsatz und der Qualifizierung in der… …des Mitarbeiters im Fachbereich. Dies kann eine Stelle mit höheren fachlichen Anforderungen oder eine Stelle mit Führungsaufgaben sein. Bei einem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Leitfaden zur Umsetzung

  …27 7 Leitfaden zur Umsetzung Im Rahmen der Implementierung des Personalentwicklungskonzeptes ist es entscheidend, alle beteiligten und… …Kommunikationsschritte Zum Start der Umsetzung ist der für die Revision zuständige Vorstand (i. d. R. CEO) vom Nutzen des Personalentwicklungskonzeptes der Revision zu… …Implementierung infor- mieren und ggf. dessen Zustimmung einholen. Ist die Implementierung des Konzeptes durch die Entscheidungsträger im Unternehmen genehmigt… …Aktivitäten Der Erfolg des neuen Modells zur Personalentwicklung in der und durch die Revision ist durch die Einbeziehung des zuständigen Vorstandes, besser… …noch des Gesamt vorstandes, abzusichern. Die Personalentwicklung durch Job Rotation kann nur dann erfolgreich sein, wenn einige Vorstandsmitglie- der… …diese aktiv fördern. Hierbei kann die Revision eine Vorreiterrolle über- nehmen. Die Umsetzung des Rotationsmodells hängt von der personal politischen… …zwischen der Revision und den anderen Fachbe- reichen hinsichtlich der Mitarbeiter und des Zeitraums zu treffen. Eine kon- tinuierliche Kommunikation… …zwischen den Bereichen während des Einsat- zes eines Mitarbeiters sichert den Erfolg der Personalentwicklung. Bewährt hat sich deshalb die Einrichtung einer… …Patenschaft. 29 Die Rolle der Führungskraft 7.3 Die Rolle der Führungskraft Personalinstrumente des Unternehmens Jedes Unternehmen gibt über Personal… …Führungskraft als Verantwortlicher für die Implementierung Die Führungskräfte der Internen Revision spielen die wesentliche Rolle bei der Einführung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Nutzen des Personalentwicklungskonzeptes

  …31 8 Nutzen des Personalentwicklungskonzeptes Das Personalentwicklungskonzept in der und durch die Revision ist für ver- schiedene Stakeholder von… …objektiv nachvollziehbar. Dadurch kann eine höhere Akzeptanz bei den Mitarbeitern erreicht werden. Der Einsatz des vorgestellten… …. Des Weiteren schafft dieser Pro- zess bei qualifizierten Mitarbeitern eine höhere Zufriedenheit und damit einhergehend eine stärkere Bindung an das… …als Arbeit geber. 32 Nutzen des Personalentwicklungskonzeptes 8.3 Nutzen für die Mitarbeiter Das Konzept zeigt den Mitarbeitern… …individuellen Leistung der Mitarbeiter. Die marktgerechten Funktionsbezeichnungen sind ein weiteres wichtiges Argument, da sie den Stellenwert des Mitarbeiters…

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