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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  GRC-Report

  …von Karl Ulber (zur Erlangung des Abschlusses „MBA Risk & Fraud Management“) gestellte Zielsetzung. IT- ­Compliance- Management gesetzliche… …Bußgeldern und/oder Vertrauensverlust seitens der Stakeholder) zu erkennen und bestmöglich zu steuern. Die Herausforderung sowohl für das Management von… …IT-Compliance-Managementansatz, der in der Praxis bislang noch ausstand, zu kreieren und konkret sowie praxisaffin auszugestalten und damit Prüfern, Beratern und dem Management… …der Spezialisierung Risk & Fraud Management. Seine Master Thesis wurde als Arbeit mit dem besten Umsetzungspotenzial ausgezeichnet. ZRFC 3/10 142 Durch… …ist zu untersuchen, ob die Herbeiführung rechtlicher Compliance tatsächlich auch wirtschaftlich von Vorteil für das Unternehmen ist, wofür der Autor… …Schadensausmaß in Verbindung mit Häufigkeit und Eintrittswahrscheinlichkeit des Schadens. Im Rahmen der Risikoanalyse muss durch das Management schließlich die… …, wie Dokumentenmanagement-Systeme, Identity Access Management oder elektronische Archivierungs-Systeme, unterstützt und/oder automatisiert die IT die… …pro Gesamtreifegradstufe unterbunden wird Möglichkeit der Ableitung differenzierter Handlungsempfehlungen für das Management. 3. Fazit und Ausblick… …IT-Compliance spielt eine wichtige Rolle bei der Erreichung von Compliance auf Organisationsebene und trägt – im Rahmen des IT-Compliance-Managements – durch die… …Praxistauglichkeit geführten Stufen-Verfahren als Reifegradmodell unterstützt dabei sowohl das Management als auch Wirtschaftsprüfer bei der strukturierten Ermittlung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  The Financial Sector: Risks, Controls and Assurance after the Financial Crisis

  Daniel Nelson

  …management failures. 1 The Roots of the Crisis The macroeconomic aspects tell us the financial crisis was preceded by the culmi- nation of a long-lasting… …management. Nelson 94 For what concerns the underlying policies causes, three examples can be made. Ba- sically, the regulatory and supervisory… …situation. Lastly, risk management. One aspect is that risk management or risk mitigation has been viewed as more of a nuisance, more a need to adhere… …to compliance require- ments, rather than a useful and integrated part of the business. Most risk units in fact were also placed in a support function… …area in an entity. Nelson 96 It has also been reported that enterprise risk management (ERM) and the finance complex did not have adequate… …lesson-learned here is obvious: internal audit should review the risk management governance and op- erational arrangements, to ensure that there are no such gaps… …requirement compared to the 2006 charter. The second change in the 2009 charter is the new wording added to the risk management section which indicates that… …the audit committee is not the only body responsible for oversight of AIG’s risk assessment and management. The 2009 charter also goes on to state… …management. 5 Four more steps In closing, I want to suggest the following four specific areas to be considered for audit work by internal audit. As… …mentioned, risk management will certainly be an area to focus internal audit’s attention on; admittedly, the current crisis involved both external risks and…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2010

  ESVnews

  …56 • ZCG 2/10 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Erscheinungsformen und ­Compliance personenbezogener Bewertungsportale Die… …Compliance des Betreibens und/oder betrieblichen Einsatzes von Bewertungsportalen auf. Der Beitrag von Prof. Dr. Felicitas G. Albers in der Zeitschrift Risk… …, Fraud & Compliance (ZRFC 01/10 S. 24-32) widmet sich den differenzierten Erscheinungsformen personenbezogener Bewertungsportale sowie den externen und… …internen Normen ihres Einsatzes. Weitere Themen in der ZRFC 01/10 sind: c c Die Organisation von Compliance in internationalen Unternehmen (Prof. Dr. Stefan… …Management (Dipl.-Kfm. Daniel Klein, S. 27-33). Norbert Winkeljohann neuer PwC-Vorstandssprecher Zum neuen Vorstandssprecher wurde Prof. Dr. Norbert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2009

  …3/112, 4/168 –, betriebswirtschaftliche – 4/168 –, Compliance- – 2/58 –, gesetzliche – 4/168 Erfüllungsgehilfe 2/58 Ereignisinventur 6/270… …, Compliance-orientierte – 2/58 –, risikoorientierte – 3/131 Prüfungsanforderungen –, Compliance- – 2/58 Prüfungsansätze 1/20, 1/26 Prüfungsarten –, Veränderung der – 3/124… …der Internen Revision – nur noch Erfüllungsgehilfe der WP für Compliance? Dipl.-Wirtschaftsingenieur Dr. Heinrich Schmelter. . . 2/58… …4/179 Asset Liability Management (ALM) –, Definition des –s 6/270 –, Prozesse eines –s 6/270 –, Revisionsprüfungen des –s 6/270 Atomaufsicht 1/3… …Compliance 2/58, 3/119, 5/212 – -Ausrichtung 2/58 – -Prüfung 4/157 Computerkriminalität 1/20 Control Objectives for Information and related Technology (CobiT)… …von – 6/270 COSO-Framework 2/47 COSO-Report 2/47 COSO-Ziel: Compliance 6/270 COSO-Ziel: Operations 6/270 COSO-Ziel: Reporting 6/270 COSO-Ziel: Strategic… …Logistikbereich 4/157 M „Make or Buy“ 2/66 Management 3/119 Mängel 3/131 –, potenzielle – 5/234 MaRisk VA 6/285 Marketingfunktion 4/179 Marktpreisrisiken 6/285… …4/179 Schutzmöglichkeiten 1/20 Schwachstellen –, betrugsbegünstigende – 1/20 Selbstbeurteilungen 5/203 Senior Management 1/9 Sicherungsfunktion 3/99 X…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  International Professional Practices Framework – Overview of the current guidance of the Institute of Internal Auditors

  T. Flemming Ruud, Philipp Friebe, Daniela Schmitz, Shqiponja Isufi

  …different legislative and regulatory initiatives aimed at improving the Governance, Risk Management and Internal Control of an organization. The PPF has… …systematic, disciplined approach to evaluate and improve the effectiveness of Risk Management, Control, and Governance processes. Figure 2: Definition of… …perform audit engagements. In order to effectively help the board and the management, it is necessary that the Internal Auditors behave in a professional… …Practice Guides (cf. Figure 3). “Strongly recommended” means that the IIA advocates compliance with these elements and asks Internal Auditors to be guided… …example, the Position Paper "The Role of Internal Auditing in Enterprise-Wide Risk Management" describes the role of Internal Audit within the scope of… …cases compliance with the Standards is expected, ___________________ 12 Cf. The IIA (2009a), p. 12. Ruud, Friebe, Schmitz, Isufi 22 unless… …scope of the Internal Audit includes the systematic evaluation of the adequacy and the effectiveness of the Governance, Risk Management and Internal… …(previously Risk Man- agement). Standard 2120 relates to Risk Management (previously Internal Control), while Standard 2130 describes the tasks of Internal… …Technology Controls Controls that support business management and governance as well as provide general and technical controls over information technology… …Code of Ethics and the Standards with the senior management and the board. Standard 1111 demands that the Chief Audit Executive communi- cates and…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Exit-Strategien bei Bestechungssystemen – ein Praxisbericht

  Probleme und Risiken bei der freiwilligen Beendigung von unentdeckten Bestechungssystemen in Unternehmen
  

  Dr. Oliver Pragal

  …Vgl. BGH v. 11.2.2009 – 2 StR 339 / 08, Wistra 9 / 2009, S. 347. COMPLIANCE & FRAUD MANAGEMENT Nebenberufliche Ausbildungen an der School GRC In zwei… …Ausbil- dung ist der Master in der Spezialisierung Fraud Management & Compliance für junge Berufstätige mit Bachelor-Studium. Informieren Sie sich auf der… …Internetseite www.school-grc.de. MBA in Governance, Risk, Compliance & Fraud Management Master of Science in Fraud Management & Compliance Certified Compliance… …nur 12 Monaten an 35 Tagen sammeln Sie Fach-Know-how in den Themen Compliance und Fraud Management. Sie studieren nebenberuflich mit hohem Praxisbezug… …können. Individuell zugeschnittene Seminarkonzepte zu Compliance und Fraud- Management können Sie in ein- und zwei-Tages-Kursen buchen. Für diese Seminare… …ZRFC 6/10 275 Keywords: Korruption Exit-Strategie Interne Untersuchungen Compliance Haftungsrisiken Exit-Strategien bei Bestechungssystemen – ein… …hat nicht nur im Hinblick auf die Summe, Systematik und das professionelle Management der Schmiergeldzahlungen Maßstäbe gesetzt, sondern auch einen… …Compliance im Mittelstand e.V. Kontakt: pragal@strafverteidigerhamburg.com. 1 Vgl. Lambsdorff, J.: Korruption als mühseliges Geschäft – eine… …Korruptionsprävention, München 2007, S. 240, 286. 8 Vgl. Klindt, T. / Pelz, C. / Theusinger, I.: Compliance im Spiegel der Rechtsprechung, in: NJW 33 / 2010, S. 2385… …Jahren werden Sie nebenberuflich im staatlich anerkannten MBA-Programm zum Governance, Risk, Compliance & Fraud Manager ausgebildet. Mehr als 60 Experten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  Rechte und Pflichten einer verantwortungsvollen Beiratstätigkeit

  Mögliche Ausgestaltungsformen und Handlungsempfehlungen
  

  WP/StB Rudolf X. Ruter

  …Compliance: Jedes einzelne Beiratsmitglied hat sich persönlich um die Compliance- und Integritätskultur im Unternehmen zu kümmern. Hierbei kommt einem… …Management • ZCG 1/10 • 5 Rechte und Pflichten einer verantwortungsvollen Beiratstätigkeit Mögliche Ausgestaltungsformen und Handlungsempfehlungen… …Mittelstand vom 18. 3. 2009 S. 9. 6 • ZCG 1/10 • Management Rechte und Pflichten des Beirats Komplexe Unternehmensstrukturen befähigen den Beirat zur… …ausführlich und klar zu benennen. Rechte und Pflichten des Beirats Management • ZCG 1/10 • 7 tenzen im Beirat vertreten sein, wobei eine sinnvolle Mischung… …Aufsichtsrat, Der Aufsichtsrat 11/2009 S. 162. 15 Vgl. Velte, Die Cooling Off-Periode, Der Aufsichtsrat 11/2009 S. 160 f. 8 • ZCG 1/10 • Management Rechte und… …und der Unternehmensstruktur sind nach wie vor die betriebswirtschaftlichen Rahmenbedingungen, wie ein qualifiziertes Management, eine… …Kaufmann, 2007, Diplomarbeit am Institut für Management an der Humboldt-Universität zu Berlin, abrufbar unter… …www.der-ehrbare-kaufmann.de/files/derehrbare-kaufmann.pdf. 19 So Schwalbach, Institut für Management, Humboldt-Universität zu Berlin – Nachzulesen im Bereich „Klartext“ unter www.aknu.org des Arbeitskreises… …download/Tugenden_des_Aufsichtsrats1.pdf. Der Beirat kann zum Gütesiegel eines mittelständischen Unternehmens werden. Rechte und Pflichten des Beirats Management • ZCG 1/10 • 9…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Legal in Fernost

  Bekämpfung von Bestechung und ­Bestechlichkeit in der VR China – Ein Thema für Corporate Compliance
  

  RA Matthias Schroeder

  …eine Kontrolle und effektive Eindämmung erschweren. BilMoG • Compliance • Governance • IFRS • Bilanzpolitik • Haftung • Management • Interne Revision •… …ZRFC 2/10 54 Impulsbeitrag Keywords VR China Corporate Compliance Investitionen im Ausland Chinesisches Recht Legal in Fernost Bekämpfung von… …Bestechung und ­Bestechlichkeit in der VR China – Ein Thema für Corporate Compliance RA Matthias Schroeder* Kaum ein größeres Unternehmen ist nicht auch schon… …, ist die Tatsache, dass auch das Thema Corporate Compliance nicht vor den Landesgrenzen halt macht. Während Unternehmen und Konzerne zumeist bereits… …und sprachliche Barrieren erschweren Corporate Compliance. ZRFC 2/10 56 Wird die Bestechung durch eine Organisation oder andere Einheit, beispielsweise… …Verbot von kommerzieller Bestechung, in Kraft seit 15. November 1996, Artikel 2. Legal in Fernost ZRFC 2/10 57 China stellt an Corporate Compliance erhöhte… …Anforderungen. Compliance ist zu berücksichtigen, dass oft die Aktivitäten vor Ort, schon wegen der Entfernung, nur schwer aus Europa heraus zu kontrollieren sind… …Compliance im Hinblick auf Aktivitäten in der VR China höher sind, als in den meisten anderen Regionen der Welt. Ein Compliance Handbuch, welches die… …, erfordert deren Bekämpfung bzw. Vermeidung im Sinne einer Corporate Compliance im eigenen Unternehmen verstärkte Anstrengungen. Herausfordernd wirken dabei…

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• Die „automatische“ Korruption

  …Dunkelfeldes. Korruptionsprävention, Recht und Compliance, Ethik und Moral, Personal und Management, Interne und externe Kontrollsysteme werden aus der Sicht… …Public Management sowie ehem. langjähriger Revisionsleiter und bundesweiter Koordinator für Interne Revision in Österreich. Sein aktuelles Buch ergründet…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Gesellschafter-Compliance

  Unternehmerhaftung des GmbH-Gesellschafters

  Prof. Dr. Josef Scherer, Klaus Fruth

  …, Compliance-, Arbeitssicherheits- (und viele mehr) –Beauftragte ein.47 27Stark diskutiert wird derzeit eine aktuelle Entscheidung des BGH48 zur Stellung und… …gehören zum Compliance- Risikomanagement natürlich auch. Sehr häufig besteht in den Unternehmen eine gewisse Antipathie gegen Risiko-, Chan- cen- und… …Vertriebsprozess wird nun – auch – mit Risiko-, Chancen- und Compliance- elementen angereichert und damit optimiert. So hat der Einbau einer Bonitätsprüfung des… …Verantwortlichkeit eines Sonderbeauftragten im Bereich Compliance. Der BGH stellt hierzu fest, dass die Betrauung mit besonderen Pflichten auch die Ver- antwortung… …solche, neuerdings in Großunternehmen als „Compliance“ bezeichnete Aus- richtung wird im Wirtschaftsleben mittlerweile dadurch umgesetzt, dass so genannte… …„Compliance Officers“ geschaffen werden. Deren Aufgabengebiet ist die Verhinderung von Rechtsverstößen, insbesondere auch von Straftaten, die aus dem… …Marketing- prozess Anfragen- Management- prozess Auftrags- Vorbereitungs- prozess Technische Prüfung Kaufmänn. und rechtliche… …Prüfung Angebots – Management - prozess Bonitäts- controlling Auftrags – Management - Prozess FIBU Prozess… …After Sale Prozess Forderungs- management- prozess Produktions- prozess Auslieferungs- prozess Beschwerde- management- prozess… …Klindt/Pelz/Theusinger, Compliance im Spiegel der Rechtsprechung, NJW 2010, S. 2385 ff. Ergänzung des Prozesses um den Schritt „Identitäts- und Bonitätsprüfung“…

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