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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …grundsätzlich den fachlich zuständigen Mitgliedern der Geschäftsleitung vorgelegt werden. Der Bericht muss insbesondere eine Darstellung des Prüfungsgegenstandes… …des Be- richtsentwurfs durch Aufnahme in den Verteiler erfolgen sollte. Bei Feststel- lungen, welche für die Funktion „Compliance“ relevant sind, ist… …die Prüfung des Limitsystems aus dem Prüfungsplan an- steht, sollte die Interne Revision als Input für die Planung dieser Prüfung Zugriff auf die Daten… …des Limitsystems haben. Dies ist einerseits unabding- bare Voraussetzung für die Bewertung des Kennzahlensystems. Andererseits kann die Interne… …als Output bei der nächsten Bewertung des jeweiligen Risikos Berücksichtigung finden. Voraussetzung dafür ist die Verwendung einer unternehmensweit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Mängelansprüche (Gewährleistung / Haftung)

  …Rechtsmittel genutzt (z. B. Fristsetzung mit angemessener Nachfrist, Androhung einer Mängelbeseitigung durch Dritte zu Las- ten des Auftragnehmers und wurden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation f

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risiko- kultur innerhalb des Unternehmens voraus, die das Risikobewusstsein aller mit Risiken befassten Mitarbeiter schärft, eine ausreichende… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung 7.4 (6) – Weisungen und Beschlüsse der Geschäftsleitung Bisherige Vorgehensweise Bereits die Einführung des KonTraG hat zu… …des Unternehmens bei den Berichts- empfängern zeichnet. In diesem Zusammenhang sind auch die Begriffe „wesentlicher Mangel“ und „schwerwiegender…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …der Ausweis aller für das Unternehmen bestehender Risiken und des dafür vorzuhaltenden Risikoka- pitals. Es ist sicherzustellen, dass die… …Faktoren, die das Risiko beeinflussen (sog. Risikotreiber), sowie die Bezugsgrößen, die von der Risikowirkung betroffen sind (sog. Risikobezugsgrößen). Des… …vorgegebenen Risikokategorien einzuordnen. Bei der Erarbeitung dieser Bewertungssystematik (z.B. des Begriffs „We- sentlichkeit“) und der Festlegung der… …des Pla- nungsprozesses zur Bewertung der Elemente des „Audit Universe“ (vgl. Be- schreibung P12), aus welcher der Revisions-/Prüfungsplan abgeleitet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Bereich sorgt. Zwischen Interner Revision und Unabhängiger Risikocontrollingfunktion ist abzustimmen, wer ggf. eine Prüfung/Validierung des gemeldeten… …Berichterstattung zu „wesent- lichen Mängeln“. � Es erfolgt eine neutrale Begutachtung und Bewertung des gemeldeten „wesentlichen Mangels“. � Eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Modell zur Zusammenarbeit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …schlagwortartig wieder, welche Informa- tionen eine Funktion als Output weitergibt, bzw. als Input erhält. Das „Fundament“ des Modells bildet ein ausreichendes…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Schnittstellen-Prozesse zwischen den betrachteten Funktionen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …der Zusammenarbeit Die Vorgehensweise der Arbeitsgruppe gliedert sich in mehrere Phasen. Zu- nächst wurden der Text des Rundschreibens und die…

• IDW Prüfungshinweis zum REIT-Gesetz verabschiedet

  …Der Prüfungshinweis 9.950.2 des IDW wurde aufgrund des geänderten REIT-Gesetzes überarbeitet. Der Immobilienwirtschaftliche Fachausschuss (IFA)… …des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) verabschiedete eine überarbeitete Fassung des IDW-Prüfungshinweises: „Besonderheiten bei der Prüfung einer…

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• Wirtschaftspr

  …Der Hauptfachauschuss des IDW verabschiedete eine Stellungnahme zu den Angabepflichten des IFRS 7 zu Finanzierungsinstrumenten (IDW RS HFA 24)…

• Führungswechsel im IDW

  …Satzungsgemäß hat nach zwei Jahren der Vorstandsvorsitz im IDW gewechselt: WP/ StB Dipl.-Kfm. Rainer Plath ist zum neuen ehrenamtlichen Vorsitzer des… …Vorstands des IDW gewählt worden. Der bisherige Vorsitzer WP/StB Dipl.-Wirtsch.-Ing. Klaus Heininger ist aus dem IDW Vorstand ausgeschieden. Neu in den… …Vorstand gewählt wurde WP/StB Prof. Dr. Klaus-Günter Klein. Zum Ehrenmitglied des IDW wurde Professor Dr. Dr. h.c. Jörg Baetge ernannt. Die Auszeichnung… …Förderung der Fachgebiete des Wirtschaftsprüfers besonders im Bereich des Bilanzrechts. Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate Governance, Heft 6/2010…

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