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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 5: Checkliste für unternehmensinterne Ermittler

  Dr. Edgar Joussen

  …Aufklärung von Korruptionsver- dachtsfällen aus Sicht des Unternehmens in der Regel keine Bedenken. Im Ge- genteil sollten die Ermittlungsbehörden dabei… …werden. Hierzu gehören – abhängig vom Einzelfall – unter anderem: – Aufforderung zum Verlassen des Arbeitsplatzes Dem betroffenen Mitarbeiter mag… …Information des jeweiligen Betriebsrates/Sprecherausschusses – Beachtung der zweiwöchigen Kündigungsfrist bei einer außerordentlichen Kündigung aus wichtigem… …Grund gemäß § 626 BGB – Vorherige Anhörung des Betroffenen in dem Verdachtsfall – Bei Bedarf: Vorbereitung eines Aufhebungsvertrages zum Arbeitsvertrag… …. 9 Besondere Maßnahmen bei Verhaftung eines Mitarbeiters Kommt es zu einer Verhaftung des Mitarbeiters, sollten folgende Schritte beachtet werden: –… …Wenn möglich, sollten die Ermittlungsbehörden um eine Kopie des Haftbefehls gebeten werden. Dessen Vorlage erleichtert insbesondere Maßnahmen des… …ff.). Die 14-Tage-Frist des § 626 Abs. 2 BGB be- ginnt hier zumeist bereits mit Kenntnis des Haftbefehls! Insoweit können auch in Abwesenheit des… …veröffentlichungen jeder Art sollten jedoch nur nach Absprache mit dem rechtli- chen Begleiter des Verfahrens und – soweit tunlich – mit der Staatsanwaltschaft er-… …folgen. Jede frühzeitige Offenlegung von (Einzel)sachverhalten oder eine Bestäti- gung solcher in der Presse können zur Gefährdung des Ermittlungserfolges… …Verdachtsfällen gegen eigene Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter unverzüglich zu veranlassen: – Aufforderung zum Verlassen des Arbeitsplatzes – Räumung des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Kartellrechtliche Compliance

  Thesen aus der Praxis der mittelständischen Beratung
  

  RA Dr. Jörg Reichelsdorfer

  …2010 erfolgte bundesweit bei fünfzehn Unternehmen eine Großrazzia wegen des Verdachts illegaler Preisabsprachen und im März verordnete das… …Bundeskartellamt im Anschluss an ein im Juli 2009 verhängtes Bußgeld von ca. EUR 40 Mio. gegen neun Mörtelhersteller aufgrund des gleichen Sachverhaltes eine weitere… …. Beispiele katellrechtswidriger Verhaltensweisen Das Kartellrecht schützt die Institution sowie die Freiheit des Wettbewerbs. Maßnahmen von Unternehmen, die… …eine Einschränkung oder Verfälschung des Wettbewerbs bezwecken oder bewirken, sind in der Regel verboten und mit Bußgeldern, teilweise auch mit Strafen… …Einschränkung oder Verfälschung des Wettbewerbs bezweckt oder bewirkt. Diese sind nach § 1 GWB bzw. Art. 81 Abs. 1 EGV verboten. Ein entsprechender Vertrag ist… …, aber es kommt auf eine individuelle Betrachtung der jeweiligen Umstände des Einzelfalles an. Es darf keinesfalls ein flächendeckender Austausch über… …rechtlich überprüfen zu lassen und bei dem Beginn des Austausches von sensiblen, geheimen Unternehmensdaten auf der Versammlung ist der Mitarbeiter angewiesen… …beteiligten Unternehmen voraus. Im Falle des Erwerbes von Anteilen an einem anderen Unternehmen oder dessen wesentlicher Vermögensgegenstände, der Gründung… …Vereinbarung von Wettbewerbsverboten des Verkäufers zugunsten des Käufers ist als potentielle Einschränkung des Wettbewerbs (neben der zivilrechtlichen… …, EU-Kommission) aufgedeckt und geahndet wird. In jüngerer Zeit hat das aufsehenerregende Urteil des OLG Düsseldorf, welches Konkurrenten Schadenersatzansprüche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …den Beitrag über proaktive Finanzkommunikation im Kontext des betrieblichen Reporting von Thomas Dobler und Antje Lambert, den wir in der ZCG 5/10 auf S… …zur weiteren Erleichterung der Sanierung von Unternehmen (Prof. Dr. Stefan Müller und Dr. Niels Weller, S. 249-255); CCRisiken des Steuerberaters bei… …der Jahresabschlusserstellung in Krisenfällen des Mandanten (Heinz-Peter Fuchsen, S. 256-262); CCIntelligente Finanzierungslösungen in… …Aufdeckungswahrscheinlichkeit von Bilanzfehlern und -delikten des Vorstands erhöhen und Präventionsanreize setzen können. Weitere Themen in ZRFC 05/10 sind: CCFraud Red Flags –… …klare Sprache erleichtern sowohl die Verständlichkeit als auch die Anwendung des Inhalts des Buchs auf konkrete Fallfragen. Der Renz/Hense ist auf dem… …aktuellen Stand und berücksichtigt insbesondere die Vorgaben der MaComp, was bereits für sich für viele Leser schon ein Anreiz zur Lektüre des Buchs sein… …wertpapierrechtlicher Sicht befassen. Viele Aspekte des Buchs sind zudem auch für Leser interessant, deren Schwerpunkt nicht allein auf der Wertpapier-Compliance liegt… …Vorbereitung und Analyse des Umfelds, über die Entwicklung bis hin zur Durchführung und Überprüfung. Klar formulierte Handlungsanleitungen ermöglichen eine… …typischen Verlauf von Veränderungsprozessen folgend, stellen die Autoren alle wichtigen Instrumente des Change Managements vor und erläutern anhand… …Phase des Wandels die passenden Werkzeuge. Finanzierung Grundlagen, Institutionen, Instrumente und Kapitalmarkttheorie Von Prof. Dr. Horst Gräfer, Prof…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Zwischenberichterstattung

  Jörg Tesch

  …Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ist durch eine Anpassung von Abschlüssen früherer Zwischenberichtsperioden des laufenden Jahres und vergleichbarer… …Zwischenberichtsperioden des Vorjahres darzustellen. Übergangsregelungen, die von einem neuen Standard vorgeschrieben werden, bil- den eine Ausnahme hierzu (vgl. IAS 34.43)… …der Marktwert des Planvermögens können ohne neues versicherungsmathema- 5 Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 70 tisches Gutachten… …wesent- liche Wertminderung seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres überprüfen, um die Notwendigkeit solcher Berechnungen festzustellen (vgl. IAS 34.B36)… …des ersten Quartals. Unternehmen B erstellt keinen Quartalsabschluss. Im zweiten Quartal steigt der erzielbare Betrag wieder über den Buchwert der… …Wertaufholung im zweiten Quartal vornehmen. Im Zwischenabschluss des zweiten Quartals des Unternehmens A verbleibt es daher beim im Wert gemin- derten Ansatz…

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• Compliance Kompakt

  …die Revision nicht nur Aufgaben im Rahmen des Compliance Systems zu erfüllen hat, sondern auch übergreifende Funktionen im Rahmen der Beurteilung des… …Aufsatz über die SOX Compliance betrachtet werden, der eigentlich thematisch im Buch an dieser Stelle hätte erscheinen sollen. Verdienst des Aufsatzes ist… …Erfordernissen des BilMoG und erfordert ein höheres Maß an Dokumentation. Damit muss sich die Revision auch in der Dokumentation ihrer Prüfungsergebnisse… …Behandlung des Transfer Pricing und die Herausstellung der Dokumentationspflichten im Rahmen des Compliance Systems runden den Beitrag ab. Die Aufsätze, die… …Komplexität eine Sonderrolle spielt– hinsichtlich der Haftungsrisiken des Managements im Rahmen der Kapitalerhaltungsmaßnahmen. Kurz aber gut dargestellt wird…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Compliance in kommunalen Energieversorgungsunternehmen

  RA Dr. Ines Zenke, RA Dr. Ralf Schäfer

  …, dass die Strafverfolgungsbehörden zunehmend auch die Sachgerechtigkeit von operativen unternehmerischen Entscheidungen anhand der Untreuevorschrift des… …– Vorkehrungen erforderlich sind, Verstöße in diesem Bereich zu verhindern. Jedes Stadtwerk muss die geltenden Regeln des Arbeits- und… …Datenschutzrechts einhalten. Hier spielt insbesondere das Allgemeine Gleichbehandlungsgesetz 9 eine wichtige Rolle. Vor allem in Konfliktfällen werfen Kontrollen des… …Vorschriften des Energiewirtschaftsgesetzes 11 (z.B. zum Unbundling oder zur Netzentgeltbildung 12 ) zu denken. Hinzu kommen vielfältige technische Regeln zur… …Anlagensicherheit. Letztere finden sich auch für den Betrieb von Kraftwerken. Sofern ein Energieversorger sich im Bereich des erlaubnispflichtigen Energiehandels… …betätigt, sind die umfangreichen Vorschriften des Bankaufsichtsrechts zu beachten. 13 Bei Verkehrsbetrieben wären etwa die Vorschriften des Öffentlichen… …abwasserrechtlichen Vorgaben einzuhalten. Beim Betrieb von Schwimmbädern kommen u.a. hygienerechtliche Vorschriften zum Tragen. Bei Unternehmen des kommunalen… …Paragrafen nebst weiteren 28 Anhängen allein nationalen Ursprunges müsste der Versorger des Energiemarktes kennen, um behaupten zu können tatsächlich auf der… …Höhe der Zeit zu sein. 14 2.3 Verpflichtung zu Compliance-­ Aktivitäten Bereits angesichts des groben Überblicks über den umfangreichen Kanon der für… …Einzelbereichen hat der Gesetzgeber eine solche Pflicht ausdrücklich statuiert. 15 Und ob darüber hinaus aus den Vorschriften des Aktien- und GmbH- Rechts eine…

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• Tax Compliance: Schonfrist für Barverkäufer

  …innerhalb des Geräts nicht möglich, müssen diese Daten unveränderbar und maschinell auswertbar auf einem externen Datenträger gespeichert werden. Ein… …werden, insbesondere die Bedienungsanleitung, die Programmieranleitung und alle weiteren Anweisungen zur Programmierung des Geräts (§ 147 Abs. 1 Nr. 1 AO)… …Außenwirkung reduziert werden. Für Taxiunternehmer und andere Betroffene gibt es also viel zu tun. Weitere Informationen und Download des BMF-Schreibens…

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• BKA: Wirtschaftskriminalität in Deutschland gestiegen

  …unter Nutzung des Internets ist dagegen 2009 nach einem starken Anstieg im Vorjahr gesunken: Bei jedem zehnten Fall von Wirtschaftskriminalität wurde das… …Wirtschaftskriminalität nahezu die Hälfte des in der polizeilichen Statistik insgesamt ausgegebenen Schadens in Höhe von 7,2 Milliarden Euro. Dies zeigt die erheblichen… …auch als geklärt. Grundlage für die Erstellung des Lagebildes durch das BKA sind die Daten aus der Polizeilichen Kriminalstatistik (PKS) und dem…

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• Handbuch Compliance- Management

  …werteorientierten Compliance-Management-Systems innerhalb eines Unternehmens. Im zweiten Teil besprechen die Autoren die „Praxis des Compliance-Managements“. Als… …internationale Kontext sowie globale Standards zur Durchsetzung des Compliance-Managements unter Einbeziehung von Ländern wie die USA oder Afrika eine Rolle… …. Die Autoren des Werkes stammen aus der betriebswirtschaftlichen und anwaltlichen Praxis von Unternehmen und Großkanzleien, aus dem Hochschulbereich…

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• Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  …gliedert Dr. Joussen in 11 sinnvoll aufeinander aufbauende Bausteine, wobei jeder einzelne mit einer Zusammenfassung in Leitsätzen endet. Erklärtes Ziel des… …, Zuständigkeitsbestimmung, Aufklärungsarbeit, internen Ermittlung, Beweissicherung, Mitarbeiterbefragung, Zusammenarbeit mit Ermittlungsbehörden sowie bezüglich des Zivil-… …. Anti-Korruptionsexperten jedoch dürfen wenig neue Erkenntnisse erwarten. '''Arbeitskreis „Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen“ des DIIR – Deutsches…

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