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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …externen Anforderungen im Rah- men der Wertpapier(neben)dienstleistungserbringung übereinzustimmen. In einem nächsten Schritt beginnen die Mitarbeiter diese… …Auslegung von Anforderungen sowie die operative Umsetzung von Gesetzen und ist weitgreifender als die Be- ratungsfunktion der Rechtsabteilung. Änderungen der… …Umsetzung von gesetz- lichen Anforderungen als Werttreiber wirken und Risiken frühzeitig aufzeigen. 19 In vielen Banken wurde Compliance bislang… …haltung, Erfüllung bzw. das Übereinstimmen mit Anforderungen. Im Bereich Wertpapier-Compliance sind damit externe Anforderungen wie das WpHG, die WpDVerOV… …, die MaComp sowie die Verlautbarungen und Rundschreiben der BaFin und die internen Anforderungen in Form von Arbeitsanweisungen, Richt- linien und… …Anforderungen an eine gute Umsetzung darstellen. 25 Der Begriff der Qualität wird im Allgemeinen über die Übereinstimmung eines Ist-Zustandes mit einem… …Compliance-Funktion (Ist) mit den internen und externen Anforderungen an eine Compliance-Funktion (Soll) bestimmen. Es gibt jedoch auch Erwartungen von Dritten, die… …hier sehr nah beieinander. Gelingt die Einhaltung der internen und externen Anforderungen sowie die Erfüllung der Er- wartungen wesentlicher… …Bereich Wertpapier-Compliance wäre ein Vergleich der Ausgestaltung der Compliance-Organisation und der Erfüllung einzelner Anforderungen unter ver- 28 Die… …bedient sich auch bereits des Benchmarkings, um die Qualität der Umsetzung und Einhaltung gesetzlicher Anforderungen bei Banken nachzuhal- ten. Es ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2012

  ZCG-Nachrichten

  …: Anforderungen an die Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit IT-gestützter Konsolidierungsprozesse wurde am 14. 12. 2011 vom HFA gebilligt. IDW ERS FAIT 4 konkretisiert… …die aus den §§ 290–315 HGB resultierenden Anforderungen an IT-gestützte Konsolidierungsprozesse. Veranschaulicht werden die im IDW RS FAIT 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Datenschutz

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …15.1 Datenschutz im Unternehmen Bevor ein Unternehmen technische und organisatorische Maßnahmen trifft, um die Einhaltung der Anforderungen des… …Outsourcing- Vorhaben, bei dem personenbezogene Daten betroffen sind, die Einhaltung der datenschutzrechtlichen Anforderungen auch beim Auftragnehmer zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Betreiberverantwortung

  …ist und sämtliche Pfl ichten beim ursprünglich Verantwortlichen verbleiben. 27.8 Sichere Betriebsorganisation Folgende Anforderungen müssen erfüllt… …dokumentiert. � Die gesetzlichen Anforderungen sind bekannt und werden umgesetzt. � Die Arbeitsabläufe sind genau festgelegt und kommuniziert. � Mitarbeiter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Entwicklung der Rechnungslegung

  Prof. Dr. Manfred Bolin, Dipl.-Kfm. Andreas Schäfer

  …der historisch bedingten Anforderungen ein anderes Verständnis über das Vorsichtsprinzip und daraus resultierend über das Realisationsprinzip. Im… …Anforderungen der Bilanzrichtlinie auch auf Personengesellschaften, die nur mit ihrem Gesellschaftsvermögen haf- VII. Entwicklung der Rechnungslegung 1020… …Bolin/Schneider ten, zu übertragen, hat Großbritannien die Anforderungen in einen Anhang (Schedule 4) zum Companies Act 1965 verbannt, wo sie die… …entwi- ckelten sog. Statements of Standard Accounting Practice (SSAP) bilanziert, selbst wenn diese im Gegensatz zu den Anforderungen der Richtline standen… …(Konzern-) Abschlüsse erstellt und veröffentlicht. Von diesen wurde behauptet, sie entsprächen dem deutschen Bilanzrecht und gleich- zeitig den Anforderungen… …Anforderungen an die Qualität der handelsrechtlichen Rechnungslegung hin zu den Kapitalgesellschaften ver- schoben. Aber aufgrund der Lücken und Wahlrechte der… …Richtlinien gelang es dem Gesetzgeber, die Anforderungen nicht zu einseitig zu verändern. 20 Somit war es bilanzierungspflichtigen Kaufleuten und… …Reporting andererseits. Nachteil dieser Regelung ist, das für Zwecke der Ermittlung des ausschüttungsfähigen Gewinns eine den handelsrechtlichen Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Herausforderung Mandantenberichterstattung

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Anforderungen für Finanzdienstleistungsinstitute hinsichtlich der Revisionen der auslagernden Organisationen haben. Sucht man allerdings nach Hilfestellungen für… …wandelnden Umfeld unternehmerischer Tätigkeit stellt die wachsende Bedeutung wesentlicher Auslagerungen hohe Anforderungen an die Internen Revisionen des… …Anforderungen der MaRisk der Internen Revision des Dienstleisters. 3. Für eine angemessene Einbeziehung der ausgelagerten Prozesse und Aktivitäten in die… …werden. 5. Die Revision des Dienstleisters richtet ihr Schnittstellenmanagement und ihre Mandantenberichterstattung so aus, dass alle Anforderungen der… …Prüfungshandlungen verzichten, sofern die anderweitig durchgeführte Revision den Anforderungen der MaRisk genügt. Die Interne Revision des auslagernden Instituts hat… …des auslagernden Instituts weiterzuleiten.“ (BT 2.1, Tz. 3) Zu den Anforderungen an die Ausgestaltung einer funktionsfähigen Internen Revision gehören… …und Ergebnisse offenlegen Nachweis der Funktionsfähigkeit Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen Verzicht auf eigene Prüfungshandlungen ten… …Dienstleisters, Überwachung der fristgerechten Mängelbeseitigung, ggf. Durchführung von Nachschauprüfun gen. Von der Erfüllung dieser Anforderungen kann sich die… …. Kommt sie aber zu dem Ergebnis, dass die Anforderungen nicht erfüllt werden, dann ist die Voraussetzung zum Verzicht auf eigene Prüfungsleistungen nicht… …Anforderungen 6 und der Nachweis der Funktionsfähigkeit im Vordergrund. Outsourcing hat im Wesentlichen wirtschaftliche Gründe. Dem Effizienzgedanken dürfte es in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  ZCG-Nachrichten

  …ganz und gar freiwillig. Die wesentlichen Anforderungen an die Europäische Stiftung (ES) sind im Statut festgelegt. So müsste jede ES ihre…

• WPK zur Geldwäsche-Bekämpfung

  …gehen teilweise über die Anforderungen der Dritten EG-Geldwäscherichtlinie hinaus und sind für Deutschland als Mitgliedstaat der FATF verbindlich. Darüber…

• Berichtspflichten contra CSR-Engagement

  …die gesetzlichen Anforderungen hinaus engagieren. Gerade in der mittelständisch geprägten deutschen Unternehmenslandschaft sei die Bereitschaft zur…

• Neue Rahmenbedingungen für die Forderungsdurchsetzung

  …wird; dabei stehen neben der bloßen Beitreibungsquote hohe qualitative Anforderungen an die Inkasso-Tätigkeit der beauftragten Unternehmen im Vordergrund…