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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …allerdings nicht notwendigerweise im front offi ce32, sondern auch in den Bereichen Rechts- abteilung, interne Revision oder Marktfolge gesammelt worden sein… …, Risikocontrolling), nicht aber die interne Revision, ist nach den MaComp grundsätzlich zulässig. Die Anbindung an andere Organisationseinheiten ist zwar nicht… …Funktionen zu organisieren ist. a) Interne Revision 43Die MaComp lassen zwar eine Anbindung der Compliance-Funktion an andere Kontrollbereiche zu, welche… …unzulässig ist nach den MaComp eine Anbindung der Compliance-Funk- tion an die interne Revision. Dies ist verständlich, als zwischen Compliance- Funktion und… …interner Revision jedenfalls insoweit ein Konfl ikt besteht, als auch die Compliance-Funktion grundsätzlich der Prüfung durch die interne Revision… …Einbindung der Compliance-Funktion in die Geschäftsprozesse, insbesondere in die Entwicklung neuer Produkte und Dienstleistungen. Die interne Revision ist… …Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung“, S. 951 ff. 48 MaComp, BT 1.1.1., Ziff. 2. Die originären Organisationspfl ichten… …den Leitern der Revision, des Risikocontrollings oder der Rechtsabteilung empfohlen. Ein gesetzlich verankerter, besonderer Kündigungsschutz für den… …Revision. 45Eine klare Aufgabentrennung zwischen Compliance-Funktion und interner Revision ergibt sich vor dem Hintergrund der MaComp insofern, als die… …pliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilungn“, S. 951 ff. 65 Vgl. auch Engelhart, ZIP 2010, 1833 (1836). 66 MaComp, BT 1.1.1., Ziff…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …Überwachungsmaßnahmen Prozessunabhängige Überwachungsmaßnahmen Organisatorische Sicherungsmaßnahmen Kontrollen Interne Revision Sonstige •… …Zusammenarbeit mit der internen Revision . . . . . . . . 183 6. Schlussbemerkung… …sind z. B. Berichte der internen Revision oder Beschwerden von Kunden, aber auch Meldungen und Fälle von Operational Risk im Rahmen der dort… …verschiedene Kontrollarten wie z.B. manuelle Kontrollen • Unabhängige interne Institution • Sonderprüfungen • eigene Prüfungen von… …Compliance • Self-Assessment-Programme Schaubild 1 12 23 Das interne Kontrollsystem besteht danach aus dem internen Steuerungs- und dem internen… …Überwachungssystem. Das interne Überwachungssystem wieder- um unterscheidet zwischen prozessintegrierten und prozessunabhängigen Über- wachungsmaßnahmen… …der internen Revision oder sonstiger Dritter, gem. MaComp wohl nunmehr auch der Compliance Funktion (hierzu später). 24 Verknüpft man die Tatsache… …Interne Kontrollsysteme (IKS), Steuerung und Überwachung von Unter- nehmen, 2., neu bearbeitete und erweiterte Aufl age, 2011, S. 22 nebst der dortigen… …. 30Letzteres führt in spezifi schen Teilen auch zu Überschneidungen mit den Hand- lungen der internen Revision, worauf später noch eingegangen wird… …Steidle 56 1st und 2nd Level Kontrollen sind insgesamt Gegenstand von Prüfungen seitens der internen Revision, so dass nachfolgendes Bild der drei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …zur digitalen Datenanalyse e. V., Erich Schmidt Verlag, Berlin 2012, 104 S., 29,95 e. Auch die Interne Revision muss zunehmend den Spagat meistern… …und Datenschutz mit Leitlinien für die Interne Revision, CCDatenschutz bei der Analyse von Massendaten in Revisionsprozessen, CCKorruptionsverhinderung… …: CCDie Professionalisierung der Internen Revision durch gezielte Aus- und Weiterbildung (Dr. Konrad Roth und Stefan Piekny, S. 159–173); CCDie Grundzüge… …Planungs- und Reportingsysteme anbietet und im Unternehmen eingeführt wird. Compliance in digitaler Prüfung und Revision Herausgegeben vom Deggendorfer Forum… …und Datenschutz aus Sicht der Internen Revision, CCempirische Befunde zur Akzeptanz der digitalen Prüfungsunterstützung sowie CCAnforderungen und… …Unternehmensadressaten möglichst umfassend über die interne Corporate Governance zu informieren. Hierbei soll ebenfalls die Diskussion hinsichtlich einer verbesserten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …, hiervon ausgenommen ist grund- sätzlich eine Anbindung an die interne Revision. Soweit dennoch eine Anbindung an andere Organisations- und Stabsbereiche… …Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion 144 Russo 23 Eine Angliederung an die Interne Revision kommt grundsätzlich nicht in Be- tracht, da die… …Compliance-Funktion einen anderen Ansatz als die Revision ver- folgt.15 Aufgabe der Revision ist die nachträgliche (nicht unbedingt zeitnahe) und prozessunabhängige… …Vergütung der Leiter der Revision, des Risikocontrollings und der Rechtsabteilung des Wertpapierdienstleistungsunternehmens. In Bezug auf die Vergütung… …-nebendienstleistungen, hierzu kann auch eine Tätigkeit im Bereich einer Rechtsabteilung, Internen Revision oder Marktfolge-Abteilung zählen. 22 Schäfer in Compliance in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Bedeutung von Integrity-Due-Diligence-Prüfungen für international agierende Unternehmen

  Ansatzpunkte zur Eindämmung von Wirtschaftskriminalität und Compliance-Verstößen
  

  Dr. Thorsten Melcher, Dirk Stöppel

  …Compliance-Verstöße reagiert? Macht der CCO (operativ umzusetzen durch die Interne Revision) Gebrauch von Prüf- und Kontrollrechten bei externen Vertriebskräften und… …des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59 60486 Frankfurt am Main Telefon +4969713769-15 Fax +4969713769-69 akademie@diir.de… …Hannover, 5. bis 7. November 2012 Deutsches Institut für Interne Revision e.V.… …für die Entscheidungsträger aufgrund nicht pflichtgemäßer Entscheidungsfindung, CCnachträgliche Investition in Compliance und das Interne Kontrollsystem… …Revision, CCAusschluss von öffentlichen Bieterverfahren 11 , CCAusschluss aus dem Auswahlprozess bei Auftragsvergaben 12 und CCVerlust an Arbeitsmoral der… …, das IKS, das Risiko-Management sowie die Arbeit der Internen Revision im Rahmen der Unternehmensakquisition unberücksichtigt, besteht ein erhöhtes… …Elemente einer IDD- Prüfung umfassen daher Analysen und Recherchen bezüglich: CCder Frage, in welchem Umfang interne Kontrollen und eine… …Revision zu Ergebnissen geführt, die den Vertrieb betreffen? Überlassen Sie uns bitte die jeweiligen Berichte. Haben Sie Maßnahmen eingeleitet, um… …Zukunft der Revision im Spannungsfeld steigender Anforderungen verschiedener interner und externer Anspruchsgruppen behandelt. Der Schwerpunkt der… …Jahrestagung liegt auf der Tätigkeit der Internen Revision in einer volatilen Welt. Dies beinhaltet neben den klassischen Themen wie Risikomanagement, Financial…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …werden. Die Autoren Michael Bünis und Thomas Gossens stellen in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 06/11 S. 311–317) ein in der Praxis erprobtes… …interne Aufklärungsmaßnahmen in Unternehmen an Bedeutung. Bei dieser Aufklärung spielen Mitarbeiter eine zentrale Rolle. Arbeitsrechtlich stellen sich hier… …ermöglicht. Weitere Themen in der ZIR 06/11 sind: CCCorporate Governance Reporting des Aufsichts-/Verwaltungsrats zur Internen Revision (Dr. Patrick Velte, S… …. 299 – 305); CCMassedatenanalysen – Nutzung des vollen Potenzials von Massedatenanalysen in der Internen Revision (Dirk Hölzer und Stefan Arendt, S. 306… …–310); CCDie zukünftige Entwicklung der Internen Revision in Deutschland – Ergebnisse der CBOK-Studie (Prof. Dr. Marc Eulerich, S. 330 –332). c… …Melde- und Zurechnungsnormen Vorstandsvergütung im DAX und MDAX Der neue IAS 19: Veränderte Anhangangaben und deren Auswirkungen auf interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Informationsversorgung des Aufsichtsrats

  Patrick C. Leyens

  …Interne Revision, in: ZIR 39 (2004), S. 222-224. Roth, M.: Möglichkeiten vorstandsunabhängiger Information des Aufsichtsrats, in: AG 49 (2004), S. 1-13… …externen Abschlussprüfer, in: ZRG 127 (2010), S. 188-256. Velte, P.: Interne Revision und Aufsichts-/Verwaltungsrat, in: Freidank, C.-Chr./Peemöller, V… …Auffassung nicht zuletzt durch die offenbar zunehmende Praxis eines kontinuierlichen Kontakts zwischen Prüfungsausschuss und Interner Revision. 36 Die… …. 36 Mit diesem Hinweis Schoppen 2011, S. 39; bereits mit den Vorschlägen des Arbeitskreises „Externe und interne Überwachung der Unternehmung“ 2000… …Praxis einer re- gelmäßigen Kontaktaufnahme mit der Internen Revision belegt Informationsbe- dürfnis, Durchführbarkeit wie auch Durchführungswillen… …„Externe und interne Überwachung der Unternehmung“ der Schmalenbach- Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V., Prüfungsausschüsse in deutschen Aktiengesell-… …. H. (Hrsg.): Kompendium der Internen Revision, Berlin 2011, S. 557-589. Velte, P./Weber, S.C.: Agency-theoretische Betrachtungen zur Gehilfen- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil III: Compliance-Literatur und Mittelstand / KMU / Familienunternehmen

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendig keiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …der Mittelstand? Compliance als Bestandteil nachhaltiger Unternehmensführung, in: ZRFC 1 / 2011. Interne Revision in China und Asien arsa consulting ist… …der deutsche Partner für Ihr international operierendes Unternehmen auf den Gebieten Interne Revision und Compliance in China und Asien. Wir verfügen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Regulierungstheoretischer Ansatz des Controllings: Notwendigkeit einer Weiterentwicklung von Unternehmensführung und -überwachung

  Carl-Christian Freidank, Remmer Sassen

  …überwachtbestellt Organstruktur Controlling Internes Überwachungssystem Internes Kontroll- system Interne Revision Risikomanage- mentsystem richtet ein… …Gesellschaft (z.B. Leiter Controlling oder Leiter Interne Revision) nach h.M. nur auf Vermittlung des Vorstands zurückgegriffen werden darf. 53 Ggf… …Unternehmensverfassung, die zu entsprechenden Konflikten führen können. So delegieren die Aktionäre die Unternehmensführung an den Vorstand, die interne Überwachung an… …. Regulierungstheoretischer Ansatz des Controllings 171 P PP D e le g a ti o n d e r In te rn e n Ü b e rw a c h u n g Interne Überwachung im Auftrag… …menspublizität beteiligt, welche von den Subjekten des externen Überwachungssys- tems geprüft bzw. überwacht wird. Gleichzeitig ist auch das interne Überwachungs-… …der Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V. (AKEIÜ) 1995 sog… …. Regulierungstheoretischer Ansatz des Controllings 177 ternen Revision oder des Controllings bedienen, die i.d.R. den Weisungen des Vor- stands unterliegen sowie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Inhalt / Impressum

  …Risk, Fraud & Compliance Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion +++ School GRC (S. 244): Neuer Studiengang „Interne Revision“ / Compliance Day 2012 /…