Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Verantwortliche für Versicherungsfragen � Verwaltungsbereich � weitere betroffene Fachbereiche Die Zusammenarbeit sollte nicht auf die Erhebung im Rahmen der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …unternehmenseigenen Rahmen für den Kampf gegen Geld- wäsche, Terrorismus, Wirtschaftskriminalität und Korruption zu schaffen und dies in eigenen Richtlinien /…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Datenzugang

  Jörg Meyer

  …die Vermutung, der Datenexport wäre an dieser Stelle fehlerhaft gewesen. Es stellte sich dann jedoch heraus, das im Rahmen der Anpassung der… …auf dem Da- tenanalysten lastet. Viele Fehler, die im Rahmen einer Untersuchung gemacht werden können, sind durch ein aufmerksames Team, einen… …aus. Etwa, wenn man die korrekte Einhaltung von Freiheitsgraden, die im Rahmen ei- ner schlanken Prozessorganisation gewährt wurden, nachgelagert… …Möglichkeiten. So sind Manipula- tionen an den Stammdaten (vgl. Kapitel 9.1.4), die dann vom Täter zeitnah wie- der beseitigt werden, im Rahmen regelmäßiger…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Außerordentliche Erträge

  Karl-Heinz Dickau

  …im Vorkommen und von einiger materieller Bedeutung sind.1 Betriebsfremde und periodenfremde Erträge, die im Rahmen des Geschäftsbetriebs normalerweise…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen

  Andrea Lütkehoff

  …Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistun- gen. 2. Rechtsgrundlagen 2§ 275 Abs. 3 Nr. 2 HGB; IAS 2, IAS 11. 3. Definition 3Im Rahmen…

• § 25c KWG-Pflichten – Sonstige strafbare Handlungen

  …Internen Revision werden die Tätigkeiten im Rahmen der Projektbegleitung und der Systemüberwachung anschaulich dargestellt. Hierbei werden Anregungen für die…

• Bestechlichkeit und Bestechung im geschäftlichen Verkehr – Internationale Vorgaben und Deutsches Strafrecht

  …daran, ob und inwieweit ihnen die geltende Rechtslage in Deutschland gerecht wird (Kapitel 3). Im Rahmen dieses Zentralkapitels beleuchtet Walther auch –…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Konzernabschluss

  Besonderheiten bei gemeinschaftlich geführten und assoziierten Unternehmen

  Dr. Frank Peter Peffekoven, Thomas Chrismann

  …. Jedoch löst bereits die Möglichkeit, einen maßgeblichen Einfluss auszuüben, die Pflicht aus, die Equity-Methode im Rahmen der Konzern- abschlusserstellung… …identifizierbaren Nettovermögens), dann wird der Geschäfts- oder Firmen- wert im Rahmen der Erwerbsmethode nur in Höhe des dem Mutterunternehmen zustehenden Anteils… …beteiligt. Sie ge- währt der D-AG ein Darlehen in Höhe von 1.000 TEUR. Im Rahmen der Schul- denkonsolidierung wird das Darlehen der A-AG (1.000 TEUR) mit der… …Folgeanwendung Im Rahmen der Folgeanwendung der Equity Methode sind Veränderungen im Eigenkapital des assoziierten Unternehmens in der Weise im Buchwert der… …jedoch nicht die Ertragskraft des laufenden Geschäftsjahres des assoziierten Unternehmens widerspiegeln, sind sie im Rahmen der… …der Dividendenauszahlungen Dividendenauszahlung (Einzelabschluss A-AG): Bank (22,5 TEUR) an Beteiligungserträge (22,5 TEUR) Buchung im Rahmen der… …aus Lieferung und Leistung) von der Hinzurechnung ausgeschlossen. Im Rahmen der Konzernabschlusserstellung sind Zwischenergebnisse aus Transaktionen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Corporate Social Responsibility als neue Herausforderung der Internen Revision

  Martin Faust, Christian de Lamboy

  …Standardwerte. Im Rahmen so genannter Best-in-Class-Ansät- ze wird in Unternehmen investiert, die in ihrer Branche im Bereich der Nachhaltigkeit vorbildlich sind… …Bundesregierung eingesetzte Rat für Nach- haltigkeit mit der Erstellung eines Deutschen Nachhaltigkeitskodex.11 Hiermit würde den Unternehmen ein Rahmen an die… …grundlegenden Rahmen, in dem das unternehmensweite CSR-Risikomanagement umgesetzt wird. Durch ein gelebtes Wertesystem können auch Risiken durch deliktische… …folgende Methoden im Rahmen der Behandlung des Internen Umfelds durchführen.17 1. Einrichten und vermitteln: Die Interne Revision hat die Aufgabe, die… …könnten im Rahmen der Prüfung des Internen Umfelds aufgestellt werden: • Es besteht ein sichtbarer Beitrag des Managements zu CSR-Themen. • Ein… …Weiterbildung so- wie Chancengleichheit. • Risiken bei Menschenrechten: Im Rahmen der Risiken bei Menschen- rechten soll das Unternehmen entscheiden, in welchem… …Rahmen der Ereignis- identifizierung sein: • Es wird eine breite Untersuchung von möglichen CSR-Chancen und Ri- siken durchgeführt 458 Martin… …hatte, verstummten die Proteste.39 Die Interne Revision kann im Rahmen der Risikobewertung dabei unterstützen und kontrollieren, dass einheitliche… …nehmen nicht nur Hinweise auf gesellschaftliche Herausforderungen, sondern auch auf mögliche Lösungsansätze. Prüfungsziele im Rahmen der Risikobehandlung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Geldwäschebekämpfung

  Anwendungsbereich des neuen Geldwäschegesetzes für Corporates
  

  Frank M. Wittenberg, Robert Wilkens

  …, wurde das GwG Ende des Jahres 2011 umfassend reformiert. 6 Im Rahmen dessen erfuhren alle Bereiche des GwG teilweise weitgreifende Änderungen und… …Auslösetatbeständen nachgekommen werden muss. 12 3.1 Änderungen im Rahmen der Sorgfaltspflichten 3.1.1 E‑Geld-Geschäfte Eine Besonderheit gilt nach dem neuen GwG für… …Aufbewahrung der gesammelten Informationen verpflichtet sind, § 3 Abs. 2 S. 3 GwG. Eine Ausnahme von der Identifizierungspflicht gilt nur im Rahmen der sog… …können, dass man sich im Rahmen des risikoorientierten Ansatzes mit dem Thema PeP auch einzelfallbezogen auseinandergesetzt und die Entscheidung… …immer beim verpflichteten Unternehmen selbst, § 7 Abs. 1 S. 2 GwG. Im Rahmen vertraglicher Vereinbarungen dürfen ebenfalls alle internen…

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