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• SEC kritisiert Deutsche Terminbörse Eurex wegen mangelnder Genehmigung beim Vertrieb von Index-Futures-Produkten

  …Die US Börsenaufsicht beschuldigt die Deutsche Terminbörse Eurex, das US Wertpapiergesetz verletzt zu haben, das den Verkauf von sog. Index-Futures… …an US Investoren regelt. Dabei geht es um die Unterscheidung von sog. narrow-based securities futures index („NBSF“), die aufgrund des erhöhten… …Marktmanipulationsrisikos von der SEC geregelt sind und den sog. broad-based securities futures index („BBSF“), die von der CFTC geregelt werden.Als die Eurex vor mehr als… …. Aufgrund der proaktiven und pünktlichen Zusammenarbeit hat die SEC davon abgesehen, die Deutsche Börse als Betreiberin der Eurex formal anzuklagen. Die SEC… …warnt aber ausländische Börsen, Richtlinien und Prozesse zu implementieren, mit denen die dynamische Zusammensetzung ihrer Index-Futures überwacht wird…

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• CSR im Wertesystem

  …Persönlichkeiten in führender Position und Unternehmen, die sich um die Umsetzung der Nachhaltigkeit besonders verdient gemacht haben, wurden am 9… …. April 2013 anlässlich des 9. Deutschen CSR-Forums mit dem Deutschen CSR-Preis 2013 ausgezeichnet. Die Veranstalter des Deutschen CSR-Forums würdigten… …insbesondere auch ein entsprechendes soziales Engagement. Preisträger sind der Bundesbank-Präsident Jens Weidmann sowie die Unternehmen UmweltBank, Delinat… …, Stadtwerke Hannover und United Visions. Die öffentlichkeitswirksame Auszeichnung soll andere Firmen und Menschen in verantwortlichen Positionen ermutigen, den… …guten Beispielen zu folgen und sich ebenfalls für nachhaltiges Wirtschaften einzusetzen. Die Ausgezeichneten wurden bei der festlichen Preisverleihung im… …für ihr besonderes Engagement danken. Sie zeigen, was Unternehmer wirklich sein sollten: Zukunftsentwickler“. Die Laudatio auf Dr. Jens Weidmann… …die Basis für nachhaltiges Wirtschaften. Dafür steht Dr. Weidmann, für stabiles Geld, für Vertrauen in eine verlässliche Geldpolitik und damit für… …Nachhaltigkeit.“ Preisträger in der Kategorie „CO2-Vermeidung als Beitrag zum Klimaschutz“ ist die UmweltBank in Nürnberg. Die CO2-Bilanz gilt bei der Bank, die… …steigend. „Das Geschäftsmodell ist glaubwürdig und konsequent auf Umweltschutz und Ressourcenschonung ausgerichtet“, so die Jury. Unter den drei Finalisten… …Rennen. Ziel des Engagements des Energieversorgers ist der Erhalt und der Ausbau der kulturellen Vielfalt für die Menschen in Hannover und der Region. So…

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• Prüfungsmarkt in Deutschland weiter auf Wachstumskurs

  …Die deutsche Wirtschaftsprüfungsbranche bleibt auf Wachstumskurs, allerdings ging die Wachstumsrate in 2012 auf 5,6 Prozent zurück, nachdem sie im… …Geschäftsjahr 2011 noch 6,5 Prozent betragen hatte. Die deutsche Wirtschaftsprüfungsbranche bleibt auf Wachstumskurs, allerdings ging die Wachstumsrate in 2012… …auf 5,6 Prozent zurück, nachdem sie im Geschäftsjahr 2011 noch 6,5 Prozent betragen hatte. Dies sind Ergebnisse der neuen Lünendonk®-Liste 2013, die am… …1.7.2013 präsentiert wurde (zum Vorjahr s.u. www.compliancedigital.de). Demnach erreichten die führenden Wirtschaftsprüfungs- und… …Steuerberatungs-Gesellschaften in Deutschland ihre Umsatzziele 2012: Die Top 25 wuchsen um 5,6 Prozent, die Big Four sogar um 6,3 Prozent. Allerdings liegt die Prognose der Top 25… …für das aktuelle Geschäftsjahr nur bei 4,5 Prozent.Das bedeutet, dass die führenden WP-Gesellschaften im Vergleich zu 2011 und 2012 ein durchwachsenes… …Geschäftsjahr erwarten. Optimistischer zeigen sich die Big Four. Sie erwarten ein Wachstum von durchschnittlich 6,0 Prozent. Als Umsatztreiber gelten weiterhin… …Deutschland in Höhe von 5,8 Mrd. € erzielt. Die 4,6 Mrd. € der Big Four machen hiervon 79,3 Prozent aus – der Top-25-Marktanteil hat sich nach Jahren des… …wird auf etwa 11 Mrd. € geschätzt.Hinweis: Die detaillierte Lünendonk®-Studie 2013 „Führende Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungs-Gesellschaften in…

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• Rechte und Mitwirkungspflichten bei Betriebsprüfungen

  …Die Finanzverwaltung bittet um Verständnis (!): Sie erläutert in einem neuen Schreiben vom 24.10.2013 in ansprechender Form die wesentlichen… …Pflichten und Rechte der Steuerpflichtigen rund um die steuerliche Betriebsprüfung. Dabei bezieht sich das BMF auf die Vorgaben der Abgabenordnung, wonach… …Betriebsprüfungen (synonym: Außenprüfungen) dazu beitragen sollen, dass die Steuergesetze gerecht und gleichmäßig angewendet werden und deshalb auch zu Gunsten der… …Unternehmer zu prüfen sei (§ 199 Abs. 1 AO). Die in persönlicher Ansprache gehaltenen Ausführungen des BMF betreffen zunächst den Beginn der Außenprüfung und… …hinausgeschoben wird (§ 197 Abs. 2 AO). Wollen Sie wegen der Prüfungsanordnung Rückfragen stellen, wenden Sie sich bitte an die prüfende Stelle und geben Sie… …Außenprüfung angesprochen. Hier wirbt die Finanzverwaltung um „Verständnis dafür, dass Sie für einen reibungslosen Ablauf der Prüfung zur Mitwirkung verpflichtet… …Auskunftspersonen benennen.“ Dazu wird dann im Einzelnen präzisiert, dass dem Prüfer zur Durchführung der Außenprüfung ein geeigneter Raum oder Arbeitsplatz sowie die… …erforderlichen Hilfsmittel unentgeltlich zur Verfügung zu stellen ist, Aufzeichnungen, Bücher, Geschäftspapiere und die sonstigen Unterlagen vorzulegen sowie die…

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• BaFin veröffentlicht Rundschreiben zu Produktinformationsblättern

  …Die BaFin hat ein Rundschreiben zu den Anforderungen an Informationsblätter nach § 31 Abs. 3a WpHG veröffentlicht. Die Anforderungen des… …Verfügung stellen, auf das sich eine Kaufempfehlung bezieht. In der praktischen Anwendung stellten sich verschiedene Fragen, etwa die, wie Risiken und Kosten… …Auslegung gesetzlicher Anforderungen an die Erstellung von Informationsblättern gemäß § 31 Abs. 3a WpHG / § 5a WpDVerOV fasst die bisherigen Erfahrungen der… …BaFin mit den WpHG-Informationsblättern zusammen und beantwortet häufig gestellte Auslegungsfragen. Es ist beabsichtigt, das Rundschreiben in die MaComp…

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• Women-on-Board-Index 2013

  …Ohne gesetzliche Quote fehlt der Druck für eine echte Veränderungswelle – so kommentierte die FidAR-Präsidentin die soeben vorgelegten Ergebnisse des… …Women-onBoard-Index 2013 (mehr dazu unter www.fidar.de). Insgesamt nimmt die Zahl der Frauen in Aufsichtsräten und Vorständen der DAX-Unternehmen demnach zwar zu, aber… …weiterhin nur langsam. Zum Stichtag 31. März 2013 stieg die Zahl der Frauen in Aufsichtsräten auf 16,2 Prozent (01/2012: 12,8 Prozent), in den Vorständen auf… …TecDAX notierten Unternehmen – ist die Telefónica Deutschland Holding AG, ein Neuzugang im TecDAX. Dort wurde im Aufsichtsrat ein Frauenanteil von 50… …noch komplett frauenfrei ist und 45 haben lediglich eine Frau in Aufsichtsrat oder Vorstand, so die Feststellung von Monika Schulz-Strelow, Präsidentin… …von FidAR (das Kürzel steht für Frauen in die Aufsichtsräte e.V.). Ihrer Ansicht nach besteht daher Chancengleichheit für Frauen in Deutschland bisher… …, die Unternehmen mit mehr als 250 Mitarbeitern verpflichtet, mindestens 40 Prozent der Aufsichtsratsposten mit Frauen zu besetzen. Firmen, die die… …Aufsichtsräte oder einzelne Aufsichtsratsposten neu besetzt. 33 Unternehmen haben erstmals in ihrer Geschichte eine Frau in die Kontrollgremien, einige auch in… …die Chefetage berufen (Vorjahr 23). Die Zahl der frauenfreien Führungsspitzen ist auf 38 gesunken. Klammert man die Vertreterinnen der Arbeitnehmer aus… …Zuwächse.Hinweis: Basis des WoB-Index ist die Empfehlung im Deutschen Corporate Governance Kodex, für mehr Vielfalt (Diversity) in Aufsichtsrat und Vorstand der…

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• Aufsichtsratsvergütungen in der Kritik

  …Nach den Vorstandsgehältern geraten nun auch die Aufsichtsratsvergütungen vermehrt in den öffentlichen Blick. Aktuell erhobene Kritik hält die FEA… …aber für überzogen. Parallel zu einer ausführlichen Veröffentlichung im Handelsblatt vom 23. April 2013 über hohe Steigerungsraten, die für viele… …DAX-Kontrolleure in den letzten Jahren Zuwächse von mehr als 150 Prozent gebracht haben, weist die Financial Experts Association (FEA, Berufsverband für… …Aufsichtsräte in Deutschland) in einer Meldung vom 24. April 2013 darauf hin, dass die zu hohen Vergütungsniveaus in einigen DAX-Gesellschaften nicht den Blick… …darauf verstellen dürfen, dass in einer Vielzahl von Unternehmen weiterhin Vergütungen für den Aufsichtsrat die Regel seien, die in keinem angemessenen… …Hochschule für Oekonomie & Management ermittelt, dass die durchschnittliche Vergütung je Aufsichtsratsmitglied im DAX mit rund 150.000 € doppelt so hoch wie im… …Aufsichtsratsvorsitzenden.Im MDAX wird deutlich weniger gezahlt, hier lag auf der Basis der von den Unternehmen im Jahr 2012 veröffentlichten Informationen die Spannweite der… …durchschnittlichen Aufsichtsratsvergütung je Mitglied zwischen gut 24.000 € (HHLA) und knapp 280.000 € (Axel Springer). Dabei erhielten nur in zehn Unternehmen die… …Aufsichtsratsmitglieder im Durchschnitt einen sechsstelligen Vergütungsbetrag, bei 18 Gesellschaften lag die durchschnittliche Vergütung dagegen unter 50.000 € pro Jahr… …; zwölf Gesellschaften zahlten sogar im Schnitt maximal 35.000 €. Die FEA wagt hier unter Berufung auf BDU-Angaben einen Vergleich: Legt man die Honorare…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …Beitrages ................................................................... 240� 1.2 � Die W&W-Gruppe im Profil… ….............................................. 246� 2.2.1 Prüfungsumfang ....................................................................... 246� 2.2.2 Beispiel für die Gestaltung von… ….............................................................................................. 255� Die besonderen Herausforderungen für Aufsichtsratsmitglieder eines Allfinanzkon- zerns ergeben sich aus den erforderlichen Kenntnissen über… …die Versicherungs- und die Bankenbranche sowie aus den Kontrollpflichten, die insbesondere auf das Aufsichtsrecht zurückgehen. Allfinanzkonzerne sind… …meist aufsichtsrechtlich als Finanzkonglomerate einzuordnen. Dies erweitert die Konzernleitungspflichten des Vorstandes des übergeordneten Unternehmens… …die Kontroll- pflicht des Aufsichtsrates des übergeordneten Unternehmens. 1. Einführung 1.1 Zielsetzung des Beitrages Die Aufsichtsratsarbeit… …einer Gesellschaft, die an der Spitze einer Unternehmens- gruppe steht, die sowohl im Banken- wie auch im Versicherungsgeschäft tätig ist, unterscheidet… …sich in ihren Anforderungen und Rahmenbedingungen von der Arbeit solcher Aufsichtsratsgremien, die die Tätigkeit des Vorstandes in nur einem dieser… …AG (nachfolgend „W&W AG“), die an der Spitze der Wüstenrot & Württembergische Gruppe (nachfolgend „W&W-Gruppe“) steht, die praktischen… …Herausforderungen für die Mitglieder eines Aufsichtsrates eines Allfinanzkonzerns aufzuzeigen. Der Beitrag versteht sich im Schwerpunkt somit als Darstellung eines…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Unterschriftenregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …intern zu regeln, welche Befugnisse jeder einzelne Mitarbeiter hat. Dies hat allerdings keine Auswirkungen auf die nach außen gerichteten Regeln der… …Wirksamkeit von Geschäftsvorfällen (Geschäftsleitung, Vorstand, Prokura etc.). Zur Regelung der internen Unterschriftenberechtigungen sind die folgenden… …. Für die Aktualisierung des Dokuments muss es eine verantwortliche Person geben. Da sich Änderungen schnell ergeben können (z.B. bei Entlassungen), muss… …statusverändernde Dinge informiert wird. Aus diesen Gründen empfiehlt sich die Verortung dieser Funktion in der Personalabteilung. Das Dokument muss ständig… …aktualisiert in elektronischer Form vorgehalten werden (z.B. im Intranet oder auf einem gemeinsamen Laufwerk). Insbesondere der Zugriff durch Abteilungen, die… …erst nach einer ordnungsgemäßen Genehmigung tätig werden (wie z.B. die Buchhaltung oder die Personalabteilung), muss ständig sichergestellt sein. Für die… …externe Berechtigung sollten die offiziellen gesetzlichen Regeln (Vorstände, Geschäftsführer, Prokuristen) eingehalten werden. Abweichende Berechtigungen… …Co. KG, Berlin 2013 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-33-Org S. 2/2 Gibt es ein Dokument, das die internen… …Berechtigungen aller Mitarbeiter auflistet? Gibt es eine verantwortliche Person, die für die Aktualisierung des Dokuments zuständig ist? Ist sichergestellt, dass… …die verantwortliche Person sofort über relevante Dinge informiert wird? Gibt es eine Vertretung für die verantwortliche Person? Ist sichergestellt, dass…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2013

  EU-Datenschutzgrundverordnung – Das Aus für Auskunfteien und Inkassounternehmen?

  Kay Uwe Berg

  …erstellte Gutachten erklärt die Regelungen der Datenschutzgrundverordnung (DS-GVO) für verfassungswidrig. Legt man die jetzige Entwurfsfassung der Verordnung… …zugrunde, stünde nicht nur die Existenz der Auskunfteien auf dem Spiel. Auch die Tätigkeit der Inkassounternehmen würde ­massiv eingeschränkt. Die… …erheblichen Konsequenzen hätten nicht nur beide Branchen, sondern der gesamte Wirtschaftskreislauf zu tragen. BDIU-Geschäftsführer Kay Uwe Berg kritisiert die… …. Der ­Gesetzgebungsprozess dauert weiterhin an. Die Kritikpunkte an dem Verordnungsentwurf haben trotz der langen Befassung immer noch nicht abgenommen… …. Auch die Inkassobranche ist in hohem Maße negativ von dem Gesetzesvorhaben betroffen. Träten die Vorschriften in ihrer jetzigen Form in Kraft, hätte dies… …dazu entschieden, die Verfassungsmäßigkeit des Verordnungsentwurfs gutachterlich prüfen zu lassen. Autoren des dem Verband mittlerweile vorliegenden… …die Interessen der Inkassobranche gegenüber der Öffentlichkeit und der Politik. Seine rund 560 Mitglieder gehören zu den etwa 70 Prozent der aktiven… …Inkasso-Unternehmen, die rund 90 Prozent des Marktvolumens repräsentieren und mit mehreren zehntausend Mitarbeitern für über eine halbe Million Auftraggeber arbeiten… …EU-Datenschutzgrundverordnung Sie kamen zu dem verheerenden Ergebnis, dass der Entwurf der Datenschutzgrundverordnung nicht verfassungskonform ist. 1. Die Befunde im Einzelnen… …Die Gutachter Hoeren und Kaufmann ­unterzogen den Verordnungsentwurf der Prüfung sowohl deutschen als auch europäischen Verfassungsrechts. Weiterhin…

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