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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …MaRisk-Novelle vom 15.10.2010 besteht ein direktes Auskunftsrecht des Aufsichtsorgans gegenüber der internen Revision. Die interne Revision ist grundsätzlich ein… …Ge- schäftsleitung direkt bei dem Leiter der internen Revision Auskünfte einholen kann. Sofern das Institut einen Prüfungsausschuss eingerichtet hat… …, kann alternativ sichergestellt werden, dass der Vorsitzende des Prüfungsausschusses Auskünfte beim Leiter der internen Revision einholen kann. Auch in… …des Aufsichtsorgans zu unterrichten. Die Geschäftsleitung hat das Aufsichtsorgan mindestens einmal jährlich über die von der internen Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …der internen Revision Auskünfte zu verlangen. Dieses Recht kann das Aufsichtsgremium sich etwa zu Nutze machen, um Verlusten im Eigenhandel „auf den… …Depot A-Geschäft betreffen. Neben internen und externen Betrugsfällen oder Rechtsstreitigkeiten können Fehler bei internen Abläufen, z.B. der Abwicklung… …Finanzierung, 3. Aufl., Wiesbaden 2009. Becker, A./Schmitt, M./Winkler, O: Prüfungen der Internen Revision im Prüffeld der Risikotragfähigkeitskonzepte, in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der neue FCPA-Guide

  Ausführliche Auslegungshilfe und bedrohlicher Ausblick
  

  RA Dr. Till Schmidt

  …diesen Umständen noch angemessen sein – jedenfalls sofern nach internen Unternehmensvorgaben auch eigene Mitarbeiter bei einem entsprechenden Flug Business… …Compliance-Maßnahmen, u. a. zu neuen Compliance-Richtlinien, neuen periodischen Mitarbeiterschulungen, bestimmten internen Kontrollen, compliancespezifischen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Management und Risikomanagement

  Besonderheiten von Compliance-Risiken im Risikomanagementprozess
  

  Sergej Ozip-Philippsen

  …Dokumentation und die Arbeit der Wirtschaftsprüfer sowie der Internen Revision bedeutend ist. Das Ziel der Compliance-Risikoanalyse ist, eine möglichst… …gesonderte Stellung ein, da ihr als prozessunabhängige Komponente im internen Überwachungssystem primär die Aufgabe zukommt, die Wirksamkeit der anderen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980?

  Eine haftungsrechtliche Analyse von Compliance-Verstößen vor Gericht
  

  Dr. Philipp Schinz, Dr. Lucas Hager

  …Informationen zu den internen Richtlinien und Entwicklungen bezogen auf den Einkaufsbereich ermöglichen eine adressatengerechte Aufbereitung und sorgen dafür… …, die Effektivität laufend sicherzustellen. Durch sog. Audits, die bestenfalls gemeinsam mit der internen Revision vorbereitet und durchgeführt werden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Integrated Reporting und Nachhaltigkeitsberichterstattung im Fokus aktueller Corporate-Governance-Entwicklungen

  Aktuelle Vorschläge und Auswirkungen auf den Lagebericht
  

  Dominik Dienes, PD Dr. Patrick Velte

  …erfolgt eine Einschränkung auf diejenigen Leistungsindikatoren, die auch zur internen Steuerung des Konzerns herangezogen werden (Management Approach) 44… …Angaben eingefordert werden, sofern diese auch zur internen Steuerung heranzogen werden und sie für den verständigen Adressaten wesentlich sind. Hierbei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Ethik in Finanzinstituten

  Christian Strenger

  …....................................... 223 4 Mechanismen zum internen und externen „Transport“ von Ethik- vorstellungen und -zielen… …Beurteilungssystem, das auch die Führungskräfte einer 360°-Bewertung hin- sichtlich ihrer ethischen Qualitäten unterzieht. 4 Mechanismen zum internen und externen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Fraud Analyse von Massendaten in Echtzeit

  Oliver Derksen

  …Managementprozess für Fraud Risi- ken, nebst den erforderlichen Kontrollen zur Aufdeckung bzw. Vermeidung von Fraud.  Die im internen Kontrollsystem… …an nachfolgende Prozesse wie dem internen Kontrollsystem zu übergeben, etwa um Prozesskontrollen zu optimie- ren und diese Form von Fraud künftig…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Sind uns Hören und Sehen vergangen? Stellenwert und Wahrnehmung digitaler Unternehmensdaten

  Ernst-Rudolf Töller, Prof. Dr. Georg Herde

  …IT- internen, technischen Standpunkt aus betrachtet. Umgekehrt standen aus Sicht des Unternehmens die von der IT bereitzustellenden Funktionen zur… …Information in immer mehr Felder und eine Verwendung von zahlreichen internen Ordnungsbegriffen zur Strukturie- rung der Daten (Vorgangsnummern, Belegarten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Pflichten der Organe und des Managements

  Martin Böhmer, Alexander H. Engelhardt

  …Belegenheit und unabhängig von dem mit diesen verbundenen Zweck.28 Unter § 111 Abs. 2 Satz 2 AktG fallen auch uneingeschränkt Berichte der internen Revision… …und damit wesentliche Interessen der Aktionäre tangiert werden. Auf Sachverhalte angewendet, die zu internen Untersuchungen führen, liegt damit wohl… …dem einzelnen Gesellschafter kein Recht zur umfassenden internen Untersuchung unter Befragung der Arbeitnehmer zu, wie dies der Geschäftsführung oder…

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