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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Kommunikation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …unterschiedlich interpretiert werden. Das ein- fachste Modell des Mathematikers Shannon beschreibt Kommunikation als die Übertragung von Daten von einem Sender an… …Kommunikation umfasst danach nicht nur Daten im umgangssprachlichen Sinn, sondern jede Form von ‚Signalen‘, die von einer Person an eine andere Person… …übertragen wird. Diese Signale können „bewusst in Form von Entscheidungen, An- weisungen, Fragen usw., oder meist unbewusst als Symbole, in der Gestalt von… …alle internen und externen Informationsanforderungen an ein CMS. „Die jeweils betroffenen Mitarbeiter und ggf. Dritte werden über das Com-… …können. Im Unternehmen wird festgelegt, wie Compliance-Risiken sowie Hinweise auf mögliche und festgestellte Regelverstöße an die zuständigen Stellen im… …vermittlung vom CMS an Mitarbeiter und Dritte. In COSO ERM findet sich u.a. die zentrale Aussage „Having the right infor- mation, on time and at the right… …notwendigen Informationen 578 als auch um die zeitgerechte Kommunikation dieser Informationen579 an die Personen geht, die auf Basis dieser Informationen… …Management an die Mitarbeiter als auch ‚bottom-Up‘, d.h. von den Mitarbei- tern oder aus den Prozessen heraus an das Management oder die für das CMS Ver-… …formationen kann eine qualifizierte unternehmerische Entscheidung nicht getroffen werden“582. Fehlt es an einer qualifizierten unternehmerischen Entscheidung… …Definition von und da- mit starre Grenze zwischen Daten und Information besteht im Wissensmanagement nicht583. Angeknüpft werden soll an die hierarchische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. VII EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („asset backed

  Jens H. Pegel

  …the latter case, an in- dication of such parts. In the case of nat- ural persons including members of the is- suer’s administrative, management or… …nicht unbefristet ist; 4.5. Sitz und Rechtsform des Emittenten; Rechtsordnung, in der er tätig ist; Land der Gründung der Gesellschaft; An- schrift und… …. Hauptaktionäre Sofern dem Emittenten bekannt, An- gabe, ob an dem Emittenten unmittel- bare oder mittelbare Beteiligungen oder Beherrschungsverhältnisse bestehen… …, Management and Su- pervisory Bodies Names, business addresses and functions in the issuer of the following persons, and an indication of the principal activi-… …cial Position, and Profits and Losses 8.1. Where, since the date of incorpora- tion or establishment, an issuer has not commenced operations and no… …. 8.2. Historical Financial Information Where, since the date of incorporation or establishment, an issuer has commenced operations and financial… …Geschäftstätig- keit ab. Derartige Finanzinformationen sind gemäß der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 zu erstellen bzw. für den Fall, dass diese Verordnung nicht an… …Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 an- wendbar sind bzw. für den Fall, dass suer has been in operation) and the audit report in respect of each year. If the is-… …purposes of the registration document, it gives a true and fair view, in accordance with auditing standards applicable in a Member State or an equivalent… …. An- sonsten müssen folgende Angaben in das Registrierungsformular aufgenommen werden: a) Eine eindeutige Erklärung dahinge- hend, dass die in das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Interessierten zum ersten Mal möglich sein, außerhalb von Berlin an einem Seminar der School GRC teilzunehmen. Veranstaltungsort wird das Steinbeis-Haus Stuttgart… …gewinnt mehr und mehr an Bedeutung in der Privatwirtschaft und erfordert ein ausgewogenes Maß an juristischen, betriebswirtschaftlichen und taktischen… …CIFoS Wie schon in den Jahren zuvor begrüßen wir in den neuen Jahrgängen an der Steinbeis-Hochschule Berlin Stipendiaten für Compliance… …Stipendium, unterstützen die Ausbildung neuer Kriminalisten auf ihrem Weg zum Master of Arts Criminal Investigation (MACI) an der School CIFoS. Der Master of… …stellen sich vor Herr Markus Wendt, MBA Nach einer Bankausbildung und einem Studium der Betriebswirtschaftslehre an der Universität Essen, arbeite ich seit… …Dezember 2011 bei der S Service Rhein-Ruhr GmbH. Unser Geschäftsbereich bie- Markus Wendt, MBA tet Dienstleistungen im Compliance-Bereich an und arbeitet… …integrieren, um diese zukunftsfähig und mandantenfähig zu gestalten. „Das MBA-Studium an der School GRC vermittelt eine gute Mischung aus Fachkenntnissen und… …mich eine ideale Vorbereitung auf meine Tätigkeit als Compliance-Beauftragter.“ Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Vom 8. bis 10. Januar 2015 finden… …umfangreichen Überblick über die grundlegenden Theorien und Strategien zur Organisation von Unternehmen und Netzwerken. Vom 19. bis 20. Januar 2015 wird an zwei… …bot allen Unternehmen eine Amnestie bei Einrichtung eines Compliance-Systems an. 400 Unternehmen nahmen diese Möglichkeit damit an. Dies deutet sehr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Programmmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Pro- jekt großen Umfangs, langer Dauer und hoher Komplexität, das sich in in- haltlich abgegrenzte Einzelprojekte aufteilen lässt, bietet es sich an… …Prüffeldeinteilung bietet sich an: 1. Prüfung der Programmorganisation 2. Prüfung des Programmmanagements selbst 3. Prüfung ausgewählter Einzelprojekte des… …Projekt dar- stellt und die Prüfung der Programmorganisation ohne eine Prüfung ausge- wählter Projekte zu kurz greifen würde, sollten im Anschluss an die… …enthält Lücken oder Überschneidungen zu an- deren Organisationseinheiten im Unternehmen. � Die Verantwortlichkeiten und Kompetenzen sind nicht oder nicht… …Verfahren zur Prüfung des Projektmanagements, und damit auch des Programmamanagements, zulässt, sofern sich die Verfahren an eine Best Practice… …Projektmanagement-Methodik (hier analog: Programmma- nagement-Methodik) oder an eine (bewährte, standardisierte und genehmig- te) firmeninterne Methodik zum… …angemessen gesteuert und über- wacht werden. Zur Auswahl der beispielhaft zu prüfender Einzelprojekte bietet sich eine Ri- sikoanalyse an. Die Risikoanalyse… …sollte sich vor allem orientieren an: � Bedeutung des Projekts für die strategischen Ziele der Organisation nach Kosten/Nutzen-Aspekten � Größe des… …denen des Programms übereinstim- men oder kompatibel sind � Meldung der wichtigsten offenen Punkte und Risiken sowie Arbeitsstände an das Programm… …Prüfung der Programmintegration 69 � Übermittlung der wichtigsten Entscheidungen und Vorgaben vom Pro- gramm an das Projekt � Integration der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XI EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Banken (Schema)

  Petra Kirchner

  …latter case, an in- dication of such parts. In the case of nat- ural persons including members of the is- suer’s administrative, management or supervisory… …. An indication of any significant new products and/or activities. 5.1.3. Principal markets A brief description of the principal mar- kets in which the… …dependent upon other entities within the group, this must be clearly stated together with an explana- tion of this dependence. 7. Trend Information 7.1… …the current financial year. 8. Profit Forecasts or Estimates If an issuer chooses to include a profit forecast or a profit estimate the registra- tion… …Erklärung abzuge- ben. 10. Hauptaktionäre 10.1. Sofern dem Emittenten bekannt, Angabe, ob an dem Emittenten unmittel- bare oder mittelbare Beteiligungen… …the issuer of the following persons, and an indication of the princi- pal activities performed by them outside the issuer where these are significant… …Finanzinformatio- nen sind gemäß der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 zu erstellen bzw. für den Fall, dass diese Verordnung nicht an- wendbar ist, gemäß den nationalen… …diesen Zeit- raum gemäß den Standards zu erstellen, die auf Jahresabschlüsse im Sinne der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 an- wendbar sind bzw. für den Fall… …, or if not applicable to a Mem- ber State national accounting standards where the issuer is an issuer from the Community. For third country issuers, the… …this heading must include at least the following: (a) the balance sheet; (b) the income statement; (c) in the case of an admission of securi- ties to…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 28 Zusammenarbeit mit zuständigen Stellen in anderen Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums

  Dr. Matthias Höninger, David Eckner

  …oder die Zulassung von Wertpapieren an ei- nem organisierten Markt zuständigen Stellen der Europäischen Union und der anderen Staaten des Europäischen… …. . . . . 14 III. Ersuchen an die BaFin (§ 28 Abs. 2 WpPG) . . . . . . . . . . . 18 1. Überblick . . . . . . . . . . . . . . . . 18 2. Durchführung von Unter-… …. . . . . . . . . . . . . . . . . 28 2. Allgemeines Ersuchen an EWR-Aufsichtsbehörden. . . . . 30 a) Durchführung von Unter- suchungen (Alt. 1). . . . . . . . . . 30 b) Übermittlung… …von Informa- tionen (Alt. 2) . . . . . . . . . . . . . . 33 3. Qualifiziertes Ersuchen an die ESMA . . . . . . . . . . . . . . 34 a) Überblick… …oder die Zulassung von Wertpapieren an einem organisierten Markt zu- ständigen Stellen der Europäischen Union und der anderen Staaten des Eu- ropäischen… …Zusammenarbeit, in Abs. 1 Satz 2 eine Kompetenzübertragung an die BaFin, bei der internationalen Zusammenarbeit alle Befugnisse des WpPG unter Beachtung des… …§ 28 WpPG normiert sodann die Informationsübermittlung der BaFin an die zuständigen Stellen der anderen Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums (Abs… …. 2) sowie vice versa das Ersuchen der BaFin um Informationsübermitt- lung der zuständigen Stellen anderer Staaten des Europäischen Wirtschafts- raums an… …die BaFin selbst (Abs. 4). Zu beachten ist, dass nach § 27 Abs. 1 Satz 5 WpPG die BaFin die Tatsachen an eine zuständige Stelle eines ande- ren Staates… …Verschwiegenheitspflicht unterliegt. Abs. 3 sieht ein Auskunftsverwei- gerungsrecht bei eingehenden Ersuchen an die BaFin vor. Schließlich legt Abs. 5 fest, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Full IFRS in Familienunternehmen und Mittelstand

  Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

  Martin Zabel

  …Allgemei- nen weniger einem fortschreitenden Werteverbrauch, vielmehr orientieren sich de- ren Werte an (schwankenden) Marktpreisen. Beispiele sind… …einheitlich für den gesamten Bestand an Investment Property anzuwen- den. Nach Ausübung des Wahlrechtes ist in der Folge stetig zu bilanzieren, ein Wechsel von… …weitgehend an einem Standard der englischen IFRS, wel- cher dort schon seit Langem existiert. Entsprechend gab und gibt es hierzu schon viele… …tens des Eigentümers an die Mieter/Bewohner der Immobilie. Sofern diese eine eher unbedeutende Komponente einer Gesamtvereinbarung darstellen, kann die… …Beispiel in Anlehnung an Zülch, H./Lienau, A., in: KoR 2006, S. 698–703. 11 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 211 6. Bewertung von Investment… …Anlaufkosten – unübliche Entsorgungskosten oder operative Verluste vor Bezugsfertigkeit – Anreizzahlungen an Mieter zu Beginn des Mietverhältnisses Im Falle… …Immobilien, die zur Vermietung vorgesehen und bei welchen zwingend zu bilanzierende Verpflichtungen gem. IAS 37 (s.o. zu An- schaffungskosten) gegeben sind… …bilanziert werden. Dies sieht IAS 40 mit dem An- schaffungskostenmodell in einer von zwei Optionen vor. Insoweit steht den Bilanzierenden die Möglichkeit offen… …Herstellungskosten liegen. Werden diese unterschritten, gelten die üb- lichen Bewertungsgrundsätze für Sachanlagen (IAS 16) und die Anforderungen des IAS 36 an die… …Berücksichtigung außerplanmäßiger Wertminderungen (sog. impair- ments). Wie an dem unten angeführten Beispiel ersichtlich wird, ist es zumindest im Falle von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Die neuen Risikomanagement-Normen ISO 31000 und ONR 49000:2010

  Dr. Bruno Brühwiler

  …. . . . . . . . . . . . . 185 3.7 ONR 49003 Anforderungen an die Qualifikation des Risikomanagers 186 4. Die Bedeutung der neuen Risikomanagement-Normen… …es ist eine gesamtheitlich hohe Leistung. Als generischer Anforderungskatalog an das Risikomanagement werden alle Bereiche und Aspekte abgedeckt, was… …den Auftrag und die Verpflichtung des Managements an den Anfang. Dazu gehören insbesondere die Formulierung und die Bestätigung der… …Risikomanagement-Prozess Der Risikomanagement-Prozess gliedert sich in enger Anlehnung an den früheren Australischen Standard (siehe Bild 2) in die folgenden Elemente: Die… …externen und den Risikoma- nagement-Zusammenhang. Von besonderer Bedeutung ist die Erarbeitung der Ri- sikokriterien, an denen das Risiko eingestuft und… …Risikobeurteilung ON-Regel 49000 Begriffe und Grundlagen ON-Regel 49001 Risikomanagement ON-Regel 49003 Anforderungen an die Qualifikation des Risikomanagers… …ISO 31000, nun sehr detailliert beschrieben. Damit schafft die ONR 49001 die Voraussetzungen für eine Begutachtung und An- erkennung des… …an die Qualifikation des Risikomanagers Organisationen, die das Risikomanagement einführen, betreiben, aufrecht erhalten und verbessern wollen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …437 GREGOR KRÄMER / LAURA BAUMGAERTNER Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismus-… …................................................................................................. 438� 2.1� Überblick über die gesetzlichen Anforderungen .............................. 438� 2.2� Organisatorische Anforderungen an die… …ten in der jüngeren Vergangenheit vor allem das Gesetz zur Umsetzung der Zwei- ten E-Geld-Richtlinie und die Neufassung der Mindestanforderungen an das… …Anforderungen an die Verhinderung von Geldwäsche und Terroris- musfinanzierung sind in Deutschland im GwG verankert. Das GwG spezifiziert die… …. Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche 439 Sorgfaltspflichten und internen Sicherungsmaßnahmen, die von den… …. Weitere Anforderungen an interne Sicherungsmaßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen befinden… …bindende Wirkung. Dies gilt ebenso für §§ 25 i–j KWG, wo ausschließlich an Insti- tute gerichtete, über die Regelungen des GwG hinausgehende vereinfachte und… …unterschiedlichen Möglichkeiten zur organisatorischen Ausgestaltung der Geldwäsche-Compliance näher erläutert. 2.2 Organisatorische Anforderungen an die… …2011, S. 63. 13 Vgl. Bundesregierung, BT-Drucksache 17/3023, S. 62. Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche… …Gesetzes zur Umsetzung der Zweiten E-Geld- Richtlinie wurde der Begriff der sonstigen strafbaren Handlungen in das KWG auf- genommen, der in Anlehnung an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …definiert wird.2 Eine detaillierte Definition des Berufsbildes eines Compliance-Officer gewinnt daher stark an Be- deutung. Diese Definition sollte als… …Handeln einer natürlichen oder juristischen Person in Übereinstimmung mit den Gesetzen und/oder aufsichtsrechtlichen Vorschriften.3 Im Gegensatz zum an… …Entwicklung resultiert insbesondere aus der Etablie- rung der MaComp (BaFin - Mindestanforderung an die Compliance Funktion) so- wie den aktuellen MaRisk (BaFin… …- Mindestanforderungen an das Risikomanage- ment). Insbesondere die Compliance Funktion nach MaRisk nimmt deutlich Bezug zu Verbraucherschutzaspekten… …notwendi- ge und zwingend erforderliche Compliance Berichterstattung des Compliance Be- auftragten über den Vorstand an das Aufsichtsgremium angesehen.9 Diese… …Beauftragten benennen, der für die Compliance Funktion sowie die Berichte an die Geschäftslei- ___________________ 7 Vgl. Steidle in Renz/Hense 2010, S. 36… …Fortentwicklung der Wertpapier Compliance Funktion stellt die MaComp (BaFin í Mindestanforderungen an die Compliance Funktion)10 dar. Die MaComp sollen ein… …Kompendium für die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Wertpapier Compliance Funktion darstellen. Sie sind in ei- nen allgemeinen Teil und einzelne… …Bank noch nicht verorteten Themenfelder durch eine Risiko- oder Gefährdungsana- lyse einer Risikobetrachtung unterzogen werden und über diese auch an den… …Bezugsgruppen des Unternehmens (sog. Stake- holder) erfolgt.16 Je nachdem, ob der Einfluss auf Leitung und Kontrolle des Unternehmens von außen an das…

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