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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2015

  Compliance für die Justiz – Reformansätze – Alternativen zum (auf Individuen gemünzten) Strafrecht: Verwaltungssanktionen, Bußgelder

  Rechtsanwalt Privatdozent Dr. Gerson Trüg

  …Compliance für die Justiz – Reformansätze – Alternativen zum (auf Individuen gemünzten) Strafrecht: Verwaltungssanktionen, Bußgelder, Unternehmensstrafrecht? I… …Schuldprinzip. Hierin sehe ich eine Entwicklung des Strafrechts hin zu einem (bloßen) Interventionsrecht. Ich plädiere für einen Mittelweg, den ich in einer… …kein Spezifikum des 21. Jahrhunderts, mithin als tatsächlicher Beleg für die aktuelle Notwendigkeit einer Unternehmensstrafe zu unspezifisch. In… …vergleichbarer Weise gilt dies für die Rekurrierung auf einen Gesamtschaden durch Wirtschaftskriminalität. Die Beobachtung eines signifikanten Gesamtschadens ist… …. Nicht aber ist dieses Argument – für sich gesehen – geeignet, die Notwendigkeit gerade einer Verbandsstrafe zu begründen. Ernstzunehmen sind die Topoi der… …der (negativen) Generalprävention in den Blick, 6 so ist davon auszugehen, dass die Wirkungen einer Unternehmenssanktion für andere Unternehmen bzw… …dies für Individualpersonen gilt. 7 Darüber hinaus könnte der Strafzweck der Spezialprävention dazu führen, dass Unternehmen in noch stärkerem Maße als… …der Unternehmensrepräsentanten hoch. Mit Groß kann daher pointiert gesagt werden, dass derjenige „Manager, der die Begehung von Straftaten für ein… …unmittelbar zur Frage nach einer absoluten Schranke für die Unternehmensstrafe durch das Schuldprinzip. III. Materielles Schuldprinzip als absolute Schranke für… …verfassungsrechtliche Schuldprinzip berufen können, dieses aber nicht verletzt ist, wenn dem Unternehmen Schuld von Personen zugerechnet wird, die für das Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2015

  Die förmliche Beteiligung von Unternehmen im Strafprozess nach geltendem Recht

  Wiss. Mitarbeiter Richard Hennecke

  …eine Verbandsgeldbuße droht. 86 Maßgebliche verfahrensrechtliche Grundlage hierfür - und damit für die Beteiligung von Unternehmen im Strafprozess - sind… …442 Abs. 1 StPO werden der Einziehung Verfall, Vernichtung, Unbrauchbarmachung und Beseitigung eines gesetzwidrigen Zustandes gleichgestellt und die für… …den Einziehungsbeteiligten geltenden Regeln der §§ 430 - 441 StPO für entsprechend anwendbar erklärt. Diese Gleichstellung ist im Folgenden zu beachten… …: Für das von einer Nebenfolge betroffene Unternehmen ist zunächst § 430 StPO von Bedeutung. Durch diese Vorschrift wird dem Gericht die Möglichkeit… …. Verfahrensbeschleunigung. 88 Sie gilt sowohl für den Angeklagten als auch für den Nebenbeteiligten 89 und findet im Bußgeldverfahren ebenfalls sinngemäß Anwendung, sofern… …dort keine anderweitigen Regelungen getroffen worden sind. 90 Voraussetzung für eine Verfahrensbeschränkung nach dieser Vorschrift ist zunächst, dass die… …Rechtsfolgen der Tat unangemessen erschweren würde. Die Nebenfolge soll dann nicht ins Gewicht fallen, wenn für den Schutz der Rechtsordnung die sonstigen zu… …beispielsweise auf Sachverständigenkosten oder Kosten für Zeugenvernehmung und Augenscheinnahme beziehen. 94 Allgemein ist der Aufwand unangemessen, 86… …würde. 96 Für die Beschränkung ist bis zur Einreichung der Klageschrift gem. § 430 Abs. 2 StPO die Staatsanwaltschaft und nach diesem Zeitpunkt das… …Konkretisierung des Anspruchs auf rechtliches Gehör für den Fall dar, dass glaubhaft erscheint, dass Dritten - "und nicht dem Angeklagten - die möglicherweise…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Juristisches Basiswissen für die Interne Revision

  Dr. Thomas Münzenberg

  …BERUFSSTAND Juristisches Basiswissen für die Interne Revision DR. THOMAS MÜNZENBERG · PROF. DR. ANJA HUCKE Juristisches Basiswissen für die Interne… …, existiert für die Interne Revision kein eigenständiges Gesetz. Ausdrückliche gesetzliche Regelungen finden sich lediglich sehr vereinzelt im Aktiengesetz, im… …Revision Eine Norm wie „Das Leitungsorgan einer Kapitalgesellschaft ist verpflichtet, eine Interne Revision einzurichten. Für deren ordnungsgemäßes… …Gesetzgeber auch im Bereich des Gesellschaftsrechts als dem Organisationsrecht für Unternehmen lediglich Rahmenbedingungen vorgeben möchte, die im jeweiligen… …(2012), S. 122 f. 256 ZIR 06.15 Juristisches Basiswissen für die Interne Revision BERUFSSTAND das Erfordernis der Etablierung einer angemessenen Internen… …viel mehr Elastizität und Flexibilität für das einzelne Unternehmen mit sich, als dies eine starre Rechtsnorm erreichen könnte. Im vom Gesetzgeber… …Leitungsorgan. Für die Konkretisierung der Vorschriften bietet sich ein Rückgriff auf die Betriebswirtschaftslehre an, insbesondere auf betriebswirtschaftlich… …anerkannte Standards 6 oder die so genannte Best Practice. Im Bereich der Internen Revision liegen solche Standards in Form der vom Deutschen Institut für… …Ablauforganisation im Unternehmen, machen konkrete Vorgaben für die Unternehmensleitung und zielen auf eine effektive Zusammenarbeit und Fehlervermeidung im… …Unternehmen ab. 7 Mit den derzeit existierenden fünf Revisionsstandards lassen sich die organisationsrechtlichen Vorgaben für den Aufbau und die Tätigkeit der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2015

  Internationales Projektgeschäft als kaufmännische Herausforderung

  Ein Erfahrungsbericht zur mittelständischen Projektsteuerung
  

  Andreas Kemski, Tim Mendorf, Prof. Dr. Birgit Felden

  …Interesse wecken. Plötzlich steigt die Zahl der Anfragen aus Übersee 1 für größere Projekte und die deutschen Mittelständler stehen vor dem nächsten großen… …und die genauen Konditionen sowohl auf Seite der Kunden als auch für die wesentlichen Lieferanten verhandelt. Hierbei geht es nicht nur um die finalen… …, jedoch ist die Existenzgefährdung aufgrund eines wirtschaftlich defizitären Projekts oder unvorhergesehener Kapitalbindung für das gesamte Unternehmen bei… …Kalkulation eines indikativen Angebotspreises. Diverse Mitarbeiter werden über einen längeren Zeitraum für die Angebotserstellung gebunden. Ein effizienter… …für die das Unternehmen technisch/fachlich nur bedingt geeignet ist, aussortieren. Projekte, die z. B. bestimmte Größenschwellen, Finanzierungsvolumina… …zu empfehlen. Diese sollte projektübergreifend einheitlich gestaltet werden und eine Themengruppierung enthalten, die für jedes Projekt im Unternehmen… …abgrenzen, wo und wie eine Beeinflussung durch den Projektmanager möglich ist. So lässt sich dann auch diese Beeinflussung messen, welche u. a. die Basis für… …Vgl. Bundesministerium für Wirtschaft und Energie, German Mittelstand: Motor der deutschen Wirtschaft, 2014. 5 Quelle: TMS Unternehmensberatung AG. c… …berücksichtigen. Größere Zukaufvolumina oder für das Unternehmen neue Zukaufbestandteile sollten mit schriftlichen Angeboten von potenziellen Lieferanten hinterlegt… …Zahlungsziel der Kunden 30 Tage. Die Abnahmedauer beträgt 15 Tage. Der Endkunde beansprucht einen Sicherheitseinbehalt für Gewährleistungsansprüche i. H. von 5 %…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2015

  Strafrechtsreform in Österreich

  Rechtsanwalt MMag. Dr. Andreas Pollak

  …Strafgesetzbuch 1975 (öStGB) steht vor umfassenden Änderungen. Basierend auf den Empfehlungen einer im Februar 2013 vom Bundesministerium für Justiz eingesetzten… …geändert. Das Bundesministerium für Justiz ist nunmehr bestrebt, durch eine substantielle Erhöhung der Wertgrenzen eine deutliche Reduktion der in der Praxis… …Landesgerichte vor. Die bezirksgerichtliche Zuständigkeit besteht im Wesentlichen für strafbare Handlungen, die mit nicht mehr als bis zu einjähriger… …Freiheitsstrafe bedroht sind (§ 30 öStPO). In den übrigen Fällen ist das Landesgericht für das Hauptverfahren zuständig. Dieses entscheidet in Form von… …nicht. Bereits der Ministerialentwurf enthielt begrüßenswerter Weise einen Vorschlag für zwei Bilanzdelikte. Dieser war im Begutachtungsverfahren auf… …sollen nach den Vorstellungen des Bundesministeriums für Justiz die Tatbestände (endlich) vereinheitlicht, 12 die bisher als zu unbestimmt kritisierten… …für Prüfer deren spezifischen Pflichten berücksichtigt werden sollen. 13 Beide Delikte sind als Sonderdelikte konzipiert und unterscheiden sich vor… …unvertretbare Weise falsch darstellt, wenn dadurch ein schwerwiegender Schaden für den Verband, dessen Gesellschafter, Mitglieder, Gläubiger oder Anleger droht… …. Der eigens für Prüfer vorgeschlagene § 163b öStGB sieht eine mit § 163a öStGB weitgehend identische Tathandlung vor. Kurz zusammengefasst soll demnach… …163b öStGB jeweils vorgesehen, dass die unvertretbare Darstellung dazu geeignet sein muss, einen schwerwiegenden Schaden für den Verband, dessen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  Compliance-Schulung für Unternehmenseinsteiger

  Ein Fallbeispiel
  

  Thomas Schneider

  …ZRFC 4/15 178 Keywords: Schulung Personalwesen Entscheidungen Kategorischer ­Imperativ Gesetze Compliance-Schulung für Unternehmenseinsteiger Ein… …Unternehmensgruppe eingesetzt hat. 1. Einleitung: Möglichkeiten und Grenzen Der große Vorteil einer Präsenzschulung besteht darin, dass die Compliance für die… …, sondern ein Mensch tritt auf. Damit wird für die meisten Mitarbeiter erstmalig ein persönlicher Kontakt zur Compliance geschaffen, weg von der rein… …Ersatz – anderer Instrumente, insbesondere der elektronischen Schulung dar. 2. Einbindung des Personalwesens Präsentationen sind für Compliance-Of- Thomas… …. Das Personalwesen stellt diese Daten der Compliance zur Verfügung. Insbesondere für kleinere Standorte werden die Veranstaltungen auch zusammengelegt… …. Die Dauer der Schulung beträgt ungefähr eine Stunde. Benötigt wird ein Beamer für die Präsentation und ein Flipchart für die Erfassung der Antworten und… …ergänzende Hinweise für den Vortrag, welche kursiv dargestellt werden. Diese können und sollen durch den Leser angepasst werden – auf aktuelle Entwicklungen… …für Unternehmens­einsteiger Voraussetzung eines „Einhaltens“ ist die Kenntnis der Gesetze und Vorgaben die einzuhalten sind. Schwerpunkte der Compliance… …eine Auswahl von Antwortmöglichkeiten anbieten. Bitte zeigen Sie bei den Möglichkeiten auf, welche Sie für richtig halten, wobei „richtig“ und „falsch“… …Einzelheiten kennen. Aber wir gehen alle davon aus, dass wir die Gesetze kennen, welche für uns relevant sind. Für Fahrer von Autos und Die Abstimmung mit dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Möglichkeit, eine Prüfung abzulegen und damit das Hochschulzertifikat der Steinbeis-Hochschule Berlin zu erwerben. Dieses Zertifikat ist anerkennungsfähig für… …den „Certified Compliance Expert Healthcare (CCE-HC)“ mit insgesamt 16 Präsenztagen aber auch für den bereits lange etablierten MBA in der… …Universitätsklinikum Leipzig. In 2015 übernahm Frau Kuwatsch in diesem Rahmen die Schlüsselfunktion der Compliance-Beauftragten für das Unternehmen. Der… …Zertifikatslehrgang zum „Healthcare Compliance Officer“ stellt daher eine wichtige Grundlage für ihre Tätigkeit dar, welchen sie im Sommer 2015 erfolgreich abschloss… …: „Der HCO-Zertifikatslehrgang ist für mich die ideale Grundlage, um meine Aufgabe als Compliance-Beauftragte bestmöglich auf- und auszubauen. Die Dozenten… …obigen Masterstudiengänge beginnen wollen, haben wir eine Lösung für Sie: Ein unterjähriger Späteinstieg ist nach individueller Absprache möglich. Die… …macht das Steinbeis MBA-Studium in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance und Fraud Management so einzigartig, gibt es für Antra Flache eine… …Wissensvermittlung den Blick für Service ZRFC 5/15 197 differenzierte und innovative Lösungsansätze schärft. Die ursprünglich studierte Sprachwissenschaftlerin, die… …noch heute nebenberuflich ihre Fähigkeiten als professionelle Übersetzerin unter Beweis stellt, hat nunmehr ihren Focus in jahrelanger Tätigkeit für… …für die Anwendung der Schutzvorschrift des Sec. 21F sein, der somit auch bei Whistleblower greift, die sich nur an unternehmensinterne Stellen wenden…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2015

  Auftragsdatenverarbeitung oder Funktions

  Die getrennte Betrachtung von Funktion und Datenumgang kann das Abgrenzungsproblem l
  

  Dr. Manuel Cebulla

  …Rechtsunsicherheit für Auftraggeber und Dienstleister. Die hier vorgeschlagene Trennungstheorie könnte für Klarheit sorgen und die Funktionsübertragung entbehrlich… …machen. 1. Einleitung Für den Einsatz von Auftragnehmern kennt das Datenschutzrecht die Auftragsdatenverarbeitung. Über ihren Anwendungsbereich gibt es… …unterschiedliche Auffassungen. Während sie für die einen nur einen Ausnahmefall darstellt, 1 ist sie für andere das datenschutzrechtliche Mittel der Wahl. 2 Seit… …Auftragsdatenverarbeitung. 2 Kramer, DSB 3/2009, 12. So auch für den Verfasser. 3 Z. B. Müthlein, RDV 1993, 165. Vgl. Spoerr, in: Wolff/Brink, BDSG, 2013, § 11 Rn. 44. 4 Vgl… …Arbeitspapier wurde von der 76. Konferenz der Datenschutzbeauftragten des ­Bundes und der Länder zustimmend zur Kenntnis genommen; vgl. Bundesbeauftragter für den… …Rn. 17; Sutschet, RDV 2004, 97, 99. 7 Sutschet, RDV 2004, 97, 99. Nach der Artikel-29-Datenschutzgruppe ist das wichtigste Kriterium für eine… …Einstufung als Auftragsverarbeiter das Handeln im Auftrag des für die Verarbeitung Verantwortlichen und im Auftrag eines anderen zu handeln bedeutet, in dessen… …Interesse zu handeln; vgl. Art.-29-­ Datenschutzgruppe, Stellungnahme 1/2010 zu den Begriffen „für die Verarbeitung Verantwortlicher“ und… …; Bayerisches Landesamt für Datenschutzaufsicht (Hg.), Auftragsdatenverarbeitung nach § 11 BDSG. Gesetzestext mit Erläuterungen. Stand: Januar 2014, S. 2. 10… …. Wedde, in: Däubler/Klebe/Wedde/Weichert, BDSG, 4. Aufl. 2014, § 11 Rn. 5; Petri, in: Simitis, BDSG, 8. Aufl. 2014, § 11 Rn. 22; Bayerisches ­Landesamt für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIR-Akademie · ZIR 1/15 · 41 Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2015 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …. 09. 2015 Q _PERIOR Q _PERIOR Revision des Personalwesens 18.– 19. 05. 2015 R. Billmaier 15.– 16. 10. 2015 Datenschutz für Revisoren und 22.– 23. 04… …SAP®-Umgebung Professionelle Datenanalyse – 24.– 25. 06. 2015 R. Odenthal ­Notwendigkeit und Chance für die Revisionspraxis Prüfung von IT-Dienstleistern 09.– 10… …Prüfungsansätze 24.– 25. 09. 2015 D. Lochmann für das SAP®-System Prüfung des SAP®-Berechti­gungs­ 16.– 17. 04. 2015 H.-W. Jackmuth konzepts Der Arbeitsplatz der… …Methodenworkout für IT-Audit und Assurance Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel- Dateien SAP®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen… …IT-Revision für Revisionsleiter 27.– 28. 04. 2015 A. Kirsch Seminare Technische Revision ¼¼Grundstufe Baurevision – Grundlagen, Prüffelder, Praxisbeispiele… …Claimmanagements 04. 09. 2015 H. Bayerschmidt Seminare Soft Skills ¼¼Grundstufe Psychologie kompakt für Revisoren 07.– 08. 09. 2015 07.– 08. 12. 2015 R. Munde Der… …Kollegiale Beratung 20.– 21. 05. 2015 B. Frien Wie wirke ich auf andere? 05.– 06. 03. 2015 C. Bach 17.– 18. 09. 2015 Persönlichkeitsanalyse für Revi- 28.– 29… …. 09. 2015 M. Fischer soren Revisionsethik für Führungskräfte 09. 06. 2015 M. Kreikebaum- Movagharnia Wertschätzend führen 26.– 27. 02. 2015 C. Bach 09.–… …. 2015 J. Culver Seminare CIA-Ausbildung IT-Kurs für das Examen „Certified Internal Auditor“ (CIA) CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil I–II CIA-Examen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 2/15 52 c School GRC „Betrug im Onlinehandel“: BMBF fördert Forschungsprojekt an School GRC Als Teil des Programms „Forschung für die zivile… …Sicherheit“ wurden die School GRC und ihre Projektpartner, die Universität Göttingen sowie Zalando SE, vom Bundesministerium für Bildung und Forschung (BMBF)… …des Forschungsprojekts zur Analyse und Bekämpfung von bandenmäßigem Betrug im Onlinehandel (ABBO) ist es, neue Sicherheitslösungen für diesen bisher… …Monats“ im Bundesministerium für Bildung und Forschung gewählt. Unter der Leitung von Verbundkoordinator Prof. Dr. Konrad Rieck (Universität Göttingen)… …qualitativen Interviews soll ein aktuelles Risikolagebild des bandenmäßigen Betrugs im Onlinehandel gezeichnet werden. Die Experten des Instituts für Informatik… …als auch die Echtzeit- Risikobewertung für die Händler ermöglicht. Parallel sollen die polizeiliche Ermittlung und strafrechtliche Verfolgung… …Sciene Institut für Kriminalistik und die School of Governance, Risk & Compliance, angelehnt an die bereits 2010 initiierte Steinbeis-Managementreihe, mit… …Geschäftsführer bei CORRECT!V ist. In seiner neuen Position hat sich Dr. Humborg folgendes Ziel gesetzt: „CORRECT!V soll die führende gemeinnützige Organisation für… …vorstellen und zur Diskussion für die Zuhörerschaft freigeben. Weitere Informationen unter: www. school-grc.de oder www.school-cifos.de Studierende stellen… …Leidenschaft für Compliance und Governance, die sie inzwischen als Compliance Officer, IKS-Verantwortliche und betriebliche Datenschutzbeauftragte bei einem…

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