Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  ICC Toolkit zur wettbewerbsrechtlichen Compliance Teil 2

  Aktuelle Gesetzesvorschläge zur Verbesserung der kartellrechtlichen Compliance
  

  RA Dr. Boris Kasten, RA Hubertus Kleene

  …an, die Inhalte von Aufsichts- und Organisationspflichten in Form eines enumerativen Maßnahmenkatalogs wie folgt zu konkretisieren: „Geeignete… …, die im Zusammenhang mit dem Geschäftsbetrieb stehen, an eine geeignete Stelle zu geben sowie 3 BUJ, Gesetzgebungsvorschlag für eine Änderung der §§ 30… …kontinuierlich angewendet, fortentwickelt und an eine veränderte Risikoexposition an- 9 Begründung des DICO für den Entwurf eines Gesetzes zur Schaffung von… …hat vor dem Hintergrund der oben dargestellten Gesetzesentwürfe in Deutschland deutlich an Fahrt aufgenommen. So fand auf Einladung des… …strukturiert alle wesentlichen Themen und liefern sowohl konzeptionell als auch inhaltlich eine Vielzahl an Ideen, 3 8 Brazilian Ministry of Justice… …Bedarf und die konkrete Ausgestaltung von Compliance-Programmen sollen sich stets an den zunächst ermittelten spezifischen Risiken im Unternehmen… …gelangen, etwa in Anlehnung an den neuen kanadischen Ansatz oder die Position der Behörden in Singapur und Brasilien, überkommene Positionen zur Behandlung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Datenanalysen als Erweiterung der Revisionsmethodik

  Praxisbericht zur Einführung von Datenanalysen in der Revision
  

  Dipl.-Math. Walter Rupietta

  …Sorgfaltspflicht des Internen Revisors angesehen. Im Anschluss an eine umfassende Restrukturierung (einschl. Teilauslagerung der IT) wurde auch die Konzernrevision… …(Continuous Auditing) an neuralgischen Punkten aufbauen. Die dafür in Frage kommenden Themen sollen bereits im Rahmen der Aufbaustufe identifiziert und… …dem Aspekt aufsichtlicher Anforderungen im Bankenumfeld an Bedeutung. 6 Das Training on the Job erhöhte zwar den Zeitaufwand für Prüfungsvorhaben, war… …Massendatenanalysen. Dieses Handlungsfeld wird in der Aufbauphase priorisiert. • Prüfungsunterstützung für die Fachrevisionen in Form von Beteiligung an Teamprüfungen… …dargestellt. Prüfungsprozess Prüfungsvorhaben mit Datenanalysen erfolgen in weitgehender Anlehnung an den etablierten Prüfungsprozess, daher weist der… …Aufbereitung Import Analyse Konzeption/ Auswertekatalog Analyse-Durchführung An alyse-Durchführung Sachverhaltsklärung/ -bewertung Sicherung von Daten, die als… …Unternehmens an der Auswertung, jedoch ist im Einzelfall abzuwägen, ob schutzwürdige Interessen Betroffener (Persönlichkeitsrechte, Wahrung von Privatsphäre… …Grundvoraussetzung ist die Unterstützung des Managements erforderlich, die an Erwartungen hinsichtlich des Nutzens geknüpft ist. Hier muss klar sein, dass… …, Datenqualität, Fraud-Detection). Mit Bezug auf die bereits erwähnte Vernetzung von Anwendungen und Datenbeständen wurde auch der Bedarf an Datenflussanalysen zur… …Datenanalysen in der Revision und zeigen, dass es nicht an Themen und Prüfungsansätzen dafür mangelt. Der Ausbau von Know-how, Methodik und Werkzeugen soll den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Korruptionsregister

  Nationale und internationale Erfahrungen
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Effekt für die Auftraggeber der öffentlichen Hand ist es, dass die Auswahl an möglichen Lieferanten vermindert wird – bis hin zu einer Situation, in der es… …Unschuldige und nur mittelbar an Kriminalität Beteiligte betreffen Prof. Dr. Stefan Behringer können. Je nach Branche des eingetragenen Unternehmens kann ein… …die Auswahl an möglichen Lieferanten geringer. In Märkten, die als Angebotsmonopol strukturiert sind, kann dies erhebliche negative Auswirkungen für die… …gegenseitige Überwachungen (Peer Reviews) 4 statt, die die Umsetzung der vereinbarten Regeln überprüfen und Empfehlungen an die Regierungen geben. Der… …beauftragen soll, die sich nicht an die vom Staat vorgegebenen Sozialstandards halten. Alle Register sehen eine Eintragung vor, sobald eine rechtskräftige… …wurden an die zentrale Informationsstelle in Berlin 17.105 Anfragen gestellt. Im Bundesland Berlin hat es in dieser Zeit auch sieben vorzeitige Löschungen… …berücksichtigten Kreises an Rechtsverstößen statt. Allerdings ist der Zugriff allen Interessierten möglich, da die Datenbank öffentlich verfügbar ist. 3.3 Regelungen… …Auftraggebern die Möglichkeit, ihre Aufträge nur an lautere Unternehmen zu erteilen. 3 0 §§ 28–33 Prevention and Combatting of Corrupt Activities Act (PCCA) der… …Public Procurement, a. a. O., S. 6. 34 Vgl. Moran, J./Pope, J./ Doig, A.: Debarment as an Anti-Corruption Means: A Review Report, U4 Anti Corruption…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Aus der Arbeit des DIIR

  …weiteren Berufsweg viel Glück und Erfolg. Das DIIR bietet das CIA LEAR- NING SYSTEM™ an Sie können das CIA Learning System der Holmes Corporation… …aufgrund der hohen Anzahl und Qualität der eingereichten Arbeiten die Preise geteilt, so dass der mit insgesamt 8.000 Euro dotierte Förderpreis an die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Daten auf hoher See

  … und kein rettender Hafen in Sicht?
  

  RA Dr. Ariane Loof, RA Dr. Christian Schefold

  …dem Regelungsbereich des Verbraucherschutzes an und genießen daher nur den Schutz eines Annexrechtes zu Kundenrechten, etwa im Internethandel. Weitaus… …sichergestellt werden, dass die Daten auf einem der EU gleichwertigen Niveau geschützt sind. Für die Datenübermittlung an Unternehmen in den USA wurde der… …Maximilian Schrems, der seit 2008 Facebook nutzt, legte gegen die Übermittlung seiner Daten an die Face book Inc. bei der irischen Datenschutzbehörde (Data… …verarbeitet und anschließend von dort an die Konzerngesellschaft Facebook Inc. in den USA übermittelt. Die irische Datenschutzbehörde wies die Beschwerde von… …(Datenschutzkonferenz) vom 26.10.2015. 4 „Statement“ der Artikel-29-Datenschutzgruppe vom 15.10.2015. Daten auf hoher See ZRFC 6/15 277 Der EuGH hat die Anforderungen an… …zur Vorabentscheidung die Fragen vor, ob (1) die nationalen Datenschutzbehörden bei Beschwerden gegen die Übermittlung von personenbezogenen Daten an… …ihrer personenbezogenen Daten bestehen, müssen sie die Datenübermittlung an einen in diesem Drittland ansässigen Empfänger aussetzen können. Nach den… …Datenschutzniveau von der EU-Kommission als angemessen erachtet wurde, an die nationale Datenschutzbehörde wendet, diese die Eingabe mit aller gebotenen Sorgfalt… …nationalen Gerichten zustehen muss. Die nationalen Gerichte müssen, wenn sie Zweifel an der Gültigkeit der Entscheidung der Europäischen Kommission haben, eine… …davon erhalten, dass Daten unter Verstoß gegen das BDSG in Drittstaaten übermittelt werden, schreiben sie zunächst das Unternehmen an und bitten um…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Neu: Zuwendungen ohne Zustimmung können strafbar sein

  Die Ausweitung der Korruptionsstrafbarkeit für Arbeitnehmer kommt
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …übernehmen. Zudem wird der Geldwäschetatbestand in § 261 StGB um die neuen Korruptionsdelikte erweitert und auch die Strafbefreiung bei Beteiligung an der… …. Die breite Kritik an dem ursprünglichen Geschäftsherrnmodell, * Dr. Christian Schefold ist Rechtsanwalt bei Dentons Europe LLP in Berlin. 1 Schefold, C… ….: Neues an der Korruptionsfront, ZRFC 3/15, S. 136 f. 2 BT-Drucksache 18/6389 (Der Gesetzesentwurf der Bundesregierung war in der BT-Drucksache 18/4350… …diesem Thema an der Mitbestimmungsschranke der Betriebsräte gescheitert. Dieses Geschäftsherrenmodell des Justizministeriums hätte höchstwahrscheinlich… …. auftragsrechtliche Pflichtverletzung. Für den Angestellten oder Beauftragten führt die Rückfragen an den Arbeitoder Auftraggeber zur Klarheit: Der muss entscheiden, ob… …. Ist dann der, die Ein- 3 So auch die Kritik in Schefold, C.: Neues an der Korruptionsfront, ZRFC 3/15, S. 136, 137. Neu: Zuwendungen ohne Zustimmung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; Business Judgment Rule und ihre Bedeutung für die Interne Revision; Abgrenzung Beratung und Prüfung; Anforderungen an die Dokumentation der Internen Revision… …Prüfungen; Bedeutung von IT Prüfungen; Prüfungsobjekte; Missverständnisse und Risiken; Anforderungen an die Kompetenz der Prüfer; Funktion der Internen… …IP-Adressen; Anforderungen an die Geräte; Auswirkungen der Neuerungen; Sicherheit und Datenschutz; Checkliste (Prüfungsfragen)) Prozessoptimierung mit digitaler… …; Mindestanforderungen an präventive Mittel; Risikoanalyse; Unternehmenskultur; strafrechtliche Enthaftung durch juristische Präventionsberatung) Münkel, Sophia… …Prüfung öffentlicher Unternehmen; Anforderungen an den Jahresabschlussprüfer; Auswahl des Abschlussprüfers) Schwarting, Gunnar: Risikomanagement in Kommunen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Aktuelle Urteile

  Zusammengestellt und kommentiert von RA Dr. Philipp Fölsing, Hamburg

  …InsO kann aber der Sachwalter die Kontoführung an sich ziehen. Der BGH betont, wie wichtig gem. § 69 S. 2 Halbs. 2 InsO die Prüfung des Geldverkehrs und… …Gespräche mit potentiellen Investoren an. 6 In diesem Stadium können übertriebene Nachprüfungen durch den Gläubigerausschuss hinderlich sein und sogar das… …, dass die erste Prüfung direkt vor der zweiten Gläubigerversammlung stattfinden solle. An der Sitzung vom 25. September 2002 nahm der Insolvenzverwalter… …Prüfungshäufigkeit und Prüfungsintensität orientieren sich an den Umständen des Einzelfalles. Eine besonders engmaschige Prüfung ist jedenfalls dann geboten, wenn… …Trotzdem ist an der tatrichterlichen Vorgabe eines Drei-Monats-Abstands laut BGH nichts zu beanstanden. 10 Verstöße sind vom Gläubigerausschuss zu rügen… …Fristen verzichtete er gerade. Dass der Insolvenzverwalter die Insolvenzmasse unter Wert an ihm nahestehende Personen oder Unternehmen verschleudert, 21…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Grundstufe Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Kreditgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Kreditgeschäft) Revision der… …Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Handelsgeschäft) Revision des Kreditgeschäftes – Teil I ➚ Aufbaustufe… …Liquiditätsrisiken 19. 04. 2016 18. 08. 2016 Prüfung der Einhaltung der Governance-Anforderungen sowie der Anforderungen an eine unternehmensindividuelle Risiko- und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …öffentlich-rechtliche Einrichtung, die den Auftrag hat, das System der Qualitätssicherung von Studium und Lehre an den staatlichen und privaten Universitäten… …mehr als zehn Jahren haben Interessierte an der School GRC die Möglichkeit, durch die berufsbegleitende Absolvierung des MBA zu Experten für Compliance… …analysieren, wo die Gründe für einen etwaigen Mangel an Loyalität liegen. Denn Mitarbeiter sind beim Informationsschutz ein sehr wichtiges Kapital. Fachliche… …und persönliche Kompetenz stehen für Gabriele Gerdau an oberster Stelle. Dazu gehört auch, sich eigener Fähigkeiten und Wünsche bewusst zu sein und… …Weg nutzbringend einsetzen kann.“ Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Vom 18. bis 20. Februar 2016 finden das Seminar „Projekt- und… …Strategien zur Organisation von Unternehmen und Netzwerken. Vom 22. bis 23. Februar 2016 findet das Seminar „Interview- und Befragungstraining I“ statt. An… …Safe-Harbor Regelung. Diese legte in Anlehnung an die Richtlinie über die Verbreitung personenbezogener Daten (95/46/EG) fest, dass die USA als Drittland mit… …war Irland, da sich dort der europäische Sitz von Facebook befindet und von dort regelmäßig die Daten der Mitglieder an Server auf amerikanischem Boden… …übermittelt werden. Snowden legte wiederum offen, dass amerikanische Unternehmen auf Anfrage die persönlichen Daten ihrer Mitglieder und Kunden an staatliche… …WTS nicht unterschätzt werden, dass zusätzlich in 42 Prozent der Länder die Pflicht besteht, aufgedeckte Korruptionssachverhalte auch an ausländische…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen