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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2015

  Inhalt & Impressum

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/15 67 Inhalt & Impressum Bisher ein Nischenthema: Umwelt-Compliance Nachricht… …....................................... 78 Informelle Multiplikatoren Nachricht vom 08.10.2015 ....................................... 78 ZfC Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von… …, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2015

  Nachrichten vom 08.10.2015 bis 22.12.2015

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/15 68 „Bei Compliance haben wir in Deutschland noch einen weiten Weg zu… …Vergleichszahlen haben wir nicht wirklich, aber das Gefühl dürfte hier täuschen. Wir reden bei Wirtschaftskriminalität immer von einem sogenannten Kontrolldelikt –… …hinschauen und auch noch darüber reden oder sogar Bücher schreiben, führt dann unweigerlich dazu, dass sich bei uns das Gefühl verstärkt, nun passiert es… …(lacht). Besonders gefährdet sind schon diejenigen, wo wir eher eine Häufung bestimmter Delikte aufgrund des Geschäfts haben – und das sind dann ganz sicher… …Unternehmen haben natürlich zunächst das Interesse, den Sachverhalt aufzuklären, um daraus zu lernen, den Schaden und den Täter zu identifizieren und ggf. den… …Schaden zu regulieren. Die Strafverfolgungsbehörden verfolgen das Ziel, den Täter zu überführen und zu bestrafen. Das kann sehr gut, muss aber nicht… …kontrollieren – das ist höchst schädlich für die Kultur des Hauses. Sollten aber Sachverhalte durch regelmäßige Kontrollen oder auch eingegangene Hinweise zu Tage… …inzwischen um ein gelebtes Thema oder nur um ein geduldetes? Birgit Galley: Tja, gute Frage, und schwierig, das kurz zu beantworten. Bei Compliance haben wir… …Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/15 69 „Vertrauen ist lebensnotwendig, es darf aber nicht mit Naivität verwechselt werden“ (Teil 2)… …. Was raten Sie Unternehmen, die durch unternehmenseigene Ermittlungen Erkenntnisse gewonnen haben, die das Unternehmen in der Öffentlichkeit nicht gut…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Erstellung des Jahresabschlusses

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …hinreichende Sachkunde sein. Für den Fall von Krankheit oder anderer Verhinderung muss eine ebenfalls hinreichend sachkundige Vertretung festgelegt werden. Das… …das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz, das für alle Geschäftsjahre gültig ist, die nach dem 31.12.2015 beginnen. Hier sind die Größenkriterien wie folgt… …Jahresabschluss festgestellt und mit ihrer Unterschrift versehen? Werden die Fristen zur Aufstellung des Jahresabschlusses durch das Unternehmen eingehalten… …(gesetzliche oder vorgehend satzungsmäßige Regeln)? Wird regelmäßig durch das Unternehmen überprüft in welche Größenklasse es nach HGB gehört? Ja Nein Normen etc…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Compliance Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …wurden, halten sollen. Compliance-Management umfasst alle Maßnahmen, die ein Unternehmen ergreift, um das Einhalten von Regeln in ihrem Bereich zu fördern… …und Regelverstöße zu verhindern (sowohl fahrlässige, unbewusste oder vorsätzliche). Für das Compliance-Management ist eine zuständige Stelle… …bekannt gemacht werden. Die Verantwortlichkeit für Compliance ist sehr breit und wichtig für das Unternehmen. Wird die Compliance-Funktion aufgrund… …mangelnder Ressourcen (z.B. bei Fehlen eines Mitarbeiters bei Krankheit) nicht wahrgenommen, kann das große Risiken in sich bergen. Daher müssen Stellvertreter… …, insbesondere die Unternehmensleitung und das Aufsichtsgremium gemeldet werden sollen. Die Regeln sollten berücksichtigen, dass der Compliance- Bereich in einer… …(www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-37-Org S. 2/3 Der Compliance-Bereich berichtet regelmäßig an die Unternehmensleitung und das Aufsichtsgremium… …Compliance-Bereich unabhängig von der Unternehmensleitung an das Aufsichtsgremium berichtet. Für den Fall, dass die Unternehmensleitung selbst unter Verdacht gerät, in… …einen Compliance Fall verwickelt zu sein, so muss es ein schriftliches Verfahren geben, das die Berichte, Informationspflichten und –rechte sowie die… …Wirtschaftsprüfer bringt meist Vorteile bei Jahresabschlussprüfungen mit sich. Damit eignet sich dieser Standard insbesondere für börsennotierte Großunternehmen. Das… …Unternehmens wertvoll sein. Damit sollte sich das Unternehmen über eine Prüfung Gedanken machen. COMPLIANCEdigital © Copyright Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG…

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• Cloud Computing: IDW zur Risikovorsorge

  …gesetzlichen Vertreter die aus dem Outsourcing entstehenden Risiken und die damit verbundenen Auswirkungen auf das interne Kontrollsystem des Unternehmens…

• Wichtige Steuerrechtsänderungen zum 1.Januar 2016

  …des Kindergeldes von monatlich 184 Euro für das erste und zweite Kind, 190 Euro für das dritte und 215 Euro ab dem vierten Kind um 4 Euro ab 2015 und… …Entlastungsbetrags für Alleinerziehende auf 1.908 Euro ab 2015 und Staffelung nach der Kinderzahl. Er steigt für das zweite und jedes weitere Kind nochmals um jeweils… …Anwendung des bisher geltenden Rechts optieren können. Ab dem 1. Januar 2021 ist das neue Recht dann zwingend anzuwenden.…

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• „Vertrauen ist lebensnotwendig, es darf aber nicht mit Naivität verwechselt werden“

  …, die das Unternehmen in der Öffentlichkeit nicht gut aussehen lassen: Transparenz, Salamitaktik, Schweigen oder Aussitzen?Birgit Galley: Zunächst einmal… …immer hängen, wie professionell oder eben unprofessionell sich das Unternehmen und seine Organe in dem Fall verhalten haben.Im Buch sprechen Sie in Bezug… …schädigendes Verhalten nicht angehalten, dieses zu suchen, also förmlich überall eine Straftat zu wittern und alles und jeden zu kontrollieren – das ist höchst… …Kriminalistik oder bei Wirtschaftskriminalitätsbekämpfung ist eine solche Ausbildung umfangreich und nicht für jeden geeignet. Das ist es aber auch, was die… …Studierenden motiviert. Sich wirklich mit der Materie auseinanderzusetzen und zu sehen, wie sich eigene Denkansätze verändern. Es macht Spaß, das zu sehen und… …Steinbeis-Hochschule Berlin verantwortet sie den MBA in Compliance & Wirtschaftskriminalität sowie den Master Kriminalistik. Soeben ist im Erich Schmidt Verlag das Buch… …„Unternehmenseigene Ermittlungen“ von Birgit Galley, Dr. Ingo Minoggio und Prof. Dr. Marko Schuba erschienen. Das eBook steht Abonnenten von COMPLIANCEdigital…

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• FEA-Praxisleitfaden f

  …: Leitlinien für nachhaltiges Erfolgsmanagement“ von Rudolf X. Ruter. Abonnenten von COMPLIANCEdigital lesen das eBook kostenfrei. Was unterscheidet einen…
• eBook

  Unternehmenseigene Ermittlungen

  Recht – Kriminalistik – IT
  

  978-3-503-16531-5

  Birgit Galley, Dr. Ingo Minoggio, Prof. Dr. Marko Schuba
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Hinweisgebersysteme

  Birgit Galley

  …. Dies ist damit eindeutig ein Ermittlungsinstrument, das der Aufdeckung von schädigendem Verhalten dient. Eine präventive Komponente lässt sich… …Hinweisgebersystemen Ebenso, wie für ein Fraud-Risk-Management eine sinnvolle Verknüpfung der einzelnen Komponenten von entscheidender Bedeutung ist, so ist es das bei… …Galley 71 Kommunikation zu erwünschten Hinweisen Eine auf aktive Einwerbung von Hinweisen ausgerichtete Unterneh- menskommunikation kann das klare… …Ausgestaltungsmöglichkeiten für Hinweisgebersysteme siehe auch Kapitel 3.4.6, S. 84 ff. 231 Beispielsweise sollten Verstöße gegen das Allgemeine Gleichstellungsgesetz (AGG)… …Hinweisrelevanz. Idealerweise richtet sich die Entgegennahme von gewünschten Hinweisen daran aus, welche Risikoszenarien das Unternehmen in der vorausgegan-… …unterstützendes Instrument zur Entdeckung derartiger Risiken ein Hinweisgebersystem in passgerechter Form genau richtig sein. Sofern das Unternehmen sich nicht… …. 232 Beispielsweise Verstöße gegen das Gleichbehandlungsgesetz (AGG), Beschwerden oder Hinweise auf die Verletzung von Qualitätsstandards sollten… …Fachkom- petenz des gesamten Systems. Ist das Vertrauen erst einmal zerstört, wird es schwer, diese Erkenntnis beim Hinweisgeber zu korrigieren. Sofern das… …im Un- ternehmen verbreiten können. Es kommt also für das Unternehmen darauf an, nicht nur die hierarchisch und fachlich richtigen Personen für die… …Unternehmenskultur erlaubt es noch nicht, dass das Geben von Hinweisen zur Aufdeckung von wirtschaftskri- minellen Sachverhalten anerkannt ist. Stattdessen wird das…

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