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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  ZCG-Nachrichten

  …(CMS) eingerichtet hat. Ein möglicher Grund dafür liegt laut Studie in der Fehleinschätzung von Risiken, die im Zusammenhang mit Non-Compliance auftreten… …gering eingeschätzt werde. Im Vergleich dazu lägen die tatsächlichen Eintrittswahrscheinlichkeiten jedoch deutlich höher. Nachholbedarf bestehe aber auch… …in den Unternehmen, die bereits ein CMS etabliert hätten. So erfassten 40,62 % dieser Unternehmen in ihrem CMS keine Gesetzesänderungen. Auch auf eine… …regelmäßige Risikoanalyse verzichteten 15,62 % der befragten Unternehmen, die ein CMS implementiert hätten. Sogar die Hälfte der Unternehmen führe weder interne… …noch externe Audits ihres CMS durch. Viele weitere Defizite zeigt die Studie (mehr dazu s.u… …Eskalationsprozess sowie der Kommunikation der Compliance-Aktivitäten. Bessere Rahmenbedingungen für die Kapitalausstattung Die Bundesregierung hat sich das Ziel… …gesetzt, die Rahmenbedingungen für die Kapitalausstattung und das weitere Wachstum von Unternehmen zu verbessern. Profitieren sollen insbesondere auch junge… …EU-US-Datenschutzschildes verpflichtet (so Angaben der EU-Kommission vom 1.9.2016). Das US-Handelsministerium überwacht und prüft aktiv, ob die Unternehmen über problemlos… …einsehbare Datenschutzbestimmungen verfügen, die mit den einschlägigen Grundsätzen des Datenschutzschilds in Einklang stehen. Zurzeit überprüft das… …US-Handelsministerium die Datenschutzvorschriften von weiteren 190 Unternehmen, die in die Liste aufgenommen werden wollen. Zusätzliche 250 Unternehmen haben mit dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance f

  Wie gehören Compliance und ethische Unternehmensführung zusammen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, was gut oder böse bzw. richtig oder falsch ist. Um die Begriffe zu unterschei- den: Die Ethik ist diejenige Lehre, die sich damit befasst, welche… …Normen und Regeln moralisch sind.112 Es ist immer umstritten gewesen, ob diese Kategorien relevant sind für Unternehmen. Die moderne… …Betriebswirtschaftslehre erkennt die ethische Dimension ihres Betrachtungsgegenstandes an. Es existiert eine eigene Diszi- plin, die Unternehmensethik, die sich mit Fragen… …von Gut und Böse im betriebswirtschaftlichen Kontext befasst. Dabei stellt sich die Frage, inwieweit Unternehmen überhaupt ethisch handeln kön- nen… …. Es ist unbestritten, dass Menschen ethisch handeln können und sich ethischer Verantwortung stellen müssen. Damit ist die erste Ebene einer ethischen… …Betrachtung von Compliance-Manage- ment definiert: Die Menschen, die für ein Unternehmen handeln (also die Mitglieder der Organe, in erster Linie die… …Unternehmen darstellt. Die strafrechtliche Verantwortung von Unternehmen wurde bereits diskutiert. Hier gibt es derzeit kontroverse Diskussionen. Gerade der… …deutsche Gesetzgeber sieht die individuelle Verantwortung der Mitarbeiter im Mittelpunkt des Strafrechts und verschont, auch wegen der externen Effekte auf… …Kollektiv Unternehmen weitgehend. Das Unternehmen als Kollektiv ist die zweite Ebene, die wir bei der ethischen Beurteilung von Compliance betrachten… …wollen. In diesem Buch (und auch in der sonstigen Literatur) wird Compliance als die Einhaltung von Regeln definiert. Regeln haben eine moralische…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2016

  Datenschutzsiegel und Zertifizierungen nach der Datenschutz-Grundverordnung

  Dr. Irene Karper

  …­Datenschutz-Grundverordnung Dr. Irene Karper, LL. M. Eur, Rechtsanwältin und ­Auditorin bei der datenschutz cert GmbH. Dr. Irene Karper, LL.M. Eur Die… …Datenschutz-Grundverordnung der Europäischen Union bringt neuen Schwung in die ­Diskussionen um Datenschutz-Siegel. Mit genehmigten Verhaltensregeln und Zertifizierungen… …­sollten Nachweispflichten besser umgesetzt und schärfere Haftungsrisiken im Unternehmen ­abgemildert werden. Grundlagen für die Anerkennung und… …Zertifizierung von Certification ­Authorities werden vereinheitlicht. I. Verstärkte Nachweispflichten als Compliance Faktor Die Datenschutz-Grundverordnung, die im… …Mai 2016 in Kraft getreten ist 1 und zum 25. 05. 2018 in allen Mitgliedstaaten der EU gilt, verstärkt die Rechenschaftspflichten für Unternehmen sowie… …Auftragsverarbeiter und hebt die Notwendigkeit von Datenschutz-Folgeabschätzungen hervor. Standardisierte Verfahren, Risikoanalysen und Audits im Datenschutz werden… …damit einmal mehr zu einem Compliance-Aspekt. Die Einhaltung genehmigter Verhaltensregeln nach Art. 40 DSGVO oder Zertifizierungsverfahren nach Art. 42… …DSGVO sollen die in der ­DSGVO an vielen Stellen verankerten Nachweispflichten für Unternehmen und Auftragsverarbeiter unterstützen. Explizit genannt… …der für die Verarbeitung Verantwortliche die Einhaltung der in Art. 5 DSGVO aufgelisteten Datenschutz-Grundsätze der Rechtmäßigkeit, Transparenz… …, Zweckgebundenheit, Datensparsamkeit, Integrität etc. nachweisen können. Auch die Wirksamkeit von Einwilligungen nach Art. 7 und Art. 8 DSGVO sind zu belegen. Hier…

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• eBook

  Bewertung unternehmerischer Nachhaltigkeit

  Modelle und Methoden zur Selbstbewertung
  

  978-3-503-16735-7

  Prof. Dr. Anja Grothe, Dipl.-Biol. Kathrin Ankele, Verena Diekmann, Prof. Dr. Stefan Eckstein, u.a.
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2016

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …für die Unternehmensführung bedeutsame Entscheidungen besprochen, in denen sich die Wechselwirkungen von DCGK, Wirtschaftspraxis und Gesetzgebung… …wiederfinden. In dieser Ausgabe handelt es sich zunächst um die Zulässigkeit des Widerrufs einer Vorstandsbestellung und sodann u. a. um die Verlegung einer… …Hauptversammlung Die Hauptversammlung hat zwar nicht die Befugnis, die Bestellung eines Vorstandsmitglieds zu widerrufen. Sie kann dem Vorstandsmitglied jedoch durch… …muss laut Gesetz ein wichtiger Grund vorliegen und der Vertrauensentzug durch die Hauptversammlung ist in der Regelung ausdrücklich als wichtiger Grund… …genannt. Das OLG Celle hat in diesem Fall die Anforderungen an die Aufsichtsratsentscheidung präzisiert und hat insbesondere geprüft, ob – obwohl im Gesetz… …den Aufsichtsrat für einen Zeitraum von fünf Jahren zum AG-Vorstand bestellt. Zwei Jahre später beschloss die Hauptversammlung der AG, dem Kläger das… …Vertrauen zu entziehen. Dies wiederum nahm der Aufsichtsrat zum Anlass, die Bestellung des Klägers als Vorstand mit sofortiger Wirkung aus wichtigem Grund zu… …widerrufen. In seiner Klage gegen die AG behauptet der Kläger, der Vertrauensentzug sei aus offenbar unsachlichen Gründen erfolgt. Er verweist u. a. darauf… …, dass er stets gute Arbeit geleistet habe und über die erforderliche Sachkompetenz verfüge. Ferner sei er vor der Entscheidung nicht angehört worden… …. Beides bestreitet die beklagte AG nicht, sondern verweist auf ein zerrüttetes Verhältnis des Klägers zu dem Alleinaktionär der Beklagten, der im Jahr 2015…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2016

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …für die Unternehmensführung bedeutsame Entscheidungen besprochen, in denen sich die Wechselwirkungen von DCGK, Wirtschaftspraxis und Gesetzgebung… …wiederfinden. In dieser Ausgabe handelt es sich zunächst um Haftungsfragen und die Folgen bei verspäteter Absage einer Hauptversammlung. Weitere Themen sind der… …Auskunftsanspruch der Aktionäre und als Sonderproblem die Abführungspflicht von Tantiemen eines Gewerkschaftsvertreters im Aufsichtsrat. Das LG Wiesbaden lehnt eine… …dienen. Dem widerspreche hier jedoch, dass der Vorstand einzig dazu verpflichtet sei, die Vermögensinteressen der AG zu wahren, nicht aber auch die der… …vorliegen müssen, was die Kläger jedoch nicht dargelegt hätten. 1. Haftung der AG gegenüber Aktionären für Handlungen des Vorstands 1.1 Einführung: Strenge… …juristischen Literatur höchst umstritten. Das LG Wiesbaden hat sich in der nachfolgend besprochenen Entscheidung hierzu positioniert. 1.2 Sachverhalt Die… …beklagte AG ist eine Holding-Gesellschaft. Ihre Konzerngesellschaften sind hauptsächlich auf dem chinesischen Markt tätig. Nachdem die Aktien der Beklagten… …zunächst im Entry Standard der Frankfurter Wertpapierbörse gelistet waren, hob die Deutsche Börse AG die Einbeziehung auf, so dass die Aktien in der… …Folgezeit nicht mehr an der Börse gehandelt werden konnten. Diesen Umstand nahmen die Kläger zum Anlass, gegenüber der Beklagten einen Schadensersatzanspruch… …geltend zu machen. Den Anspruch begründen die Kläger mit der Behauptung, der Vorstand habe in Verletzung seiner Pflichten Anteile an einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance und KMU

  Stefan Behringer

  …(erfüllen, vollenden) ab. Die Bedeutung interpretiert das Oxford Dictionary als „act in accordance with a wish or command“1. Seinen Eingang in die wissen-… …schaftliche Fachsprache fand der Begriff über die Medizin. Hier bedeutet Compli- ance die Therapietreue des Patienten, also ob sich der Patient an die Weisungen… …, dass man die bestehen- den Gesetze einhält.3 Begonnen hat die Auseinandersetzung mit der juristischen Compliance in den 60er Jahren mit den Electrical… …Cases in den USA. Amerikanische Elektrounternehmen hatten durch Preisabsprachen den Markt untereinander aufgeteilt. Zwei Selbstan- zeigen brachten die… …Aufdeckung des Kartells ins Rollen. Die Verantwortlichen wurden zu empfindlichen Strafen verurteilt. Um künftig auf mildernde Umstände hoffen zu können… …, wurden „Compliance Codes“ von den Unternehmen eingeführt, die Verhaltensmaßregeln für deren Mitarbeiter beinhalteten.4 Institutionalisiert wurde der… …Gedanke der Strafmilderung durch organisatorische Maßnahmen durch die Federal Sentencing Guidelines. Diese traten 1991 in Kraft und haben den Managern von… …Unternehmen eine erhebliche Haftungsreduktion ge- boten, sofern sie nachweisen können, dass sie eine Ethik- bzw. Compliance- Organisation vorhalten, die… …etablieren, um Ver- stöße gegen das Insiderhandelsverbot zu vermeiden. In der Finanzdienstleistungs- branche hat sich die Beschäftigung mit Compliance mithin… …zuerst ergeben. Hier wird der Begriff meist besonders auf die Verhinderung von Insiderhandel bezogen. Mit dem Korruptionsskandal bei Siemens, der im Jahr…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2016

  Datenschutzrechtliche Herausforderungen beim Carsharing

  Leonard Neitzel

  …Leonard Neitzel Das Carsharing, insbesondere das Free Floating Modell, bei dem die Mietwagen nicht an feste Stationen gekoppelt sind, erfreut sich immer… …größerer Beliebtheit. Die beiden populärsten Anbieter car2go und DriveNow haben 160.000 bzw. 500.000 registrierte Nutzer. Hierbei sind die Carsharing-Dienste… …auf die Verarbeitung ­personenbezogener Daten der Nutzer angewiesen. I. Speicherung von Start- und Endzeitpunkt für Abrechnungszwecke Die Kosten einer… …Fahrt richten sich bei den populärsten Carsharing-Anbietern ausschließlich nach der Dauer der Einzelfahrtzeit. Für die Abrechnung sind sie daher auf… …Start- und Endzeitpunkt angewiesen. Bei ihnen handelt es sich um personenbezogene Daten, da sie über die Bezugsperson selbst etwas aussagen: 1 in welchem… …Zeitraum sie den Mietwagen benutzt hat. Eine Speicherung der Daten könnte nach § 28 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 BDSG für die Durchführung eines rechtsgeschäftlichen… …Schuldverhältnisses in Form der Abrechnung erforderlich sein. Bei Zahlung per Lastschrift erfolgt die Abrechnung nicht zwingend unmittelbar nach der Einzelfahrt… …aus dem Mietvertrag geltend machen zu können, sind sie jedenfalls auf die Speicherung von Start- und Endzeitpunkt angewiesen. Wie lange? Zwar ist die… …legt fest, dass personenbezogene Daten, die für eigene Zwecke verarbeitet werden zu löschen sind, „sobald ihre Kenntnis für die Erfüllung des Zwecks der… …Speicherung nicht mehr erforderlich ist“. Die Daten werden für Abrechnungszwecke vom Carsharing-Anbieter verarbeitet. Sie müssen dann gelöscht werden, wenn eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …77 3. BEURTEILUNG DER WIRKSAMKEIT DES INTERNEN KONTROLL- SYSTEMS (IKS) DURCH DEN AUFSICHTSRAT Die Beurteilung der Wirksamkeit des IKS durch… …den Aufsichtsrat ist nicht nur auf den rechnungslegungsbezogenen Teil beschränkt, sondern umfassend ausgelegt. Die Beurteilung muss eine hinrei-… …chende Sicherheit geben, dass das IKS auch tatsächlich wirksam ist, wobei die Unternehmensleitung zuvor diese Wirksamkeit sicher zu stellen hat. Die… …der Internen Revision oder von externen Dritten stützen. Über die ergriffenen Maßnahmen sowie die Ergebnisse der Prüfungen sollte sich der… …beauftragen und im Falle der Identifizierung von Optimierungsbedarf auf die Verbesserung des IKS hinwirken und diesen Prozess überwachen. Die Beurteilung… …der Wirksamkeit des IKS durch den Auf- sichtsrat sollte in gewissen Abständen wiederholt werden, wobei die Frequenz u. a. davon abhängt, wie sich z. B… …. die Prozesse im 78 Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) Unternehmen verändern. Dafür ist die Überwachung und Pflege des… …IKS von großer Bedeutung. Kontrollen auf Unternehmensebe- ne unterstützen die Sicherstellung der Wirksamkeit der einzelnen IKS-Komponenten nach COSO… …, wodurch die Wirksamkeit des IKS als Gesamtsystem über die Einhaltung der fundamentalen Prinzipien sichergestellt und mit Hilfe von Kennzahlen und Reife-… …grad gemessen werden kann. Die Berührungspunkte des IKS mit anderen Elementen der Corporate Governance verdeutlichen die große Wirkungsbreite und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …61 4 Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht Starter Kit In diesem Kapitel geht es um die Definition der relevanten Risikobereiche… …. Also um diejenigen Risiken, die das CMS eines Unternehmens adressieren und mitigieren soll. Dafür ist zunächst eine Unternehmens- und Umfeldanalyse… …erforderlich. Denn was ein Unternehmen als spezifische, unternehmenseigene Compliance Risiken ansieht, hängt von vielen Faktoren ab. Die Definition… …relevanter Risikobereiche erfordert stets eine unternehmensindividuelle Einschätzung, die sich an verschiede- nen Faktoren orientiert. 4.1 Was ist ein… …Compliance-Risiko? Compliance Risiken sind unerwünschte Abweichungen vom eigentlich erwarteten Lauf der Dinge, die auf Regelverstößen beruhen. Es handelt sich um… …genuin rechtli- che Risiken. 89 Die möglicherweise resultierenden Auswirkungen können neben fi- nanziellen Nachteilen und Schäden auch weitere negative… …von sonstigen Unternehmensrisiken wirtschaftlicher, finanzieller oder technischer Art (vgl. auch die Aufzählung von Risiken nicht rechtlicher Art in… …typischerweise ein besonders hohes Schadenspotential, sei es für die Finanzen oder die Reputation eines Unternehmens. Man kann damit auch von… …„Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen“. Damit sind existenz- bedrohende Risiken gemeint oder eben die erwähnten „Hochrisikobereiche“. Durch… …ist ein Konglomerat von diversen Einzelelementen, die sich als Risikobereiche (RB) be- zeichnen lassen und von vollkommen unterschiedlicher Qualität…

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