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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Geldwäscherei in der Schweiz

  Welche Geldwäschereirisiken müssen verstärkt beachtet werden?
  

  Fabian Teichmann

  …Compliance-Beauftragten in der Schweiz, Deutschland, Österreich und Liechtenstein. Insbesondere wird darin die Vorgehensweise intelligenter Geldwäscher in der Schweiz… …, Devisenhändler und Aufbewahrungsmöglichkeiten behandelt. Die daraus resultierenden Empfehlungen sind auf den gesamten deutschsprachigen Raum übertragbar. 1… …die Geldwäscherei aus der Täterperspektive zu betrachten, versteht letztendlich, wie ein Geldwäscher vorgeht, um nicht erwischt zu werden. Dieses… …werden können. Somit stellt sich die Frage, wie ein intelligenter Geldwäscher vorgeht, um mit einem möglichst geringen Entdeckungsrisiko und… …Schweizerischen Strafgesetzbuches (StGB), worin festgehalten wird, dass „wer eine Handlung vornimmt, die geeignet ist, die Ermittlung der Herkunft, die Auffindung… …oder die Einziehung von Vermögenswerten zu vereiteln, die, wie er weiß oder annehmen muss, aus einem Verbrechen herrühren“ mit einer Freiheitsstrafe von… …. Dies stellt jedoch für die vorliegende Untersuchung kein Hindernis dar, da pauschal von „inkriminierten Vermögenswerten“ gesprochen wird und es somit… …beispielsweise den Kunst- und Antiquitätenhandel sowie die Immobilienbranche. 1.2 Stand der Forschung Die bisherige Forschung konzentriert sich auf die Schätzung… …des Umfangs der Geldwäscherei sowie auf eine rudimentäre Darstellung möglicher Methoden der Geldwäscherei. Die Schätzungen gehen * Fabian Teichmann hat… …in den letzten Jahrzehnten sowie von einem weltweiten Volumen von weit über 1500 Milliarden US- Dollar aus. 1 Trotzdem wenig über die Ausmaße der der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Der größte Lump im ganzen Land…

  …das ist und bleibt der Denunziant!?
  

  Thomas Schneider

  …die Meldung an die Compliance eine Denunziation? Die Möglichkeiten Compliance-relevante Tatbestände zu melden, haben sich in den meisten Unternehmen… …deutlich verbessert. Die Compliance- Verantwortlichen zeigen eine stärkere, persönliche Präsenz, geben der Aufgabe ein Gesicht und stehen für vertrauliche… …Gespräche zur Verfügung. Eine anonyme Hotline, ein Whistleblower-System, sind für die meisten Unternehmen Standard. Hinweise auf die Möglichkeiten einer… …Kontaktaufnahme finden sich in Internet und Intranet, Schulungen weisen auf vielfältige Angebote hin. Bei der Frage, was gemeldet werden soll, ist die Antwort… …noch nicht einmal ein „Trampelpfad“ errichtet. Die zur Meldung aufgeforderten Mitarbeiter wissen gleichzeitig um die Null-Toleranz-Politik des… …dieser Einschätzung lässt die Compliance-Organisation die betroffenen Mitarbeiter oftmals alleine. Dabei haben insbesondere diejenigen Mitarbeiter… …Ansprüche stellen. Nicht zuletzt deshalb ist die Compliance aufgefordert, über das Thema Denunziation aufzuklären und Hinweise zu geben, welche Entscheidung… …die ethisch richtige ist. 2 Identifikation von Denunziation Aufgrund der intensiven Erfahrungen der Deutschen mit totalitären Regimen ist der – oft… …bereichert, die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens schwächt, den eigenen Arbeitsplatz und den seiner Kollegen gefährdet, hat kein Recht, sich der Worthülse… …„Denunziation“ zu bedienen. * Thomas Schneider verantwortet die Compliance der Knauf Interfer SE. Er ist Autor des Buches „Mitarbeiter Compliance“, welches 2015 im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Bedingt abwehrbereit

  Was den Kampf gegen Cyberkriminalität so schwierig macht
  

  Bodo Meseke

  …Formen von Computerkriminalität. So groß das Schadenspotenzial ist, so niedrig ist die Verteidigungsbereitschaft in Politik und Wirtschaft. Selbst… …die höchsten und sensibelsten staatlichen Stellen in Deutschland hinsichtlich Cyberkriminalität sind. Was ist und meint Cyberkriminalität eigentlich… …dieser Fragen beitragen. Es handelt sich um ein Thema von zunehmender wirtschaftspolitischer Bedeutung. Denn die Digitalisierung schickt sich an, die… …Zukunft, die angreifbar und fragil ist. Cyberkriminalität und Industriespionage gefährden einen jungen, aber kritischen Rohstoff dieser Zukunft: die Daten… …deutscher Unternehmen. Und damit ihr geistiges Eigentum und die Innovationskraft einer ganzen Volkswirtschaft. In gewisser Weise geht es im Spannungsfeld… …, bei dem der Mensch nach Internetrecherchen zu eigenen Krankheitssymptomen in Panik verfällt. Kurzum: Die Vokabel Cyber ist in aller Munde. Der exzessive… …. Seinem Ursprung nach knüpft der Begriff Cyber an die Kybernetik-Bewegung der 1940er- und 1950er- Jahre an, die sich mit der Entwicklung von vernetzten… …dahinter? Ich durfte in meiner beruflichen Laufbahn über die Jahrzehnte hinweg viele Seiten von Informationstechnologie (IT) kennenlernen und habe vor allem… …im Polizeidienst auch mit den damit einhergehenden Kriminalitätsformen zu tun gehabt. Die Begrifflichkeiten waren und sind dabei vielfältig… …das Team um die Bereiche Digital Forensics & Incident Response bei EY FIDS. Bodo Meseke ZRFC 4/16 172 Detection Durch die Digitalisierung ist eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Ein Sonderkorruptionsstrafrecht für Angehörige selbständig tätiger Heilberufe

  Nach der Ausweitung der Korruptionsstrafbarkeit für Arbeitnehmer werden jetzt auch selbständig Tätige im Gesundheitswesen erfasst
  

  Dr. Christian Schefold

  …jetzt neu ein Sonderkorruptionsstrafrecht für Heilberufe: die Bestechlichkeit bzw. Bestechung im Gesundheitswesen nach § 299 a und § 299 b StGB. 1… …Wettbewerbsmodell für das Heilberufe- Korruptionsstrafrecht Hat man die letzten Modifizierungen im Korruptionsstrafrecht im Auge, vermisst man bei der Lektüre der… …Sonderkorruptionsstrafrecht für Heilberufe bezieht sich allein auf die unlautere Bevorzugung von Teilnehmern des Medizinmarkts im in- und ausländischen Wettbewerb… …(Wettbewerbsmodell). Damit wird deutlich, dass die neuen §§ 299 a und 299 b StGB nichts anderes sind, als eine Reaktion auf den vielfach kritisierten Beschluss des… …Institutionen – deren Beauftragte nach § 299 StGB. Aus Sicht der Politik ergab dies eine nicht hinnehmbare Strafbarkeitslücke, die auch nicht durch die Einführung… …die kassenärztliche Vereinigung noch die jeweils leistende gesetzliche Krankenkasse kann nach dem BGH als „Geschäftsherr“ der freien Praxis eines… …niedergelassenen Arztes angesehen werden. Mit den neuen Vorschriften wird nun das deutsche Korruptionsstrafrecht auch konzeptionell so erweitert, dass die… …privaten Krankenversicherer) allgemein als Bestechlichkeit bzw. Bestechung strafbar ist. Die Strafbarkeit einer korrupten Beeinflussung im Medizinsektor… …bleibt aber trotz der neuen Bestimmungen strikt auf einen Zusammenhang mit der Heilberufsausübung beschränkt: Es betrifft die Verordnung medizinischer… …Leistungen (jeweils Nr. 1), den Bezug der Leistungen zur unmittelbaren Anwendung in der Praxis des Angehörigen des Heilberufs (jeweils Nr. 2) und die Zuführung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  EU-DSGVO: Endet die Verarbeitung personenbezogener Daten am 25. Mai 2018?

  Wie lange gelten Einwilligungserklärungen nach § 4a BDSG noch fort?
  

  Dr. Ariane Loof, Dr. Christian Schefold

  …Datenschutz | EU-DSGVO | § 4 a BDSG | Einwilligungserklärung | Bedingungen | Informationspflichten ZRFC 4/16 179 EU-DSGVO: Endet die Verarbei­tung… …gilt es für Unternehmen, sich schnellstmöglich auf die neue EU-Datenschutz- Grundverordnung vorzubereiten. Die Übergangszeit von zwei Jahren wird sich… …bald als überraschend kurz erweisen. Ein Thema, das bereits heute große Aktualität hat, sind die Einwilligungen betroffener Personen. Ab jetzt… …eingefordert oder aktualisiert werden – mit dem Risiko, dass es sich die Betroffenen anders überlegen. Bestehende Einwilligungen müssen sorgfältig geprüft werden… …. Christian Schefold 1 EU-DSGVO Das Europäische Parlament hat am 27. April 2016 die Datenschutz-Grundverordnung (EU-DSGVO oder im Englischen General Data… …Protection Regulation – GDPR) der Europäischen Union beschlossen. Die EU-DSGVO regelt verbindlich für öffentliche sowie nicht-öffentliche Stellen in den… …Mitgliedstaaten der EU den Umgang mit personenbezogenen Daten. Die Verordnung enthält Vorschriften zum Schutz natürlicher Personen bei der Verarbeitung ihrer… …personenbezogenen Daten und zum freien Verkehr solcher Daten. Nach Art. 99 EU-DSGVO tritt die Verordnung 20 Tage nach ihrer Veröffentlichung am 4. Mai 2016 in Kraft… …. Anwendbarkeit und Geltung starten dann zwei Jahre nach dem Inkrafttreten, am 25. Mai 2018. Schon jetzt wird man argumentativ auf die neue EU-DSGVO zurückgreifen… …genutzt. In der neuen Welt der EU-DSGVO gibt es nur die Verarbeitung. Was unter Verarbeitung zu verstehen ist, ist in Artikel 4 Nr. 2 EU-­DSGVO definiert…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  …, Beschl. v. 21. 09. 2015 – 29 Qs 7/15 1. Unter Bezugnahme auf die im kartellrechtlichen Ordnungswidrigkeitenverfahren nach § 46 Abs. 1 OWiG anwendbaren §§… …94 Abs. 2, 98 Abs. 1 S. 1 StPO können Gegenstände, die als Beweismittel für die Untersuchung potenziell von Bedeutung sein können, bei Gewahrsam einer… …nicht freiwillig zur Herausgabe bereiten Person beschlagnahmt werden. Die Beschlagnahme ist zwar grundsätzlich dem Richter vorbehalten, bei Gefahr im… …Verzug kann sie aber auch durch die Staatsanwaltschaft oder ihre Ermittlungspersonen angeordnet werden; § 98 Abs. 1 S. 1 StPO. 2. Gefahr im Verzug ist… …Beweismittelverlust drohen würde. 3. Bei der Beurteilung der Frage, ob der Versuch, eine richterliche Entscheidung herbeizuführen, unterbleiben darf, weil bereits die… …damit verbundene zeitliche Verzögerung den Erfolg der Maßnahme gefährden würde, sind die konkreten Umstände des jeweiligen Einzelfalles in Rechnung zu… …stellen. Die Ermittlungsbehörden haben hierbei insbesondere die Komplexität der im Rahmen der in Frage stehenden Anordnung zu prüfenden tatsächlichen und… …angerufener Richter ohne Aktenkenntnis nicht, auch nicht mündlich, zeitnah entscheiden könnte. 4. Die Inanspruchnahme einer solchen Eilkompetenz bedingt dann… …aber, dass die handelnden Ermittlungsbeamten vor oder jedenfalls unmittelbar nach der in Frage stehenden Maßnahme ihre für den Eingriff bedeutsamen… …Absprachen bei Ausschreibungen Zum Sachverhalt: Das Bundeskartellamt ermittelte gegen die Beschwerdeführerin wegen des Verdachts wettbewerbsbeschränkender…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Compliance bewegt…

  …Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 4/16 190 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Vergaberecht, Finanzierungen, M&A sowie die Betreuung von Public Private Partnerships (unter anderem Projektleiter Recht beim Aufbau des deutschen Mautsystems… …erkläre ich dies mit einem Vergleich: Alle Kinder kennen Regeln aus der Schule. Lohnt es sich, diese einzuhalten? Warum bestehen sie? Darf die Direktorin… …Aufbau von Compliance geleitet. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Die stets neue… …wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Als Anwälte dürfen wir zwar Gutes tun, aber selten darüber reden. Ich habe Mandanten dabei unterstützt, die für ihr… …Unternehmen und ihre Themen individuell optimale Compliance-Lösung zu entwickeln und umzusetzen. Was sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus ihrem… …Arbeitsbereich? Datenschutz – gerade im derzeitigen Wandel des EU-Datenschutzrechts, Geldwäschethemen und Exportkontrolle. Was halten Sie für die größte… …einem Berufseinsteiger? Womit soll sie / er sich befassen, um einen gelungenen Compliance-Einstieg zu erreichen? Die wirtschaftlichen Ziele und auch… …Begebenheiten des Unternehmens oder des Mandanten verstehen – sonst ist erfolgreiche Compliance-Unterstützung nicht möglich. Was spornt Sie in Ihrem Beruf an? Die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  School GRC

  …renommierter Kriminalist und Wissenschaftler die neu installierte wissenschaftliche Leitung des Masterstudiengangs Kriminalistik an der School of Criminal… …brachte er seine fachliche sowie wissenschaftliche Expertise als Dozent und Modulverantwortlicher ein. „Die Wissenschaftliche Leitung für diesen… …die Erweiterung seines Verantwortungsbereiches. Zusammen mit der erfolgreichen Programmakkreditierung des Masters im März dieses Jahres stellt das einen… …bei der School GRC bewerben und bereits im Oktober 2016 beginnen. Die School GRC dankt dem German Chapter of ACFE e. V. herzlich für die langjährige… …Unterrichtsmodulen zwischen August und Dezember 2016 wird das gesamte Spektrum des für die Mandatsausübung erforderlichen allgemeinen Aufsichtsratswissens kompakt… …zu platzieren. von Fürstenberg BOARD Service versteht sich als verantwortungsvoller Mittler zwischen den Unternehmen, die ihre Aufsichtsratsgremien… …kompetent besetzen wollen und geeigneten Persönlichkeiten, die sich als angehende oder neu bestellte Aufsichtsratsmitglieder für die verantwortliche Ausübung… …kriminalistisch/kriminologischer Berater der Gerling Consulting Gruppe und implementierte in der Folge die zentrale Betrugsabwehr des Gerling Konzern. Anfang 2007 wechselte er zu… …der Generali Deutschland Schadenmanagement GmbH und gründete dort die School GRC / ZRFC in Kürze ZRFC 4/16 149 Abteilung Betrugsprävention. Von 2009 bis… …2016 trug er als Global Head of Counter Fraud bei der Zurich Insurance Company die internationale Verantwortung für das Claims Counter Fraud Management…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  ZRFC in Kürze

  …im Vorfeld ist die Zahl der Verdachtsfälle damit im Jahr 2015 nicht gestiegen, sondern um 45 Fälle gesunken. Bei den angezeigten Vorgängen handelte es… …sich vor allem um mutmaßlichen Betrug bei der Auszahlung von europäischen Regional- und Strukturförderunsgeldern. Andere Schwerpunkte legte die… …ausermittelten Sachverhalten nur Empfehlungen an die jeweils zuständigen nationalen Gerichte geben. In der Regel handelt es sich dabei um die Aufforderung, falsch… …ausgezahltes Geld zurückzufordern. Auf diesem Weg ergibt sich für das Jahr 2015 eine Summe von rund 888 Mil­lionen Euro, die dem EU-Haushalt zugeführt wurde… …in Brüssel. Die Hauptaufgabe der Fahnder ist der Kampf gegen Betrug, Korruption und anderer rechtswidriger Handlungen zu Lasten des EU-Haushaltes. Zu… …diesem Zweck ermittelt OLAF sowohl innerhalb- als auch außerhalb europäischer Behörden, koordiniert, unterstützt und beobachtet die Arbeit nationaler… …Behörden und konzipiert die Betrugsbekämpfung der Europäischen Union. Die Vollversion des „The OLAF Report 2015“ mit allen Ergebnissen unter www.europa.eu… …. Europäische Union: Neuer Zollkodex Am 01. Mai 2016 trat der Zollkodex der Europäischen Union (Union Customs Code – UCC) in Kraft. Die wesentlichen Änderungen… …betreffen u. a. die Bereiche Warenursprung, Zollwert und Zollschuld, vorübergehende Verwahrungen, die Gültigkeit verbindlicher Zolltarifauskünfte oder die… …Möglichkeit einer Gesamtsicherheit. Der Unions-Zollkodex (UZK) trat eigentlich bereits am 30. Oktober 2013 in Kraft. Die Anwendung verzögerte sich jedoch, da…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  GRC-Report: Compliance in der Gesundheitswirtschaft

  Bericht vom 4. Hanseatischen Compliance-Tag
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Zum vierten Mal veranstaltete die Hamburger Unternehmensorganisation Pro Honore e. V. in Zusammenarbeit mit der Handelskammer Hamburg und dem Institut… …für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE den Hanseatischen Compliance-Tag. Diesmal widmete sich die Veranstaltung schwerpunktmäßig dem Thema… …die bisher löchrige Strafbarkeit der Bestechung für niedergelassene Ärzte, die durch den bereits beschlossenen neuen § 299 a StGB reformiert und… …stammt, dort allerdings die Bereitschaft des Patienten zur Umsetzung der Therapie bedeutet. Insofern schließt sich durch die Verschärfung des Strafrechts… …Fußball- Unternehmen als CFO auch die Funktion des Chief Compliance-Officers inne. Er rief den Teilnehmern zu, dass sie sich glücklich schätzen sollten, dass… …sie nicht in so einer stark regulierten Branche wie dem Profisport tätig sind. Er verglich die aktuelle Situation beim Konzern VW, der in den… …Abgasskandal verstrickt ist, mit dem Dopingvorwurf gegen die Eisschnellläuferin Claudia Pechstein. Der Autohersteller kann nach wie vor seine Autos verkaufen… …, während die Sportlerin eine Sperre hat und ihren Beruf derzeit nicht ausüben darf. Für den Profifußball verwies er auf die hohen Anforderungen in den… …Lizensierungsverfahren der Deutschen Fußball Liga (DFL). Bereits die Teilnahme am Wettbewerb unterliegt der Genehmigung, die wesentlich davon abhängig gemacht wird, dass… …beschränkt ist. Anschließend stellte der Leiter des Dezernats für interne Ermittlungen Andreas Brand die Tätigkeiten dieser Ermittlungsstelle, die direkt bei…

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