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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodaten- aggregation und Risikoberichterstattung JÖRG LINDA1 1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204 193 1. Einleitung Mit der fünften Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk) setzt die Aufsicht sehr viele Aspekte des… …systemrelevante Institute gilt, hat die Auf- sicht ein neues Modul BT 3 geschaffen, das zum einen die bisherige Anforderun- gen an die Risikoberichte zu den… …einzelnen Risikoarten bündelt aber auch neue Anforderungen an die Risikoberichterstattung im Zusammenhang mit dem Risik- datenmanagement beinhaltet. BT 3… …sich das neue Modul AT 4.3.4 nur an systemrelevante Institute rich- tet, appelliert die BaFin in Ihrem Anschreiben5 zur Vorlage der neuen MaRisk-E auch… …an alle nicht systemrelevanten Institute, ihr Risikodatenmanagement zu ver- bessern. Im Fokus dieses Beitrags stehen daher auch die nicht… …systemrelevanten Institute. Der folgende Beitrag erläutert die Anforderungen an derartige Leitlinien und gibt Empfehlungen zur Prüfung der neuen… …allem der Datenflüsse und Datenverarbeitungsprozes- se und schließlich die einheitliche Namenskonvention. Die Anforderungen an Datenmanagement… …müssen ebenso vor- handen sein. Um die Anforderungen der Aufsicht und des eigenen Risikomanagements an eine adäquate Risikodatenaufbereitung genüge zu… …gespeichert und für Benutzer und Anwendungsprogramme bereitgestellt werden. Wichtig ist eine einheitliche Systemarchitektur von Datenbank und An…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Aufträge des Kunden an. Das Medium Telefon beinhaltet aufgrund seiner technischen Gegebenheiten anders zu bewertende Risiken als bei den herkömmlichen… …wünschen (strenge Postabholer und Devisen-Ausländer mit Postversand), gemäß den Sondervereinbarungen ausgeschlossen? � Werden die Anforderungen an die… …PIN-Brief und das entsprechende Benachrichtigungs- schreiben getrennt, ggf. an verschiedenen Tagen, an den Kunden ver- sandt? � Existiert für die Erstellung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Moderne Manager

  Scheitern ist keine Option. Oder doch?
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …. Peter Fissenewert* Kaum ein Tag vergeht, an dem nicht über spektakuläre Fälle von Managerhaftung berichtet wird. Die Anlässe sind unterschiedlich… …steckte dahinter vielleicht so etwas wie ein modernes Compliance-Verständnis? Der Wunsch von Uli Hoeneß, an die Spitze des Unternehmens zurückzukehren… …Spitze zu treiben. Eben auch das Thema Compliance. Schaut man sich die Compliance-Programme vieler Unternehmen an, wird offenkundig, dass hier einfach… …. Er zählt zu den führenden Beratern und Autoren in diesem Bereich und nimmt regelmäßig als Redner an hochkarätigen Fachveranstaltungen teil. Peter… …Compliance-Geschmäckle, weil der Aufsichtsrat mehrheitlich an Uli Hoeneß festgehalten hat, obwohl schon gegen ihn ermittelt wurde und Bestrafung drohte. Der Aufsichtsrat… …Zum anderen mindert sie die Gefahr, dass die Gerichte im Nachhinein in Kenntnis der später eingetretenen Tatsachen überzogene Anforderungen an die… …dies tatsächlich der Fall war. Sie erinnern sich sogar falsch an ihre eigenen Vorhersagen, sodass sie im Nachhinein übertreiben, was sie vorher gewusst…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation in Konfliktsituationen

  Thorsten Rexer

  …erklären, was Sie hier eigentlich ma- chen, CO: Sicher, ich bin hier, damit Sie in Zukunft sich besser an die Regeln halten, die wichtig dafür sind, dass… …wir … BV: (unterbricht) Glauben Sie etwa, dass man sich bei uns nicht an die Regeln hält? Wissen Sie, ich bin nun schon seit 25 Jahren… …es nun auf das Gesprächsverhalten bei- der Parteien an. Dieses Kapitel stellt anhand typischer Konfliktsituationen aus dem Com- pliance-Alltag vor… …Aktor (anderen Aktoren) in der Art erlebt, dass im Realisieren eine Beeinträchtigung durch einen anderen Aktor (die an- deren Aktoren) erfolge. Zentrale… …Unvereinbarkeit an. 3. Beeinträchtigung in der Realisierung Schließlich muss eine erlebte Beeinträchtigung bei der Verfolgung der eige- nen Ziele vorliegen, damit… …müssen sich (gefälligst) auch dar- an halten.“ − „Für jeden Konflikt gibt es (m)eine Lösung.“ − „Wer mehr spricht, hat am Ende die meisten Punkte.“… …uns an die Regeln halten muss.“ − „Ich habe das Mandat vom Vorstand. Das haben die umzusetzen.“ − „Die Bremser vom Betriebsrat sind ja schon aus… …provokativen Frage seien an dieser Stelle zwei Gedanken entgegen- gebracht: Erstens sind bei weitem nicht alle Gesetze so klar, wie es von den Protago- nisten… …ergeben. Konflikte können nur dann geklärt werden, wenn alle Parteien wirklich an einer Lösung interessiert sind. 15 16 17 Kapitel 9… …Compliance-Professional spricht dies bei sei- nem Vorgesetzten an. Konfliktlösung braucht Zeit. Nicht immer reicht ein einzelnes Gespräch aus, um einen Konflikt aus der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Führungsaufgaben in der Internen Revision – relevante Fragestellungen

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches Management, Heft 4 (2009), S. 29. 85 Vgl. Schipporeit, E.: Anforderungen an die… …verbindlich festge- schriebene, mindestens vierteljährliche Berichtspflicht der Internen Revision an den Aufsichtsrat – inzwischen eine verbreitete Praxis… …werden. Der Aufsichtsrat kann sich hier- von durch entsprechende Fragen an den Revisionsleiter ein eigenes Bild machen. Voraussetzung hierfür ist jedoch… …für die erforderlichen Führungsqualitäten eines Revisionsleiters gewonnen werden. Auf dieser Grundlage werden 20 Fragen des Aufsichtsrats an den… …folgenden Ausführun- gen orientieren sich an den Einsichten eines systemisch orientierten Führungsverständnisses. Das systemische Führungsverständnis geht… …angelehnt an Wimmer89 (mit eigenen Ergänzungen) 89 Vgl. Wimmer, R.: Führung und Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches… …Management, Heft 4 (2009), S. 31 – 32. 75 20 Fragen des Aufsichtsrats an den Revisionsleiter Den Führungskräften kommt auch im Rahmen eines systemischen… …Führungsaufgaben in der Internen Revision aus einer systemischen Perspektive – 20 Fragen des Aufsichtsrats an den Revisionsleiter Für die Interne Revision sind im… …abgeleitet. Für die Effektivität dieses Prozesses kommt es entscheidend darauf an, dass die relevanten aktuellen Unternehmensinforma- tionen zum… …Vgl. Fritz, R.: The Path of Least Resistance for Managers, San Francisco 1999. 77 20 Fragen des Aufsichtsrats an den Revisionsleiter Fragen an den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …die eingereichten Unterlagen an das Kreditinstitut des Warenemp- fängers (Bank des Importeurs) weiter, die eine weitere Prüfung der Papiere durchführt… …gültigen Form an (Hinweis in AGB). Die Einheitlichen Richtlinien für Inkassi (in der jeweils aktuellen Fassung) gelten für alle Inkassi, soweit sie in den… …sonstiger im Inkassoauftrag genannten Be- dingungen. Bei d/p erfolgt die Übergabe der Dokumente an den Importeur gegen Zahlung des Inkassobetrags. Im Falle… …wird zwischen Import-/und Exportinkasso unterschieden. 7.3 Importinkasso Importinkasso ist der Auftrag einer Einreicherbank an eine Inkassobank, einem… …Dokumente durch den zustän- digen Sachbearbeiter hinsichtlich Vollzähligkeit? � Wurde Ware zur Verfügung oder an Order der Bank gestellt? (Falls der… …Wareneingang vor dem Eingang des Inkassoauftrags erfolgt). Im Rahmen eines Dokumenteninkassos soll keine Ware an die Adresse einer Bank oder zur Verfügung oder… …an die Order einer Bank versandt werden (vgl. Artikel 10 ERI). Dies kommt in der Praxis jedoch immer wieder vor. � Sind die Inkassoanweisungen… …eindeutig (besondere Weisungen der Ein- reicherbank an die Bank des Bezogenen)? � Erfolgt bei Fehlen relevanter Dokumente, bei unklaren oder wider-… …unterrichtet? Importinkasso 173 Zusätzlich bei Dokumentenübergabe „zu getreuen Händen“ Aushändigung der Dokumente an den Bezogenen zwecks Prüfung unter der… …Warensendungen: Warensendung erfolgt an das Kreditinstitut. Dieses beauftragt den Transpor- teur, die Ware an den Importeur auszuhändigen. Obwohl die ERI regeln…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Beeinflussung Interner Revisoren durch Führungskräfte und andere Parteien

  Ergebnisse einer Umfrage
  

  Dr. Christoph Schmidt, Univ.-Prof. Dr. Martin R. W. Hiebl

  …Anforderungen an eine effektive Interne Revisionsfunktion. Aufgrund aufbauorganisatorischer Rahmenbedingungen sind Interne Revisoren diversen Interessen… …Management Accounting and Control an der Universität Siegen. 188 ZIR 04.17 1. Einleitung Die Interne Revision wird zunehmend als Schlüsselfunktion einer… …beeinträchtigen. In der Literatur gewinnt in diesem Zusammenhang das Serving-Two-Masters-Problem an Bedeutung. 8 Es stellt ein Spannungsfeld zwischen Revisoren und… …Experimentell wurde von Hoos et al. (2015) nachgewiesen, dass unterschiedliche Berichtslinien an das Management und den Aufsichtsrat unbeabsichtigte Effekte auf… …Governance. Anforderungen an die Implementierung eines IRS können aus dem AktG, dem KWG und dem BilMoG abgeleitet werden. Darüber hinaus haben sich… …wird in den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) konkretisiert. Nach AT 4.4.3 Nr. 1 hat ein Institut auch über eine funktionsfähige… …Revisionssystemen veröffentlicht. Beide Normen verweisen auf das Wertesystem der Internen Revision, das an den Ethikkodex und Grundprinzipien des IPPF auszurichten… …ist. 13 Diese Kriterien stellen dabei verbindliche Anforderungen an ein IRS dar. 14 Bei einem Mangel würde dies folglich zu 11 Vgl. IDW EPS 983 S. 3. 12… …dem das Spannungsfeld zwischen Revisoren und unterschiedlichen Berichtsadressaten verstanden wird, nimmt dabei in der Literatur an Bedeutung zu. 22 In… …Leitungsverantwortung sowie ehemalige Revisoren eingeladen, im Zeitraum vom 10. Oktober 2016 bis 28. November 2016 an der Umfrage teilzunehmen. Die Teilnehmer konnten…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2017

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz – „Der Einwilligungsassistent und die Chancen eines personal data ecosystem“

  Frederick Richter

  …Chancen eines personal data ecosystem“ Frederick Richter, LL. M. Im vergangenen Jahr berichtete ich an ­dieser Stelle vom Start unserer Untersuchungen zu… …Unternehmen wächst anscheinend das Interesse an dem Bereich, wie ein erster Wettbewerb zu einem ­„privacy bot“ zeigt. 3 3 Abrufbar unter… …offen. Die von uns untersuchten Angebote wählen unterschiedliche Wege zu solchem Mehr an Nutzerkontrolle. Je nachdem, auf welchen Teilaspekt oder auf… …zu gestalten. Eine Voraussetzung für die Nutzung solcher Angebote besteht freilich darin, dass die Nutzer bereits über ein Mindestmaß an Sensibilität… …Service (PIMS) für beidseitige Akzeptanz verschiedene Elemente bieten sollte: Eine übersichtliche Datenkontrolle sollte dem Nutzer an einer Stelle – via…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  IT-Sicherheit durch Datenanalyse: Wie man aus einem Feuerwehrschlauch trinkt

  Christoph Haas

  …IT-Sicherheit wie Virenscanner kom- men gegen die Bedrohungen kaum an. Vor gezielten Angriffen mit spezialisierter Schadsoftware sind diese nahezu machtlos. Eine… …Webserver (HTTPS/Port 443) zugreifen. Um nun eine Firewall zu umgehen, hält sich die Schadsoftware schlicht an diese Regeln. Die eben er- wähnte, einfache… …installierte Schadsoftware behalten will, weswegen er einen Rückkanal zu sich aufbauen muss. Dieser Rückkanal lässt sich am einfachsten an den bereits… …Bandbreite. Gerade bei größeren Unternehmen ist eine Anbindung an das Internet mit 10-GBit und mehr keine Ausnahme. 10-GBit bedeutet konkret, dass im Full… …Duplex-Betrieb, also wenn parallel gesendet und empfangen wird, pro Sekun- de ca. 2 GB an Daten übertragen werden. Die gerundeten, zu analysierenden Datenmengen… …aufwändig ist, muss zwingend eine Echtzeitbearbeitung durchgeführt werden. Da jede Sekunde Puffer bei voller Auslastung etwas mehr als 2 GB an Daten… …Datenmengen in realistischer Zeit auf moderner Standard-Hardware durchgearbeitet werden können. Bejtlich hat dazu verschiedene Klassen an ausgewerteten… …Herkunftsland. Sendet ein Client beispielsweise Gigabyte an Daten in ein asiatisches Land, noch dazu zu Uhrzeiten, an denen kein Mitarbeiter mehr im Büro ist… …, welches ursprünglich aus dem militärischen Bereich kommt, ge- winnt im Bereich der IT-Sicherheit immer mehr an Bedeutung. Erste Ansätze in diesem Bereich… …actionable advice, about an existing or emerging men- ace or hazard to assets that can be used to inform decisions regarding the subject's response to that…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  EMM: Supporting the Analyst by Turning Multilingual Text into Structured Data

  Dr. Ralf Steinberger

  …the effort, EMM can track top- ics, detect trends and act as an early warning tool. In this chapter, we present the functionality and the benefits of… …activities. This includes political organisations such as parties which want to know how the public feels about their initiatives – an intrinsic part of the… …ganisations (NGOs) or public authorities such as those responsible for keeping an eye on Public Health (medical intelligence). There are of course also… …services where human readers sieved through the major newspapers and their selection was collated into an in-house newspaper. Some organisations continue… …chapter and gives an outlook on developments that can be expected in the near future in order to make EMM and other news anal- ysis products even more… …useful. 2 The Europe Media Monitor (EMM) EMM (Steinberger et al. 2009) is an entirely automatic system of well-integrated software tools that… …, MedISys sends out an alert. It is highly relevant that only the combination of threat and country are considered in order to also recognise small signals… …Multilingual Text into Structured Data 97 2.8 Mobile applications and customized EMM views Since 2013, EMM has also been available as an app for mobile… …currently only available inside the EU institutions. 2.9 Event scenario template filling – Who did what to whom, where and when Having an automatic… …media. A web search for the term media monitoring yields an ample amount of companies offering services to monitor the printed and also the social…

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