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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10. – 31.12.2017

  …17.–18.10.2017 Andreas Glotz, Tanja Brüggemann 13.10.2017 Thorsten Kuznik 18.10.2017 Arno Kastner Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! Die Prüfung von… …Korruption und 19.–20.10.2017 Roger Odenthal Mitarbeiterkriminalität Projekte prüfen aus Sicht der 25.–27.10.2017 Q_PERIOR Internen Revision Prüfung der… …die IT-Revision 11.–14.12.2017 Q_PERIOR Prüfung unter Berücksichtigung 04.12.2017 Bernd Schindler von Stichprobenverfahren Prüfung von IT-Dienstleistern… …und Anwendung 08.12.2017 Dr. Ulrich Hahn Prüfung der SAP®– Finanzbuchhaltung Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP®-System Technische und… …, Prof. Ulrich Bantleon Neu! ➔ Grundstufe Prüfung von Liquiditätsrisiken 24.10.2017 Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller Aufbau, Einsatz und Validierung von… …Aufbaustufe Geldwäschebekämpfung/Terrorismusfinanzierungsprävention Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten Revision des Kreditgeschäftes – Teil ll… …Wesentliche Bestandteile einer risikoorientierten Prüfung im Backoffice 11.–12.12.2017 Ansgar Reimering 30.10.2017 Christian Weiss, Markus Zeitler… …16.–17.10.2017 Arno Kastner 16.10.2017 Marcus Gaßmann, Yener Altinbas IT-Revision in Kreditinstituten 22.–24.11.2017 Dirk Pantring, Bianca Reyer Neu! Neu! Prüfung… …Tarifierung und Versicherungsmathematische Funktion (gemäß Solvency ll) Prüfung von Kapitalmodellen im Versicherungsunternehmen Solvency ll Säule l und… …Versicherungen ➔ Grundstufe Einführung in die Interne Revsion von Versicherungsunternehmen Prüfung der Informationssicherheit im Versicherungsunternehmen ➚…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Regelungen und Prozesse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Sichtweisen der beteiligten Personen und/oder Fach- bereiche zu Bewertung und Prüfung � Beschreibung der Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortung � Zeitnahes… …Risikomanagement Ermittlung der Claimhöhe Interne Abstimmung Beauftragung Start Claim-Erfassung Prüfung der Anspruchsgrund- lage Abwehr / Eskalation… …beim Auftragnehmer einzufordern. Mit der Einreichung eines Claims sollten, unabhängig von der zu erfolgenden Prüfung, folgende Themen bearbeitet werden… …: � Formale Vorprüfung: korrekte Adresse, Vergabe bzw. Prüfung der eindeu- tigen Claimnummer, Vollständigkeit der im Vertrag vorgegebenen Min-… …geprüft? � Welche vertraglichen Regelungen gibt es hierzu, z.B. Formulare, Adressa- ten, Inhalte? 5.2 Prüfen von Claims Die Prüfung des Claims ist der… …Umfang und Inhalt der Prüfung sollten verbindliche interne Vorgaben vor- handen sein. Hierzu kann ein entsprechendes Prüfformular beitragen, in dem der… …Prüfung der Claims erfolgt durch geeignete Mitarbeiter umfassend unter Berücksichtigung der vertraglichen Grundlagen und der internen Richt- linien. Fragen… …(Auftragskal- kulation, Kalkulations-Standardwerke, Vergleichsbaumaßnahmen, etc.)? � Wird bei der Prüfung der Vergabepreisspiegel herangezogen, um Preisspe-… …sung in Betracht. � Wo sind Claimrisiken (Spekulationspreise, Risiken, etc.) erfasst? Werden diese Risiken bei der Prüfung von Claims abgeglichen? �… …Wie ist bei der Prüfung der Claims eine unabhängige Bewertung gewähr- leistet? � Wie ist sichergestellt, dass bei nicht vorhandenem Fachwissen zur…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Dual Use-Güter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Berlin 2017 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-11-SEP S. 2/2 Die Prüfung ist bei jedem Kauf… …Prüfung durchgeführt, ob Dual-Use Güter enthalten sind? Wird diese Prüfung regelmäßig wiederholt? Wird bei einem neuen Produkt geprüft, ob es ein Dual-Use…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 6.2 Standard des DSGV-Fachausschuss Kontrolle und Prüfung . . . . . . . 118 7. Ausblick… …neue IT-Entwicklungen). Abb. 1: Gründe für Projekte in Kreditinstituten 2 Vgl. Becker, A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision… …e.V. mit Sitz in Frankfurt am Main mit dem DIIR-Prüfungsstandard Nr. 4 ein Rahmenwerk zur Prüfung von Projekten im Jahr 2008 veröffentlicht. Dies dient… …Prüfungsansätze in den Internen Revisionen liefern.11 Im September 2010 wurde ergänzend hierzu ein detaillierter Leitfaden zur Prüfung von Projekten veröffentlicht… …Prüfgegenstände in der Projektrevision abgeleitet.13 Ergänzend zu dem DIIR-Standard Nr. 4 hat der Fachausschuss „Kontrolle und Prüfung“ des Deutschen Sparkassen-… …und Giroverbandes in 2008 den Standard „Projektbegleitende Prüfung der Internen Revision“ für die Anwendung in den deutschen Sparkassen… …veröffentlicht.14 Damit wird der steigenden Bedeutung der projektbegleitenden Prüfung durch die Interne Revision Rechnung getragen, denn bereits bei… …Einführung/Entwicklung neuer Prozesse und Verfahren im Bankbetrieb ist der risikoorientierte Prüfungsansatz um die projektbegleitende Prüfung zu er- gänzen bzw… …für Interne Revision e.V. (DIIR): DIIR-Prüfungsstandard Nr. 4 – Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze unter… …: Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prüfungsstandard Nr. 4, Berlin 2010, S. 1 ff. 13 Vgl. ebenda, S. 13. 14 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2017

  ZCG-Nachrichten

  …Prüfung der nichtfinanz. Erklärung Prüfung • ZCG 6/17 • 275 ZCG-Nachrichten Struktur der WP-Aufsicht Das IDW hat sich in einer Mitteilung vom 10. 11…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …prozessabhängige Kontrollen vor. AT 4.4.3 Tz. 3 der MaRisk definiert wiederum als Aufgabe der Internen Revision die risikoorientierte und prozessunabhängige Prüfung… …Prüfung des internen Kontrollsystems unter Berücksichtigung aller Geschäftsprozesse als die Hauptaufgabe der Internen Revision. Der Prüfungsstandard 261… …Prüfung des internen Kontrollsystems für den Ab- schlussprüfer, die im Folgenden auch übertragbar ist auf die Tätigkeit der Internen Revision. Als ein… …geltenden Grundsätze und Verfahren informiert. Komponenten des IKS Erläuterungen Susanne Rosner-Niemes 68 8 3.3 Schlüsselkontrollen Bei der Prüfung… …Notwendigkeit von spartenübergreifenden Prüfer- teams besteht. Zum Beispiel bei der Prüfung von Ratingsystemen im Rahmen der Risikosteuerungsprozesse werden… …unumgänglich. Bei prozessorientierten System- und Funktionsprüfungen ist das interne Kontrollsystem im Rahmen der Prüfung der einzelnen Teilprozesse zu… …Prozessabläufe notwendig; Folgeprüfungen können sich u.U. auf Prüfungshandlungen Risikobeurteilung (inkl. Aufbau- prüfung) Aussagebezogene… …wesentlichen Veränderungen der Aufbau- oder Ablauforganisation oder einem Wechsel des prüfenden Revisors bzw. des Prüferteams ist eine Prüfung des kompletten… …prozessorien- tierte Prüfung mit den strategischen Vorgaben hinsichtlich des Prüfungsgebietes so- wie den Planvorgaben zu starten. Mögliche Prüfungsaspekte… …können sein: 4.2.2 Aufbauorganisation Ein wesentlicher Bestandteil der Prüfung des internen Kontrollsystems sind die or- ganisatorischen Regelungen zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Die Interne Revision im Rahmen der Corporate Governance

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …ordnungs- mäßiger Prüfung von Internen Revisionssystemen, Düsseldorf 2017, Tz. 10. 40 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer: Prüfungsstandard 983. Grundsätze… …ordnungs- mäßiger Prüfung von Internen Revisionssystemen, Düsseldorf 2017, Kriterien- katalog in Anlage 1 zu IDW PS 983, wonach in Kriterium 10 gefordert wird… …Überwachung der Funktions- fähigkeit implementierter Kontrollen auf der ersten Linie objektive Prüfung und Beratung Zweite Linie Dritte Linie W ir ts ch… …Prü- fungsgegenstand objektiv und unabhängig bleibt. 35 Interne Revision und Risikomanagement Für die Prüfung des Internen Kontrollsystems im Sinne… …Interne Revision hin- 41 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer: Prüfungsstandard 982. Grundsätze ordnungs- mäßiger Prüfung des internen Kontrollsystems des… …Prüfung von Risikomanagementsystemen, Düsseldorf 2017. 36 Die Interne Revision im Rahmen der Corporate Governance sichtlich des Risikomanagements nicht… …mehr unabhängig und ob- jektiv ist und sich eine Prüfung durch die Interne Revision somit ausschließt. Es ist zu empfehlen, dass in solchen Fällen das… …hinsichtlich der unabhängigen und objektiven Prüfung der Compliance-Funktion. Auch in dieser Konstellation sollte demnach eine Prüfung des… …Wirtschaftsprüfer: Prüfungsstandard 980. Grundsätze ordnungs- mäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen, Düsseldorf 2011.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …mög- liche Aspekte bei einer Prüfung des Claimmanagements, sowohl unterneh- mens- als auch projektbezogen. 1.1 Sinn und Zweck des Leitfadens Der… …zielorientierten Prüfung. Der Leitfaden ist weder als juristi- sches Nachschlagewerk noch zur Klärung von Claimstreitigkeiten gedacht. Die Einleitungen zu den… …effiziente Gestal- tung und Gesamtorganisation des Claimmanagements im Unternehmen prü- fen. Einleitung 12 Bei der Prüfung von Projekten ist die Rolle der… …Revision vom Zeitpunkt der Prüfung abhängig. Man unterscheidet hier zwischen „ex post“ und „ex ante“ Prüfungen. Bei einer nachträglichen Prüfung (ex post)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Das CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz als großer Wurf?

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …Prüfung der nichtfinan- Prof. Dr. Patrick Velte hat die Professur für Accounting & Auditing an der Leuphana Universität Lüneburg inne. Er forscht und lehrt… …kodifiziert ist, sollte dieser regelmäßig ein großes Interesse an einer externen Unterstützung haben. Hierbei gibt es verschiedene Spielarten: Prüfung versus… …prüferische Durchsicht, Prüfung der gesamten nichtfinanziellen Erklärung oder nur Teile hieraus, Beauftragung eines Wirtschaftsprüfers oder einer anderen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  ZCG-Nachrichten

  …Prüfung nichtfinanzieller Informationen Prüfung • ZCG 1/17 • 31 ZCG-Nachrichten Digitalisierung erfordert Überprüfung der Arbeitsorganisation Welche…